Организация управления привлеченными ресурсами коммерческого банка

    Банковские  правила не могут содержать положения, противоречащие законодательству Российской Федерации.

    В банке должна быть разработана и  утверждена программа идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

    Депозитная  политика должна базироваться на данных анализа привлеченных ресурсов, для ее успешного проведения в жизнь необходимы выбор и применение эффективных методов управления процессом привлечения ресурсов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3. Методы и инструменты управления привлеченными ресурсами коммерческого банка 

3.1. Методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка 

    Управление  пассивными операциями коммерческого банка производится с использованием различных методов.

    Анализ  ресурсной базы банка начинается с того, что рассчитывается объем  каждого вида ресурсов в квартальном разрезе и на конец года, определяются их значимость для банка, а также динамика изменений.

    Для оценки структуры привлеченных средств  могут использоваться структурные коэффициенты, такие, как удельный вес обязательств до востребования, срочных вкладов. МБК полученных, а также собственных векселей банка в привлеченных средствах-брутто. Выявляются тенденции развития отдельных видов обязательств, определяются темпы роста показателей.

    Поскольку основную часть расходов банка составляют расходы но формированию его ресурсной базы, зависящие от объема, структуры и средней цены привлечения ресурсов, необходимо определить среднюю стоимость депозитных и недепозитных ресурсов. Она определяется как процентное отношение затрат (начисленных и уплаченных процентов с учетом резервирования по депозитам и налогообложения по межбанковским кредитам) к средней величине соответствующих ресурсов.

    Однако  главная задача при анализе ресурсной базы состоит в определении стабильности ресурсов банка. При этом основное внимание уделяется оценке депозитных ресурсов. Анализ депозитов осуществляется по срокам и категориям вкладчиков; условиям внесения и изъятия вкладов, размеру уплачиваемых процентов, возможностям установления льгот по пассивным и активным операциям для постоянных клиентов, а также по другим направлениям.

    Расчетные и текущие счета являются основными  для клиента, через них проходит весь его денежный оборот, можно проследить как приток, так и отток средств. Банк, имеющий солидную клиентскую базу, т.е. большой объем расчетных и текущих счетов, на основании изучения динамики средств по счетам можно выявить минимальный неснижаемый их уровень.

    Устойчивая (неснижаемая) часть остатков на расчетных и текущих счетах клиентов позитивно характеризует структуру ресурсной базы банка. Эту часть ресурсов (обычно не более 20% ежедневных остатков средств на клиентских счетах) банки могут использовать относительно длительное время. При определении неснижаемой части остатков в расчет не следует принимать остатки средств на счетах, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.

    Как показывают исследования, в среднем  в мировой банковской практике банку обычно хорошо известны 10% его клиентов. Из них 20% – это лучшие клиенты банка, постоянно пользующиеся большим количеством его услуг, на обслуживание которых банк тратит 40% рабочего времени, но дающие банку 80% прибыли.

    Другие 20% из числа известных банку клиентов – это проблемные клиенты для банка, которые постоянно доставляют ему хлопоты и неудобства, например, пользующиеся лишь одной услугой, но создающие массу проблем, на них банк расходует также 40% рабочего времени, но оно тратится неэффективно. В некоторых банках, где хорошо поставлена работа с клиентами, доля этих клиентов может быть ниже – до 10%.

    Недостаточно  изученные 60% клиентов банка обычно не очень активно пользуются услугами банка, на их обслуживание банк тратит 20% времени, но они приносят ему 20% прибыли (рис. 1). Следует учитывать, что для другого банка это, возможно, лучшие клиенты, приносящие ощутимый доход, поэтому их потребности и потенциал желательно дополнительно изучить.

    Качество  депозитной базы во многом зависит  от того, к какой категории юридических лиц относятся его основные клиенты. Так, коммерческие предприятия используют расчетные счета для осуществления многочисленных платежи и расчетов в рамках своей уставной деятельности. Остатки на их счетах обычно очень мобильны, а стабильность и размер остатков во многом зависят от вида деятельности предприятия. 

      

    Рис. 1. Классификация клиентов балка и зависимости от степени

    их  изученности бликом 

    В то же время эта часть ресурсной  базы относительно предсказуема: известны сроки выплаты заработной платы, платежей в бюджет, можно определить сезонность колебаний в потоках денежных средств. Динамика средств на этих счетах требует постоянного изучения, а прогноз размера остатков – почти ежедневной корректировки.

    При анализе динамики клиентских счетов можно выделить:

1. Обороты с точно известными датами и суммами – например, клиентские платежные поручения с определенной датой исполнения либо имеется информация о предстоящих платежах или поступлениях от клиента, от его контрагента или от другого банка.
2. Обороты с точно известными датами и неточно известными суммами – платежи в бюджет, выплаты заработной платы; при планировании этих платежей в значительной степени можно опираться на использование данных за предыдущие месяцы.
3. Обороты с точно известными суммами, но приблизительно известными датами – например, платежи и поступления по обслуживаемым в банке экспортно-импортным контрактам либо получение кредита в другом банке.

    Для оценки стабильности депозитов банки  могут использовать сложные математические процедуры и такие показатели, как средний срок хранения денежных средств, уровень оседания (или оттока) клиентских средств, а также доля средств на счетах до востребования, которая может быть использована как стабильный ресурс.

    Средний срок хранения денежных средств определяется по формуле

    С_д=О_ср:ВхД,

    где С_д – средний срок хранения в днях;

    О_ср – средний остаток вкладов;

    В – оборот но выдаче вкладов;

    Д – число дней в периоде.

    При помощи этого показателя оценивается  возможность использования средств на счетах в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.

    Уровень оседания средств, поступивших во вклады, рассчитывается по формуле

    У_о=(О_к- О_н):Пх100%,

 

    

    где У_о – уровень оседания средств во вклады, в процентах;

    О_к – остаток вкладов на конец периода;

    О_н – остаток вкладов на начало периода;

    П – поступления во вклады.

    Показатель  У_о должен быть в идеале максимально большим, его нулевое значение говорит о неподвижном состоянии остатков.

    Большинство банков максимально использует в  качестве ресурса средства на счетах клиентов с соблюдением допустимого уровня трансформации. Для этого на основании данных о платежном обороте по счетам до востребования определяется объем остатка средств, который может быть использован как стабильный ресурс

    Д = О:К.о.х100%,

    где Д – доля средств, хранящаяся в течение определенного, расчетного периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные ресурсы в течение следующего аналогичного по сроку промежутка времени;

    О – средний остаток на счетах за расчетный период;

    К.о. – кредитовый оборот по счетам до востребования за расчетный период.

    Анализируется структура клиентских счетов по величине остатка. По каждому счету определяется среднемесячный остаток (как среднее арифметическое), и в соответствии с полученными данными производится разбивка клиентов по следующим условным группам:

    - с ничтожно малыми остатками;

    - малыми остатками;

    - средними остатками;

    - достаточно большими остатками;

    - очень большими остатками.

    Аналогичным методом определяется структура  клиентов по силе колебаний: для каждого счета вычисляется среднемесячная сила колебаний (как среднеквадратичное отклонение от среднего) и производится подразделение клиентов на группы в зависимости от колебаний остатков по счетам:

    - с очень слабыми колебаниями остатков;

    - слабыми колебаниями;

    - средними колебаниями;

    - сильными колебаниями;

    - очень сильными для данного банка колебаниями остатка.

    Чем больше счетов с сильно колеблющимися  остатками, тем выше риск банка. Определяется сумма остатков на счетах с учетом качества. Для этого вводится функция качества счета, которая зависит от силы колебаний (чем сильнее колебания, тем ниже качество) и от величины остатка (чем больше остаток, тем выше качество). С помощью этой функции определяется качество каждого счета, затем среднее качество, а после этого – сумма остатков с учетом качества. Показатель эффективности клиентской базы определяется как отношение суммы остатков с учетом качества к сумме всех остатков средств по счетам клиентов.

    Необходимо  определить, связывают ли крупнейших клиентов и банк другие отношения, кроме расчетно-платежных: являются ли они акционерами, заемщиками банка. С одной стороны, наличие таких связей можно расценивать положительно, поскольку тогда крупнейшие клиенты останутся при банке, с другой стороны, большая зависимость банка от таких клиентов нежелательна.

    Бюджетные счета открываются организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счет федерального и местных бюджетов. Государственные организации работают в рамках госзаказа и утвержденной сметы, вследствие чего в принципе они имеют более четкий график поступлений и платежей. Иногда на этих счетах аккумулируются значительные средства, дающие банку большую и дешевую ресурсную базу. В то же время получить в клиенты такого солидного клиента весьма непросто. Обычно работа с подобными счетами осуществляется в индивидуальном порядке и во многом зависит от взаимоотношений между высшим менеджментом банка и руководителями соответствующего государственного органа.

    Однако  зачастую госпредприятия имеют дотационный  характер, а зависимость от бюджета того или иного уровня, поступления средств из которого могут в силу российской специфики носить нерегулярный характер, не позволяет уверенно планировать размер остатков на этих счетах.

    Также в значительной мере сложно прогнозировать остатки на корреспондентских счетах ЛОРО, которые банки-контрагенты используют не только для доведения собственных платежей, но и для операций своих клиентов. Иногда по таким счетам банки получают межбанковские кредиты (например, при проведении так называемых «ролловерных» операций).

    В то же время следует иметь в  виду, что в кризисной ситуации эти ресурсы первыми покидают банк. Участники межбанковского рынка, как правило, владеют информацией «из первых рук» и быстрее всех успевают реагировать в случае ухудшения финансового состояния банка или его репутации. На отзыв межбанковского кредита может потребоваться несколько дней, а средства с ЛОРО-счетов можно забрать в тот же день. Таким образом, изо всех банковских ресурсов остатки на корреспондентских ЛОРО-счетах характеризуются самой быстрой маневренностью.

    Обычно  банки открывают друг другу парные корреспондентские счета – ЛОРО и НОСТРО. Если при сопоставлении их остатков выясняется, что величина остатков по счетам НОСТРО или их доля в составе активов не изменяется, а остатки по счетам ЛОРО снижаются, то это тревожный сигнал как для руководства банка, так и для его вкладчиков.