Отчет по практике в банке

• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

 

 

Анализ кредитного портфеля.

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

• объем и структуру кредитных вложений по видам;

• структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;

•  сроки кредитов;

• своевременность погашения предоставляемых кредитов;

• отраслевую принадлежность;

• виды валют;

• цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.

В целях анализа кредитного портфеля банка можно использовать централизованный и децентрализованный методы анализа.

Централизованный метод основан на требованиях, предъявляемых ЦБ к банку в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в себя ряд показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение. Это такие нормативы, как Н6, Н7, Н9, Н9.1, Н10, H10.1. Эти требования едины для всех российских банков, и поэтому данные нормативы обязательны для расчета всеми российскими банками.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и т. д.) к размеру собственного капитала банка. Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 показывает долю совокупной величины крупных кредитных рисков в собственном капитале банка. Его наибольшее значение составляет 800%.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) Н9 определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины) к собственному капиталу банка. Лимит этого норматива устанавливается в размере 20%.

Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка H9.1 рассчитывается как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины. Максимально допустимое значение данного норматива равно 50%.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам Н10, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, показывает долю совокупной суммы требований банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц в собственном капитале банка. Рассматриваемый норматив не должен превышать 2%.

Наконец, совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), должны составлять не более 3% от собственного капитала банка.

Неграмотная политика большинства российских банков при осуществлении процесса кредитования, принятие на себя чересчур больших и неоправданных кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, в особенности в части предоставления ничем не гарантированных кредитов, привели к тому, что ЦБ РФ в целях защиты интересов вкладчиков значительно ужесточил требования, предъявляемые к банкам. В этих целях ЦБ РФ почти в 3 раза снизил сумму максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, на четверть уменьшил максимальный размер крупных кредитных рисков, а также в 5 раз уменьшил максимальный размер кредитов, предоставляемых инсайдерам.

Централизованный метод анализа предъявляет достаточно жесткие требования к анализу кредитного портфеля коммерческого банка, однако для его более подробного анализа необходимо применять дополнительные, децентрализованные методики.

Децентрализованные методы управления кредитным портфелем связаны с разработанными методиками оценки качества кредитного портфеля, эффективности и риска по кредитным операциям. Эти методы управления кредитным портфелем у каждого банка свои и могут существенно различаться между собой.

В ОАО «БАНК СГБ» используется централизованный метод анализа.

 

2. Депозитный портфель.

Сущность банковского депозита в том, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты в порядке и на условиях, предусмотренных в депозитном договоре. То есть это противоположность кредитной операции, когда банк предоставляет средства, а клиент их получает во временное пользование. Учитывая вышесказанное, депозитный договор – это соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком. Содержание депозитного договора зависит от вида депозита и обязательно включает данные о сроках его действия, размере начисляемого процента, порядке его выплаты, права и обязанности сторон и другие пункты.

Объектами депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах в банке. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать предприятия, организации и учреждения всех форм собственности, предприниматели, банки, физические лица. Все отношения между банком и вкладчиком регулируются договорами, законодательными актами и нормативными документами.

Параллельно с использованием денежных сбережений одними вкладчиками образуются новые сбережения другими. Поэтому банк может учитывать всю совокупность остатков по счетам клиентов в качестве своих кредитных ресурсов, хотя это и ресурсы, которые могут быть истребованы в любой момент. Это создает базу для активных операций, однако при этом необходимо учитывать возможные колебания размера остатков средств.

Предприятия хранят на депозитах средства, высвобождаемые на короткий срок из основного и оборотного капитала, а также капитализируемую прибыль.  
В банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили и счета, на которых обособляются денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

Обострение конкуренции между банками и другими финансово – кредитными институтами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. Наиболее общая классификация депозитов разделяет их по способу изъятия на:

• Вклады до востребования;
• Срочные депозиты;
• Сберегательные вклады;
• Условные депозиты.

К депозитам до востребования относятся:

• средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования;
• средства фондов различного назначения в период их использования;
• средства в расчетах;
• средства прочих кредиторов;
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
• средства во вкладах до востребования физических лиц;
• средства на счетах, предназначенных для обслуживания пластиковых карточек

Особенности депозитов до востребования:

Взнос и изъятие денег осуществляется свободно, как частями, так и полностью;  
Владелец счета уплачивает банку комиссию за каждый выписанный чек;

Банк за хранение денежных средств уплачивает владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах);

Для банка данные вклады являются более "трудоемкими" при их относительно невысоком проценте;

Банк обязан по этим депозитам хранить минимальный резерв в Национальном банке в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

Срочные депозиты – денежные средства, привлекаемые банком на строго оговоренный срок. Также в эту группу можно включить счета, срок хранения по которым предварительно не устанавливается, но легко определяется. Например, счета по хранению бюджетных средств или по хранению источников финансирования капитальных вложений, так как банку известен график расходования этих средств.

Срочные депозиты делят на:

• собственно срочные депозиты;

• депозиты с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные депозиты в свою очередь делят в зависимости от срока хранения: до 35 дней; до 95 дней; до года и другие, согласно депозитной политики банка.  
По второй группе срочных депозитов банки требуют от вкладчика специального уведомленного заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, с учетом этих сроков устанавливается также величина процента по депозиту. Данные сроки могут колебаться от нескольких дней до нескольких месяцев в зависимости от срока вклада.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о приеме денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Выделяют две крупные группы сертификатов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и предназначены для реализации только юридическим лицам. Сберегательные предназначены для обслуживания физических лиц.

Промежуточное положение между депозитами до востребования и срочными занимают сберегательные вклады, наиболее распространенным видом которых являются сберегательные вклады со вкладной книжкой. К сберегательной книжке, как основному документу, регулирующему отношения банка с клиентом, предъявляются требования: она должна быть максимально защищена от подделки; в ней должны указываться правила пользования счетом и должны отмечаться все операции, производимые со счетом.

Условные депозиты – это средства, которые вносятся на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом при наступлении заранее оговоренных между банком и клиентом условий, оговоренных в депозитном договоре (например, достижение совершеннолетия). Условие по вкладу не должно противоречить действующему законодательству или содержать неясности, затрудняющие выплату вклада. Чтобы получить вклад вкладчик должен представить в банк документ, подтверждающий, что условие выполнено.

Депозиты также можно классифицировать по:

• категориям вкладчиков:

депозиты физических лиц,

депозиты юридических лиц.

• уплачиваемым процентам:

с регулярной выплатой процентов;

с выплатой процентов при закрытии счета.

• виду валюты:

в национальной валюте;

в иностранной валюте.

• возможности получения льгот:

вклады со стандартными условиями;

вклады со льготными условиями;

вклады с особыми условиями.

• по возможности ограничения суммы или процентной ставки:

с ограничениями (лимитированные);

без ограничений (не лимитированные).

• по типу финансовых инструментов, обслуживающих привлечение средств в депозиты: