Отчет по практике в ОАО "СКБ-банк"

Содержание

Приложение А Заявление-оферта

Приложение Б Методика учета расчетов между головным офисом банка и его филиалами  
Введение

Объект производственной практики- ОАО "СКБ-банк"».

ОАО "СКБ-банк"в настоящее время это один из крупнейших банков России. Специализацией банка является предоставление банковских услуг физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого и среднего бизнеса.

Цель производственной практики - иметь практический опыт проведения расчетных операций.

Уметь:  

• оформлять договоры банковского счета с клиентами,  
• открывать и закрывать лицевые счета в валюте РФ,  
• оформлять выдачу клиентам платежных карт,  
• оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте РФ.

Знать:

• нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов,
• организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы РФ. Совершение операций с использованием платежных карт,
• виды платежных карт и операций, проводимые с их использованием, 
• условия и порядок выдачи платежных карт.

 

1.Рассчетно-кассовое обслуживание  клиентов

Порядок открытия и закрытия счетов клиентов в валюте РФ

При открытии и закрытии расчетного счета в банке ОАО "СКБ-банк"» необходимо собрать некоторые документы. Для открытия счета необходимо определиться, в каком банке он будет открыт, так же при выборе банка необходимо следовать следующим правилам:

• узнать степень доверия к банку;
• удобное расположение банка;
• уровень обслуживание и режим работы банка;
• стоимость предоставляемых услуг банка.

Открытие счета важная процедура для банка и юридического лица обратившегося к ним. Необходимо знать:

• документы, предоставляемые в банк юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем для открытия счета;
• причины отказа банка в открытии счета;
• принципы и правила определения номера счета; взаимоотношение банка и клиента при реорганизации юридических ЛИЦ;
• закрытие расчетного счета его порядок;
• сроки и контролирующие органы, оповещающие клиента об открытии и закрытии счетов. После данной процедуры главный бухгалтер банка делает пометку о счете и указывает его номер, и заверяет печатью. Далее один экземпляр хранится в картотеке у исполнителя, а остальные документы хранятся в деле клиента.

Закрытие счета (расторжение договора с банком) может быть расторгнут в любое время по желанию клиента.

Данная процедура закрытие счета требует, некоторых документов, которые лучше уточнять в банках, в котором открыт счет. Приблизительные документы на закрытие счета:

• По решению банка: договор расторгается судом, если в течение года операции с данного счета не производились и в некоторых случаях установленных законом РФ. Так же если в течение двух лет отсутствовали денежные средства на этом счете.
• По инициативе клиента: договор расторгается в любое время на основании письменного соглашения. При наличие неоплаченных счетов, клиент имеет право закрыть данный счет.
• Приостановление операций: при отсутствии денежных средств на данном счете, он расторгается и закрывается, клиент не может в данной ситуации открыть новый счет, так как налоговый орган приостанавливает операции.

Оповещение клиента при закрытии счета происходит в несколько этапов:

До закрытия счета необходимо подписать дополнительные соглашения, которые изменят платежный реквизит, ко всем документам. В нем оговариваются дата закрытия старого счета и все платежи перенаправляются на новый счет.

 Решение по закрытию  счета принято внезапно, клиентам  необходимо отправить письма  с указанием реквизитов, в дальнейшем.

Очередность списания денежных средств в ОАО "СКБ-Банк"

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

• в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
• в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
• в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
• в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Порядок планирования операций с наличностью в ОАО "СКБ-банк"»

 Платежи наличными независимо от их доли в общем объеме платежей остаются логически первой, исходной, наиболее простой и нередко незаменимой формой платежей.

Прием наличных денег от клиентов.

В соответствии с Положением N2 14 любые организации, предприятия, учреждения на договорных условиях хранят свои свободные деньги в банках на соответствующих счетах. Это требование распространяется как на безналичные, так и на наличные деньги, поступившие в кассы предприятий, организаций, учреждений (кроме суммы лимита наличных, которую они вправе держать в своих кассах). Юридические лица могут вносить наличные деньги только на свои расчетные (текущие) счета. Это означает, что банк обязан и должен быть готов принять всю наличность, которую клиент должен или кочет внести на свой счет в банке. Имеется в виду, в частности, что для кассового обслуживания клиентов, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями банк в занимаемом им здании должен создать кассовый узел, оборудованный надлежащим образом.

Денежную наличность клиенты юридические лица (или их обособленные подразделения) сдают в кассы банков либо непосредственно, либо с помощью посредников, в роли которых могут выступать или предприятия почтовой связи, или инкассаторские службы самих банков (если таковые имеются), или специализированные инкассаторские службы.

Банк по согласованию с руководителями клиентов   юридических лиц устанавливает для каждого из них порядок и сроки сдачи наличности исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы. Указанные сроки должны составлять, как правило, не более суток с момента поступления денег в кассы клиентов.

Касса банка может принять от клиента наличные и в качестве комиссионной платы за некоторые свои услуги (например, за выдачу чековой книжки, за отдельные кассовые операции с наличностью).

Банк не вправе принимать в свою кассу от юридических лиц наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц.

От клиентов   физических лиц наличные принимаются по приходным ордерам во вклады, а также при возврате ими полученных ранее кредитов (если физическое лицо не воспользуется для этого безналичным перечислением средств), продаже им ценных бумаг, по извещениям и квитанциям   в уплату налогов, страховых и других сборов, коммунальных платежей.

Наличные могут быть приняты также от любого физического лица, не имеющего счета в данном банке, желающего в безналичном порядке перевести деньги в пользу юридического лица в этот же или в другой банк. Такие денежные переводы вправе принимать и дополнительные офисы банков (филиалов банков).

Юридические лица по согласованию с обслуживающими их банками могут расходовать поступающую в их кассы денежную выручку на цели, предусмотренные в федеральных законах и иных правовых актах, включая нормативные акты ЦБ.

Выдача клиентам наличных денег.

 Юридические лица могут  получать наличные в банках, в  которых открыты их счета, на  цели, установленные в федеральных  законах, иных правовых актах, в  том числе нормативных актах  ЦБ.

В Положении N 14 предусматривается, что указанным лицам наличные рубли выдаются по денежным чекам в согласованные сроки:

• на заработную плату (в том числе для расчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, а также в некоторых других случаях, предусмотренных в законах и иных правовых актах,   - независимо от установленных сроков выплаты заработной платы); если банк выдает клиенту свои деньги, в том числе на выплату заработной платы, то соответствующая сумма сначала должна быть в безналичном порядке зачислена на расчетный (текущий) счет клиента;
• на выплаты социального характера;
• на стипендии.

Порядок лимитирования остатков денежной наличности в кассах клиентов и проведение банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплин:

• о проведении в бюджетных организациях проверки порядка ведения кассовых операций соответствующими финансовыми органами;
• о проведении проверки технической укрепленности касс и кассовых пунктов, а также обеспечении условий сохранности денег и ценностей (напомним, ранее такая проверка проводилась органами внутренних дел в пределах их компетенции, соответствующими финансовыми органами);
• о плановой и внеплановой ревизии кассы (напомним, раньше ревизия должна была проводиться в сроки, установленные руководителем учреждения, а при смене кассиров учреждения обязаны были производить внезапную ревизию кассы с полным полистным пересчетом денежной наличности и проверкой других ценностей, находящихся в кассе. Также не реже одного раза в квартал должна была проводиться проверка наличия учтенных дубликатов ключей от кассы).

 

2.Осуществеление безналичных расчетов

Правила проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ. В настоящее время действует Положение о безналичных расчетах в РФ, утвержденное ЦБ РФ 12 апреля 2001 г. № 2-П. Это положение содержит правила осуществления безналичных расчетов для юридических лиц.

Для осуществления безналичных расчетов кредитными организациями открываются счета клиентов и заключается договор между банком и клиентом.

Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета. Кроме того, для проведения межбанковских расчетов и других операций каждый банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет.

Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов:

• расчетный счет. Он открывается коммерческими предприятиями и организациями, которые осуществляют свою деятельность по принципу самоокупаемости. В случае открытия нескольких расчетных счетов выделяется один из них, который будет называться «расчетный счет по основной деятельности»;
• текущие счета. Открываются юридическими лицами, предприятиями, организациями, учреждениями, финансирование деятельности которых идет из бюджета. Это некоммерческие организации (школы, институты и т. д.);
• для организаций и юридических лиц, которые систематически являются должниками по уплате налогов, открывается счет неплательщика по налогам дополнительно к имеющимся счетам. В этом случае операции по расчетному счету и текущим счетам прекращаются, и все поступления отражаются на счете неплательщика налога. С этого счета погашаются долги по налогам.

Списание денежных средств по счетам осуществляется:

• по распоряжению владельца;
• без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке;
• между плательщиком и получателем;
• между банком и плательщиком.

Процедура списания средств со счета предполагает применение расчетных договоров. Формы расчетных договоров устанавливаются положением, утвержденным ЦБ РФ.

Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т. е. кредит.

Расчетные документы

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа: