Организация безналичных расчетов на предприятии

     Определим размер суммы, идущей на погашение кредита, сумму выплат и сумму ежемесячного погашения кредита. Процентная ставка = 15,38% годовых, сумма кредита 500 000 рублей. Кредит взят на 6 месяцев.

     Месячная  процентная ставка = 1,28%

 

     Коэффициент аннуитета:

     К = i (1 + i)ⁿ / ((1 + i)ⁿ – 1)

     К = 0,0128 (1 + 0,0128)6 / ((1 + 0,0128)⁶ – 1) = 0,175

     Величина  периодических выплат находится по формуле:

     А = К * S = 0,175 * 500 000 = 87500 руб.

     % за период(1) = 500 000 * 1,28% = 6400 руб.

     Сумма погашения кредита(1) = 87500 – 6400 = 81100 руб.

     Сумма кредита на 2й месяц = 500000 – 81100 = 418900 руб.

     % за период(2) = 418900 * 1,28% = 5361,92 руб.

     Сумма погашения кредита(2) = 87500 – 5361,92 = 82138,08 руб.

     Сумма кредита на 3й месяц = 418900 – 82138,08 = 336761,92 руб.

     % за период(3) = 336761,92 * 1,28% = 4310,55 руб.

     Сумма погашения кредита(3) = 87500 – 4310,55 = 83189,45 руб.

     Сумма кредита на 4й месяц = 336761,92 – 83189,45 = 253572,47 руб.

     % за период(4) =253572,47 * 1,28% = 3245,73 руб.

     Сумма погашения кредита(4) = 87500 – 3245,73 = 84254,27 руб.

     Сумма кредита на 5й месяц = 253572,47 – 84254,27 = 169318,2 руб.

     % за период(5) = 169318,2 * 1,28% = 2167,27 руб.

     Сумма погашения кредита(5) = 87500 – 2167,27 = 85332,73 руб.

     Сумма кредита на 6й месяц = 169318,2 – 85332,73 = 83985,47 руб.

     % за период(6) = 83985,47 * 1,28% = 1075,014 руб.

     Сумма погашения кредита(6) = 87500 – 1075,014 = 86424,986 руб.

     Из  сделанных расчетов мы видим, что  предприятие сможет вернуть кредит в банк.

     Во  время выплаты кредита предприятие  будет работать также как и  всегда, так как с приобретением  нового оборудования предприятие получило больше заказов и смогло сделать большую выручку. Оплата заработной платы будет осуществляться в том же количестве. После выплаты кредита выручка предприятия значительно возрастет, ведь оно будет получать ту же выручку, что и во время выплаты кредита, но ему уже не нужно будет погашать кредит. Руководство предприятия начнет выдавать премии сотрудникам и сможет осуществлять заказы за пределами Калининградской области.

     Мой финансовый прогноз заключатся в  том, что если предприятие будет  работать в том же режиме, оно  будет получать стабильную выручку и сможет развиваться. По моим прогнозам предприятию больше не придется нуждаться в заемных средствах, так как у него накопится хороший собственный капитал.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение.

     Я сделала курсовую работу на тему «Организация безналичных расчетов на предприятии» и сделала некоторые выводы.

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.  Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше  отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     Формы и порядок безналичных расчетов определяются Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Безналичные расчеты могут осуществляться с использованием различных форм расчетных платежных документов. Формы выбираются клиентами самостоятельно. Безналичные расчеты могут производиться с использованием различных платежных систем: Банка России, банковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций и внутри одной кредитной организации (межфилиальные расчеты).

     Единые и четко определенные формы и порядок прохождения расчетных документов обеспечивают всем участникам расчетов на территории РФ оперативную и бесперебойную работу по проведению безналичных расчетов.

     Банк  России непрерывно работает в направлении  по переходу на безбумажный электронный документооборот, т.к. этот режим обеспечивает наименее трудоемкое прохождение платежей и ускоряет движение потоков денежных средств. В условиях рыночной экономики очень важен такой критерий, как период (срок) прохождения платежа от отправителя к получателю. Поэтому все усилия направляются на стимулирование клиентов Банка России на внедрение современных средств связи и электронных платежей. В связи с этим самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

     Таким образом, безналичные расчеты — это расчеты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.

     Разработав  кредитную программу для ООО  «АЗС-СтройКомплектСервис»,  я увидела, что предприятие способно погасить полученный кредит от Банка «АК Барс», так как предприятие относится  ко второй группе рейтинга заемщика.  ООО «АЗС-СтройКомплектСервис» удовлетворяет всем качественным требованиям банка, таким как:

     - деловая репутация (кредитная  история, участие в крупных  проектах, качество товаров и  услуг и др.),

     - качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, влиятельность в деловых и финансовых кругах),

     - состояние рынка по отрасли,

     - тенденции в развитии конкуренции  и др. 
 

Список  литературы.

1. Гражданский  кодекс Российской Федерации.  Часть 1 и 2

2. Инструкция о безналичных расчетах. Утверждена Центробанком РФ от  9  июля 1992г. № 14.

3. Положение   о  правилах  организации   наличного  денежного  обращения   на территории РФ. ЦБ РФ от 5 января 1998г. № 14-П

4. Абашина А.М., Маковский А.А., Симонова М.Н., Талье И.К.  «Бухгалтерский учет на производстве», М.;2007 г. – 374 с.;

5. Ковалев  В.В. «Управление финансами» - М.ФБК Пресс, 2009г.

6. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учеб. пособие.-

М.: Финансы  и статистика, 2009.-368 с.: ил.

7. Кондраков Н.П. «Бухгалтерский учет», М.;2005 г. – 584 с.;

8. Лукасевич И.Я. «Анализ финансовых операций» - М. «Финансы» Издательское объединение «ЮНИТИ», 2008г.

9. Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия», М.;  2008г. – 498 с.;

10. Терехов  А.А. «Аудит», М., 2006г. – 511с.;

11. Тяжких Д.С. «Бухгалтерский учет», С-П.;2007 г. – 380 с.;

12. Ульянов И.П., Попова Л.В. “БУХУЧЕТ”, М.; 2008 г. – 292 с.;

13. Щадилова С.Н. «Основы бухгалтерского учета», М.;2008 г. – 558 с.;

14. Энтони Р.Н. «Самоучитель по бухучету»,М.2006г.,-299с

15. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.-2-е изд.,

перераб. и доп.- М.:Финансы и статистика, 2009.-464 с.:ил.

16. Справочно-правовая Система “Гарант-МАКСИМУМ”.