Организация процесса кредитования физических лиц

При определении  кредитоспособности клиента, обратившегося  за разовым целевым кредитом, задолженности  по краткосрочным долговым обязательствам следует увеличить на сумму запрашиваемого кредита.

Коэффициент ликвидности (Кл) рассчитывается следующим образом:

Кл=

Ликвидные средства 1 кл. +-2 кл. Краткосрочные долговые обязательства

Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается с учетом

также ликвидных  средства 3-го класса:

П

=   Ликвидные средства 1 кл. + 2 кл. + 3 кл. Краткосрочные долговые обязательства     ;с

Коэффициент ликвидности  показывает, какая часть задолженности, подлежащей возврату, может быть погашена заемщиком за счет имеющихся средств, то есть Кл используется для прогнозирования  способности клиента  

оперативно погасить долг банку в ближайшей перспективе. Чем выше коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность заешцика.

Допустимые значения коэффициента ликвидности для заемщиков  таковы:

—        строительный комплекс — от 0,3 и выше;

—        легкая и текстильная промышленность — от 0,2 и выше;

—        жилищно-коммунальное хозяйство — от 0,3 и выше;

—        другие отрасли — от 0,2 и выше.

Полученное значение коэффициента дает возможность

в предварительном  порядке определить размер предполагаемого  кредита, который клиент способен погасить в ближайшей перспективе.

Коэффициент покрытия позволяет определить степень достаточности  всех видов оборотных средств  клиента, чтобы погасить краткосрочные  обязательства.

Он отражает материальное обеспечение средств, привлеченных клиентом, и является одним из показателей его текущей  платежеспособности. Допустимые значения коэффициента покрытия для всех отраслей — от 1,0 и выше. Он может использоваться для оценки предела кредитования. Если Кп менее 1, то рассматриваемый  кредит нужно отнести к наиболее рискованным и предусмотреть  дополнительные меры, обеспечивающие его возвратность.

Коэффициент оборачиваемости  оборотных активов (Коб) характеризует  скорость оборота текущих активов, то есть насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги.

Расчет этого  коэффициента дает возможность прогнозировать оборачиваемость и определить срок кредитования. Показатель оборачиваемости  оборотных активов является качественным и может использоваться для оценки динамики коэффициента покрытия. Например, банк «Санкт-Петербург» при выдаче кредитов ориентируется на следующие показатели оборачиваемости оборотных активов:

—        розничная торговля — 70 дней и менее;

—        оптовая торговля — 120 дней и менее;

—        строительный комплекс — 130 дней и менее;

—        легкая и текстильная промышленность — 180 дней и менее;

—        жилищно-коммунальное хозяйство — 150 дней и менее.

Коэффициент финансовой независимости (Кфн) показывает удельный вес собственных средств в  общей сумме источников финансирования, то есть какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственного капитала.

Допустимые значения показателя финансовой независимости, принятые в банке «Санкт-Петербург», составляют:

—        розничная торговля — от 10% и выше;

—        оптовая торговля — от 15% и выше;

—        строительный комплекс — от 25% и выше;

—        легкая и текстильная промышленность — от 40% и выше;

—        жилищно-коммунальное хозяйство — от 20% и выше;

— предприятия  прочих отраслей — от 20% и выше.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косое) характеризует долю собственных  оборотных средств клиента, вложенных  в оборотные активы.

Коэффициент рентабельности реализованной продукции (Кррп) показывает, какова прибыль предприятия с  каждого рубля реализованной  продукции (работ, услуг). Снижение Кррп свидетельствует о негативных изменениях в хозяйственно-финансовой деятельности клиента, и в этом случае возникает  необходимость анализа причин, повлиявших на результаты деятельности предприятия.

На основе приведенных  выше коэффициентов и относительной  их оценки вьшсняется класс кредитоспособности заемщика, в зависимости от которого определяются условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспечения, процентная ставка). В банке «Санкт-Петербург» клиенты по характеру их кредитоспособности дифференцированы по 5 классам:

—        1,2 класс — получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они имеют право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам;

—        3 класс — клиенты с достаточно стабильным финансовым положением; их кредитование осуществляется на общих основаниях с применением более высокой ставки;

—        4 класс — клиенты, имеющие нестабильное финансовое положение. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает;

—        5 класс — клиенты, не способные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются.

Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, то есть характеризует  хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для более  глубокого изучения степени надежности заемщика целесообразно проводить  анализ этого показателя в динамике и изучить причины, оказавшие  влияние на уровень коэффициентов, что позволяет более точно  определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия кредитования заемщика.

Анализ причин, повлиявших на соответствующие коэффициенты, является обязательным элементом процедуры  оценки кредитоспособности клиента.

При формировании кредитного портфеля банка важно  определить не только высокодоходные направления активных операций, но и их соответствие имеющимся ресурсам. Может быть несколько подходов к  управлению активами и пассивами, при  каждом из которых ресурсы по-разному  распределяются между различными группами активов. Один метод предусматривает, что распределение совокупной суммы  банковских ресурсов между различными видами активов производится независимо от источника образования ресурсов. При таком методе не имеет значения, из какого источника поступили средства для осуществления каждой активной операции. Здесь не учитываются различные  требования ликвидности по отношению  к различным депозитам.

При другом методе управления активами их формирование осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры  привлеченных ресурсов.

Так, большая  доля средств, мобилизованных с помощью  вкладов до востребования, помещается в быстро-ликвидные вклады, а срочных  вкладов — в ссуды с более  длительным сроком и в ценные бумаги. В соответствии с этим методом  определяется несколько направлений  размещения средств, привлеченных из разных источников. 

Установив принадлежность средств к различным направлениям с точки зрения их ликвидности  и прибыльности, руководство банка  определяет порядок размещения ресурсов из каждого направления. Размещение средств по направлениям осуществляется независимо одно от другого.

Определив возможность  выдачи ссуды с точки зрения наличия  ресурсов, соответствующие работники  банка подготавливают кредитный  договор с заемщиком. В нем  предусматриваются: цель; сумма; срок кредита; условия и порядок его выдачи и погашения; формы обеспечения  обязательств; процентные ставки и  порядок уплаты процентов; права  и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита; перечень документов, представляемых в банк для наблюдения за движением кредита и финансовым положением заемщика и периодичность  их представления; другие условия, а  также контрольные функции банка  в процессе кредитования.

Заключение кредитных  договоров осуществляется дифференцированно, в зависимости от характера кредита: одноразовые кредитные сделки, кредитование по специальным ссудным счетам, кредитование материальных запасов и производственных затратпо укрупненному объекту, кредитование мероприятий инвестиционного характера  и т.п. Типовые формы договоров  разрабатывают головные конторы  соответствующих банков. В случае необходимости внесения в них  изменений, вызванных объективными факторами, составляется дополнительное соглашение к действующему кредитному договору, которое является неотъемлемой его частью и подписывается двумя  сторонами. Для обобщения сведений о заемщике рекомендуется заполнение учетной карточки. Ее примерное содержание приводится ниже.

Четвертый этап состоит в оформлении ссуды и  контроле за выполнением кредитного договора. После решения о выдаче ссуды рабо1ник банка формирует  кредитное досье заемщика, включая  все документы и расчеты, представленные и созданные в процессе рассмотрения вопроса о выдаче кредита. В дальнейшем оно может дополняться. В соответствии с порядком и условиями выдачи и погашения кредита, предусмотренными в кредитном договоре, кредитным  отделом банка оформляётся распоряжение операционному отделу на выдачу кредита, в котором указываются наименование заемщика, сумма, шифр кредита и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность и форма  уплаты процентов, их размер по срочной  и просроченной задолженности.

В целях обеспечения  целевого характера кредита и  совершения намеченной сделки ссуда  направляется, как правило, непосредственно  на оплату расчетных документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные  услуги. Погашение кредита может  осуществляться единовременно и  частями. При единовременном погашении  вся задолженность по кредиту  должна быть погашена не позднее дня  наступления срока платежа в  соответствии с оформленным срочным  обязательством. При погашении ссуды  частями срочные обязательства  могут оформляться на каждую конкретную часть, либо в кредитном договоре может быть предусмотрен условный срок погашения кредита. Этот срок фиксируется  в отдельном обязательстве с  последующим переоформлением на конкретный срок погашения, исходя из фактически сложившейся задолженности  по ссуде и поступления средств  на счет заемщика.

Погашение кредита и процентов по нему при наступлении срока платежа производится в порядке, определенном кредитным договором, путем списания средств с расчетного счета заемщика согласно его обязательству. В тех случаях, когда расчетный счет заемщика находится в другом банке, погашение задолженности по кредиту и уплата процентов по нему производятся платежным поручением заемщика или на основании платежного требования-поручения, выставленного банком-кредитором. 

Клиент имеет  право по предварительному согласованию с банком погасить ссуду досрочно — полностью или частично.

При непогашении  задолженности по кредиту и процентов  по нему в сроки, установленные кредитным  договором, из-за отсутствия средств  на счете заемщика, банк предъявляет  задолженность к взысканию с  учетом форм обеспечения кредита  в соответствии с действующим  законодательством. В отдельных  случаях по обоснованному ходатайству  заемщика банк может предоставить отсрочку в погашении ссуды с уплатой  процентов повышенного размера. Невозвращенные в срок ссуды перечисляются.в  разряд просроченных с применением  к заемщику финансовых санкций. В  случае невыполнения заемщиком обязательств по погашению кредита, неуплаты процентов  или штрафа банку предоставляется право безакцептного списания средств с его расчетного, текущего или валютного счета. Это возможно при наличии в договоре банковского счета или в кредитном договоре условия о безакцептном списании.

В банке «Санкт-Петербург» разработана система своевременного предупреждения и ликвидации так  называемой проблемной задолженности  по кредитам. Проблемными здесь считают  следующие задолженности:

—        кредит, не погашенный в установленный кредитным договором окончательный срок, с учетом отсрочки, предоставляемой дополнительным соглашением;

—        ссуда, выданная под обеспечение страхованием, гарантией или поручительством, если страховой компанией, гарантом или поручителем не выполнены обязательства перед банком;

— начисленные  проценты за кредит, не погашенные по истечении  тридцати дней после наступления  сроков, установленных кредитным  договором.

В банке разработана  методика своевременной диагностики  проблемной задолженности. Работник кредитного отдела регулярно следит за выполнением  условий кредитного договора. Задача такого наблюдения — выявление сложностей, сбоев в хозяйственно-финансовой деятельности заемщика до того, как  они приобретут угрожающий характер. Это позволяет банку и заемщику принять срочные меры, обеспечивающие своевременный возврат кредита  или уплату процентов. В числе  таких мер могут