D = -----------------------------------  = 0,9

     33 382 465 

     На 01.01.2008 г.:

     36 238 754 – 26 733

     D = ----------------------------------- = 0.9

     36 238 754 

     Из  расчетов видим, что коэффициент  качества ссудной задолженности  на обе расчетные даты приближается к 1, что говорит о достаточном уровне качества кредитного портфеля с точки зрения его возвратности.

     Управление  пассивами в «Юниаструм  Банке»

     Ресурсы коммерческих банков представляют собой  совокупность собственных и привлеченных (заемных) средств, то есть те, которые имеются в его распоряжении и используются для осуществления активных операций.

     Рассмотрим  эти средства, а именно: кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ; средства клиентов, из них, в т.ч. вклады ФЛ; выпущенные долговые обязательства; прочие обязательства; средства акционеров (участников). Рассмотрим их в процентном соотношении и динамику их изменения (см. табл. 2). 
 
 

     Таблица 2

     Сведения  о пассивах КБ «Юниаструм Банк»

 

     Как мы видим из табл.2  одним из ключевых изменений ресурсной базы в 2008 году стало существенное увеличение собственного капитала. В структуре пассивов доля собственных средств выросла с  
11 до 14 процентов, их объем вырос на 35,1 процента и составил  
7,4 млрд. рублей. Увеличение капитала Банка произошло в первую очередь за счет роста уставного капитала на 45 процентов. На 1 января 2009 года уставный капитал Банка составил 3,8 млрд. рублей.

     Объем выпущенных долговых обязательств снизился в 3,4 раза – до 1,3 млрд. рублей (доля в  пассивах снизилась с 8,7 до 2,5 процента).

     Влияние внешней конъюнктуры сказалось  на объеме средств клиентов: объем  клиентских средств сократился на 3,5 процента – до 36,8 млрд. рублей, их доля в пассивах – с 75,1 до 70 процентов. Кредиты Банка России составили на 1 января 2009 года 4,5 млрд. рублей, или 8,6 процента от общей суммы активов.

     Объем средств кредитных организаций увеличился незначительно – на 1,4 процента, до 1,9 млрд. рублей (при этом доля показателя в пассивах снизилась с 3,7 до 3,6 процента).

     Таким образом, в структуре пассивов отмечалось сокращение обязательств Банка с 89 до 86,2 процента и рост собственных  средств с 11 до 14 процентов, что свидетельствует о большей устойчивости и надежности Юниаструм Банка.

     Качественный  анализ активных и пассивных операций невозможно провести без сопоставления  их структур.

     Оценка  финансового состояния  «Юниаструм банка»

     Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.

     Рассмотрим  данные о доходах и расходах банка  которые отражены в отчете о прибылях и убытках «Юниаструм Банк» (ООО) за 2008 год (см. Приложение 3) и проанализируем динамику.

     Доходы  банка должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль.

     Рассмотрим  составляющие дохода (см. табл. 3).

     В связи с ростом объема операций объем  процентных доходов, полученных по предоставленным  кредитам, депозитам и иным размещенным  средствам, увеличился на 27,3 процента – до 6 млрд. рублей. Доход от кредитования клиентов (некредитных организаций) составил 5,7 млрд. рублей, увеличившись за год на 26 процентов. 

     Таблица 3

     Динамика  структуры дохода (тыс. руб.)

 

     Операции  на межбанковском рынке принесли Банку доход в сумме 155 млн. рублей, что на 64,5 процента больше по сравнению  с предыдущим годом. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги выросли  на 57,4 процента и составили 124,3 млн. рублей.

     Комиссионные  доходы выросли на 86 процентов и  составили 2 млрд. рублей, прочие операционные доходы – на 114 процентов, до 239 млн. рублей.

     Расходы банка являются вторым компонентом формирования прибыли, поэтому являются объектом тщательного исследования. Рассмотрим составляющие расходов Банка (см. табл. 4):

     Таблица 4

     Динамика  структуры расходов (тыс. руб.)

 

     Из  табл. 4 следует, что процентные расходы по привлеченным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам выросли в 2008 году на 9,4 процента – до 3,5 млрд. рублей, комиссионные расходы увеличились на 108 процентов – до 138 млн. рублей, операционные расходы выросли на 26 процентов и составили 4,2 млрд. рублей.

     3.2. Оценка результатов

     Проведенный анализ показал что, чистые доходы Банка за отчетный период выросли на 21 процент – до 4,7 млрд. рублей. В том числе чистые процентные доходы увеличились на 67 процентов и составили 2,4 млрд. рублей, чистые доходы от операций с иностранной валютой – на 90,3 процента, до 726 млн. рублей.

     Прибыль до налогообложения составила 517,7 млн. рублей, уменьшившись за год на 9 процентов.

     Совокупные  активы КБ «Юниаструм Банк» выросли на  
3,5 процента – до 52,5 млрд. рублей.

     За  отчетный период получена прибыль в  размере 534,2 млн. рублей, чистая прибыль  до налогообложения составила 767,2 млн. рублей. При этом чистый комиссионный доход увеличился более чем в два раза – до 1,6 млрд. рублей, чистый процентный доход – на  
92 процента, до практически 3 млрд. рублей.

     Надежность  кредитной организации подтверждается исполнением обязательных экономических  нормативов, установленных Банком России, а именно:

1. Н1 − норматив достаточности собственных средств (капитала) банка.
2. Н2 − норматив мгновенной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.
3. Н3 − норматив текущей ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.
4. Н4 − норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.
5. Н6 − норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
6. Н7 − норматив максимального размера крупных кредитных рисков.
7. Н9.1. − норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).
8. H10.1. − норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка.
9. H12 − норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц.⁴ 

     Рассмотрим, как выполняет КБ «Юниаструм Банк» основные нормативы (см. табл. 5).

     Таблица 5

     Выполнение  основных нормативов на 1 января 2009 года

 

     Из  табл. 5 мы видим, что данным банк выполняет основные нормативы, что доказывает надежность этого банка. ЦБ РФ устанавливается требование о соблюдении обязательных нормативов на постоянной основе.

     Предусмотрено, что расчет обязательных нормативов осуществляется банками ежедневно  на конец каждого операционного дня. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательных нормативов, если совокупное количество случаев несоблюдения установленного значения хотя бы одного обязательного норматива превышает пять за последние 30 операционных дней.

 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     За  время прохождения практики была изучена деятельность банка в  целом и Отдела андеррайтинга автокредитов.

     Были  также освоены основы работы Департамента андеррайтинга розничных кредитов (автокредитования) в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) и процедура архивации заявок, а именно: