Отчет по практике в банке

вклады со сберкнижкой,

вклады с пластиковой карточкой.

Правильная организация депозитных операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, особенно безналичных расчетов. В коммерческих банках эта задача реализуется в его депозитной политике.

Депозитная политика должна создавать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса и создавать условия для расширения банковских услуг, предоставляемых его клиентуре. Кроме этого выделяют специфические критерии оптимальности, которые определяются каждым банком индивидуально (в зависимости от размера банка, квалификации его персонала, себестоимости выполняемых им операций или услуг и так далее). Например: при проведении социально ориентированной политики (для малоимущих слоев населения, для VIP-клиетов, для широких слоев населения); развивая свои операции в конкретном регионе или специализируясь на определенных видах банковских операций и услуг, банк выбирает рыночную стратегию, которая наиболее соответствует его целям.

Кредитный и депозитный портфели тесно связаны между собой, а так же с обязательными нормативами, в т.ч. с ликвидностью, как долгосрочной, так и мгновенной.

 

 

 

 

 

 

 

4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «БАНК СГБ»

4.1. Основные финансовые показатели

 

Важнейшие финансовые показатели Банка за 2013 год представлены в таблице 1. Данные о финансовом положении Банка за текущий и предшествующий отчетный периоды свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций.

В таблице использованы данные формы 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации». Баланс ОАО «БАНК СГБ» представлен в Приложении В.

 

Таблица 1 – Важнейшие финансовые показатели ОАО «БАНК СГБ» за 2012-2013 гг.

Основные финансовые показатели Банка	На 01.01.13 г.	На 01.01.14 г.	Абсолютное изменение показателей за 2013 год (тыс.руб.)	Изменение показателей за 2013 год (%)
Валюта баланса	40 392 905	46 604 538	6 211 633	15,38
Собственные средства	2 833 425	2 936 821	103 396	3,65
Кредитный портфель, в том числе:	14 919 725	15 776 619	856 894	5,74
просроченная задолженность	646 825	842 273	195 448	30,2
Средства населения	12 880 011	14 228 056	1 348 045	10,47
Средства на расчетных счетах юридических лиц и предпринимателей	4 766 453	5 531 618	765 165	16,05
Депозиты предприятий и организаций	2 468 572	2 316	-152 035	-6,16

 

 

 

 

Продолжение таблицы 1 – Важнейшие финансовые показатели ОАО «БАНК СГБ» за 2012-2013 гг.

Основные финансовые показатели Банка	На 01.01.13 г.	На 01.01.14 г.	Абсолютное изменение показателей за 2013 год (тыс.руб.)	Изменение показателей за 2013 год (%)
Выпущенные долговые обязательства	105 719	57 141	-48 578	-45,95
Резервы в Банке России	143 675	253 405	109 730	76,37
Прибыль до налогообложения	433 430	305 914	-127 516	-29,42
Прибыль после налогообложения	295 050	228 713	-66 337	-22,48

 

За 2013 год валюта баланса Банка выросла на 15,4% с 40 392,9 млн. рублей до 46 604,5 млн. рублей. За тот же период размер собственных средств (капитал) увеличился на 103,4 млн. рублей и составил 2 936,8 млн. рублей.

Кредитный портфель Банка за 2013 год вырос на 856,9 млн. рублей (или 5,7 %) и на 1 января 2014 года составил 15 776,6 млн. рублей (14 919,7 млн. рублей на аналогичную дату прошлого года). Объем средств населения за 2013 год увеличился на 1 348,0 млн. рублей (или 10,5%) и на 01.01.14г. составил 14 228,1 млн. рублей. Средства на расчетных счетах клиентов по сравнению с 1 января 2013 года выросли на 765,2 млн. рублей (или 16,1%) и на 01.01.14г. составили 5 531,6 млн. рублей. Объем привлеченных депозитов предприятий и организаций по итогам 2013 года сократился на 152,0 млн. рублей (или 6,2%) и на начало 2014 года составил 2 316,5 млн. рублей.

Результатом работы ОАО «БАНК СГБ» за 2013 год является полученная прибыль до налогообложения в размере 305,9 млн. рублей с учетом 323,0 млн. рублей созданных резервов, что на 127,5 млн. рублей ниже размера полученной прибыли в 2012 году, которая составляла 433,4 млн. рублей с учетом 238,3 млн. рублей созданных резервов.

Ресурсная база Банка с начала года увеличилась на 1 512,0 млн. рублей (или 7,3%) и на 01.01.14г. составила почти 22 308,0 млн. рублей.

 

 

 

 

Таблица 2 – Ресурсная база ОАО «БАНК СГБ»

 

Ресурсная база	На 01 01 13 г. (тыс.руб.)	Доля (%)	На 01.01.14 г. (тыс.руб.)	Доля (%)
Средства кредитных организаций	574 925	2,76	174 614	0,78
Средства физических лиц «До востребования»	4 399 375	21,16	5 315 507	23,83
Вклады физических лиц «Срочные»	8 480 636	40,78	8 912 549	39,95
Депозиты предприятий и организаций	2 468 572	11,87	2 316 537	10,38
Средства на расчетных счетах юридических лиц и предпринимателей	4 766 453	22,92	5 531 618	24,80
Выпущенные долговые обязательства	105 719	0,51	57 141	0,26
Итого	20 795 680	100,00	22 307 966	100,00

 

На 1 января 2014 года в структуре ресурсной базы значительную долю составляли: вклады физических лиц «Срочные» - 40,0%, средства на расчетных счетах юридических лиц и предпринимателей – 24,8% и средства физических лиц «До востребования» - 23,8%.

Активы Банка за 2013 год выросли на 1 846,6 млн.  рублей (или 7,2 %) и на начало 2014 года составили 27 340,6 млн. рублей. Состав активов банка представлен в Таблице 3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3 – Активы ОАО «БАНК СГБ»

 

Активы	На 01 01 13 г. (тыс.руб.)	Доля (%)	На 01.01.14 г. (тыс.руб.)	Доля (%)
Денежные средства	2 076 651	8,15	2 644 644	9,67
Средства в кредитных организациях	2 018 017	7,92	2 914 606	10,66
Вложения в ценные бумаги	1 756 179	6,88	1 900 815	6,95
Вложения в векселя	2 645 865	10,38	1 801 159	6,59
Кредитный портфель	14 919 725	58,52	15 776 619	57,70
Кредитный портфель юридических лиц	12 489 461	48,99	12 781 525	46,75
Кредитный портфель физических лиц	2 430 264	9,53	2 995 094	10,95
Участие в капитале	4 975	0,02	4 975	0,02
Имущество банка	1 482 276	5,81	1 626 662	5,95
Прочие активы	590 366	2,32	671 163	2,46
Итого активов	25 494 054	100,00	27 340 643	100,00

 

В структуре активов Банка по состоянию на 01.01.14г. наибольший удельный вес активов по-прежнему занимают кредиты, предоставленные юридическим (46,8%) и физическим лицам (11,0%).

Результатами работы Банка являются полученные за 2013 год чистые доходы от разных видов банковских операций: 59,2% - чистый процентный доход; 38,6% -чистый комиссионный доход; 1,4% - чистый доход от операций с ценными бумагами; 0,8% - чистый доход от операций с иностранной валютой.

.

 

 

4.2 Нормативы ликвидности и достаточности банка

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Обязательные нормативы деятельности ОАО «БАНК СГБ» по состоянию на 1 января 2014 г.:

1) норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка  – Н1 (min 10%) – 13,1.

Нормативы достаточности собственных средств банка определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов.

2) норматив мгновенной  ликвидности банка – Н2 (min 15%) – 34,9.

Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования.

3) норматив текущей ликвидности  банка – Н3 (min 50%) – 75,40.

Норматив текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

4) норматив долгосрочной  ликвидности банка – Н4 (max 120%) – 89,7.

Норматив долгосрочной ликвидности банка определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года.

5) Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - Н6 ( max 25%) – 22,8;

6) максимальный размер  крупных кредитных рисков –  Н7 (max 800%) – 263,1;

7) максимальный размер  кредитов, банковских гарантий и  поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) – Н9.1  (max 50%) – 14,3;

8) совокупная величина  риска по инсайдерам банка  – Н10.1 (max 3%) – 0,8;

9) норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей) других  юридических лиц – Н12 (max 25%) – 0,0.

 

В таблице 4 и 5 рассмотрим нормативы ликвидности и риска ОАО «БАНК СГБ».

 

Таблица 4 - Анализ нормативов ликвидности ОАО «БАНК СГБ» за 2011 – 2013 гг., %     

                                                                                                                    

Показатель	2011	2012	2013	Норматив
1 Норматив достаточности  собственных средств	16,3	13,4	13,1	> = 10 %
2 Норматив мгновенной  ликвидности	40,8	35,5	34,9	>  = 15 %

 

Продолжение таблицы 4 - Анализ нормативов ликвидности ОАО «БАНК СГБ» за 2011 – 2013 гг., %  

Показатель	2011	2012	2013	Норматив
3 Норматив текущей ликвидности	66,5	61,2	75,4	>  = 50 %
4 Норматив долгосрочной  ликвидности	92,2	103,7	89,7	<  =120 %

 

Таблица 5 - Анализ нормативов риска и использования собственных средств ОАО «БАНК СГБ», %

Показатель	2011	2012	2013	Норматив
1 Максимальный размер  риска на одного заемщика	17,4	18,2	22,8	<  = 25 %
2 Максимальный размер  крупных кредитных рисков	165,0	333,0	263,1	<  = 800 %
3 Максимальный размер  кредита, гарантий и поручительств акционерам банка	0,0	0,0	14,3	<  = 50 %
4 Совокупная величина  риска по инсайдерам банка	1,8	1,3	0,8	<  = 3 %
5 Норматив использования  собственных средств для приобретения  акций других юридических лиц	0,0	0,0	0,0	<  = 25 %