Организация и порядок предоставления банковских кредитов

    Одним из основных источников информации для оценки кредитоспособности хозяйственной организации служит ее баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают.

    В качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, также используются данные оперативного учета, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкет клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследований по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

    Обычно банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары.

    Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная  отчетность и т.д.

    Заёмщик, желающий заключить кредитную сделку, в первую очередь 
должен предоставить банку для рассмотрения целый ряд документов, 
необходимых для оценки кредитоспособности и подписания кредитного 
договора. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть требуемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

     1. Письмо - заявка о предоставлении кредита с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.²

    2.    Юридические документы: регистрационные документы (устав организации, учредительный договор, свидетельство о регистрации); карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально; документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации, или соответствующая доверенность; справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

     3. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами планируемых затрат и ожидаемых поступлений от реализации продукции (ТЭО).

     4. Отчет о движении кассовых поступлений, основанный на сопоставлении балансов компании на последние две даты и позволяющий определить изменения различных статей и движение фондов.

     5.   Внутренние финансовые отчеты, характеризующие более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года.

     6.    Прогноз финансирования, содержащий оценки будущих доходов, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях.

     7. Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций.

     8.    Документы, удостоверяющие право собственности на имущество, недвижимость, заверенные нотариально.

     9.   Обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (гарантии, поручительства, страховые полисы, ценные бумаги).

     10. Справки, акты налоговых органов, пенсионного и других внебюджетных фондов для оценки возможных штрафов и состояния бухгалтерского учета.

     Большое значение также имеют такие показатели как: "кредитная история" заемщика, репутация и квалификация руководителей заемщика, наличие и результаты аудиторских проверок и др.

     Платежеспособность - это наличие у предприятия  средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления  процесса производства и реализации продукции.

     Применяемые банками методы оценки кредитоспособности и платежеспособности заёмщиков различны, но все они содержат определённую систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:

     1) коэффициенты текущей ликвидности,

     2) коэффициент обеспеченности собственными средствами,

     3) коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности,  

     4) коэффициент финансовой независимости.

     Платежеспособность  предприятия определяется при помощи следующей последовательности:

1. Определяются коэффициенты текущей ликвидности:

      .

     Под ликвидностью понимается способность  клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности характеризуют ликвидность баланса заёмщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву.

     Коэффициент текущей ликвидности К_тл - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств.

     Структура баланса предприятия признается неудовлетворительной, а предприятие  — неплатежеспособным, если коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение К_тл < 2.

2. Рассчитывается коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:

      .

3. Если один или оба коэффициента не соответствуют норме ( ), баланс признается неудовлетворительным и рассчитывается коэффициент возможного восстановления платежеспособности в течение следующих 6 месяцев:

     

    Если  структура баланса признана удовлетворительной (коэффициенты соответствуют норме) производится расчет коэффициента утраты платежеспособности в течение 3 месяцев:

     

     где, T – период времени равный 3, 6, 9 или 12 месяцев.

    4) Финансовую устойчивость можно определить  с помощью следующих коэффициентов:

       .

     Коэффициент финансовой независимости показывает, какую долю занимает собственный  капитал во всем капитале предприятия.

     Норматив  коэффициента финансовой независимости  составляет 0,6. Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов, - на уровне 50-60%.

     Заключительным  этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или  класса. В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности: первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второго класса — кредитование требует взвешенного подхода; третьего класса — кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по всем основным показателям и качественного анализа рисков.

     Условная  разбивка заёмщиков по классности.               

    Для определения кредитоспособности могут  использоваться и другие показатели, например коэффициент рентабельности, коэффициент прогноза банкротства, манёвренности, автономии, деловой активности, финансовой устойчивости и др.

    С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои отношения. 

    § 3. Кредитный договор банка

    На  кредитном рынке в договорные отношения вступают хозорганы, государство, население и банки как кредиторы и заёмщики. Они оформляют кредитный договор. Особенностью договорных отношений в сфере кредита является то, что один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заёмщик.

     В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё». Ст. 820 ГК РФ предусматривает письменную форму кредитного договора, отсутствие которой делает договор ничтожным.

     Существенными условиями в кредитном договоре являются: предмет договора (денежные средства, предоставляемые в качестве кредита, а также права требования), цель кредита (на потребительские нужды, ипотечный кредит и др.), его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения кредитного обязательства.

       Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

     1.      Общие положения.

      2.      Права и обязанности заёмщика.

      3.      Права и обязанности банка.

          4.      Ответственность сторон 

      5.      Порядок разрешения споров.

         6.      Срок действия договора.

         7.      Юридические адреса сторон.

          Стороны кредитного договора конкретно определены в  законодательстве: кредитодатель и  кредитополучатель.

    Кредитодателями могут быть банки либо небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие соответствующие лицензии Национального банка РФ. Банки могут предоставить кредит как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных денежных средств. Небанковские кредитно-финансовые организации могут выдавать кредит лишь за счет собственных средств.

     Кредитополучателями могут выступать юридические  лица и индивидуальные предприниматели, а также физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность. Лица же других государств — нерезиденты, являющиеся иностранными инвесторами, могут получать в банках РФ кредиты на цели инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации, предусмотренные законодательством.

     Действующее законодательство закрепляет, что договор  считается заключенным, если между  сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

     Существенными условиями кредитного договора являются:

• сумма кредита с указанием валюты кредита;
• проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;
• целевое использование кредита;
• сроки и порядок предоставления и погашения кредита;
• способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
• ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора; иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.