Отчет о прохождении преддипломной практики в Акционерном коммерческом банке

     5.5. Кассовый отдел

     Основные  функции данного отдела указаны  в пункте 2.

     5.6. Отдел вкладов населения

     Отдел вкладов населения АКБ ”АлтайБизнес-Банка” является его  структурным подразделением и подчиняется Председателю Правления банка. 

     Целью работы отдела является  привлечение  во вклады и депозиты денежных  средств  физических лиц  для использования  их в качестве кредитных ресурсов и инвестиционной деятельности. 
 

     Работники отдела:

• осуществляют прием денежных средств от физических лиц во вклады и депозиты, путем заключения договора вклада;
• открывают отдельные лицевые счета каждому владельцу депозитного вклада по сроку хранения и процентной ставки;
• начисляют проценты по вкладам в разрезе лицевых счетов не реже одного раза в квартал;
• принимают от физических лиц коммунальные платежи;
• принимают платежи по таможенным сборам;
• производят ежедневные  перечисления  принятых платежей в разрезе  получателей;
• отражают депозитные операции и операции по приему платежей на соответствующих счетах бухгалтерского учета;
• составляют ежедневный операционный день по отделу для включения в операционный день банка;
• производят прием, выдачу и учет  наличных денежных средств, в соответствии с положением о ведении кассовых операций.

6. Управление ликвидностью банка

     Под ликвидностью понимается способность  банка своевременно погасить свои финансовые обязательства  за счет имеющихся  у него наличных денежных средств, продажи  активов, мобилизации ресурсов из других источников. Банк должен постоянно поддерживать определенный уровень  ликвидности, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.  

     Разработка  и проведение соответствующей политики, принятие решения по управлению ликвидностью, обеспечение эффективного управления ликвидностью и организацию контроля за состоянием ликвидности и выполнения решений входит в компетенцию Правления Банка. При возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью банка решение принимает  Совет  Директоров банка.

     Анализ  состояния ликвидности банка  проводит экономист банка в составе отчетности, а в случае существенных ухудшений состояния ликвидности по запросу руководства банка.

       Все сотрудники банка обязаны  по первому требованию экономиста  банка  представлять информацию, касающуюся ликвидности, включая вопросы контроля о ее состоянии, а именно: точные и своевременные данные о состоянии требований и обязательств, на основании информационной базы  банка на последнюю расчетную дату. 

     При наличии избытка или дефицита ликвидности необходимо проанализировать в динамике требования и обязательства, повлиявшие на образование избытка или дефицита для определения возможных временных направлений денежных средств, в целях поддержания оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.

     В случае существенного ухудшения  ликвидности  банк определяет причины  возникновения кризиса ликвидности:

• ухудшение финансового состояния самого банка;
• ухудшение ликвидности в самой финансовой системе в целом.

     В случае возникновения кризиса ликвидности на финансовом рынке  комитет по управлению рисками  проводит следующую работу:

• определяет тактику работы с клиентскими кредитами и депозитами;
• контролирует работу по оптимизации потоков денежных средств;
• определяет содержание информации, сообщаемой широкой публике;
• разрабатывает тактику формирования процентных ставок.

     Правление банка осуществляет общее управление ликвидностью и координирует работу структурных подразделений.

7. Анализ бухгалтерского баланса за 2008-2009 годы

     Данные  взяты из Бухгалтерского баланса, указанного в Приложении 2

(в тыс.  руб.)

     В результате анализа бухгалтерского баланса можно сделать следующие выводы: Активы в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизились на 20,6% или 18661 тыс. руб. Наибольшее снижение активов произошло за счёт обязательных резервов на 89,1% или на 528 тыс. руб., а также за счёт уменьшения чистой ссудной задолженности на 37,8% или на 29674 тыс. руб.

     Пассивы также как и активы снизились на 20,6%. Наибольшее снижение пассивов произошло за счёт вкладов физических лиц на 42,8% или 16576 тыс. руб., а также за счёт уменьшения прибыли отчётного периода.

     Прибыль в отчётном периоде по сравнению  с базисным, значительно снизилась на 97,3% или на 12932 тыс. руб., что свидетельствует об ухудшении финансового состояния банка.

Список литературы

1. Федеральный Закон от 10.07.2002 ФЗ-№86 «О Центральном банке РФ (банке России)».
2. Федеральный Закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.03.2008) "О банках и банковской деятельности".
3. Устав АКБ «АлтайБизнес-Банк».
4. Положение о кредитовании физических и юридических лиц АКБ «АлтайБизнес-Банк», утверждённое 25 мая 2007г.
5. Положение об операционном отделе АКБ «АлтайБизнес-Банк», утверждённое 10 июня 2004г.
6. Положение о кассовом узле банка АКБ «АлтайБизнес-Банк», утверждённое 10 января 2004г.
7. Положение о валютном отделе АКБ «АлтайБизнес-Банк», утверждённое 20 июня 2005г.
8. Положение об отделе ценных бумаг АКБ «АлтайБизнес-Банк».
9. Положение о кредитном отделе АКБ «АлтайБизнес-Банк».
10. Положение об отделе вкладов населения АКБ «АлтайБизнес-Банк».
11. Положение по открытию, обслуживанию и закрытию счетов клиентов АКБ «АлтайБизнес-Банк».
12. Положение о порядке ведения кассовых операций АКБ «АлтайБизнес-Банк».
13. Положение о политике по управлению и оценке ликвидности АКБ «АлтайБизнес-Банк».
14. Бухгалтерский баланс АКБ «АлтайБизнес-Банк» на 1 января 2009 года.