Организация безналичных расчетов на предприятии

     При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению  либо извещения о постановке в  картотеку формы 0401075 банк-эмитент  может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий  банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

     В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.

     Расчеты платежными требованиями.²⁰

     Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

     Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Данная форма расчетов может осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

     Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях²¹:

     -установленных  законодательством;

     -предусмотренных  сторонами по основному договору  при условии предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права  на списание денежных средств  со счета плательщика без его распоряжения.

     Например, в соответствии с действующим  законодательством со счетов без акцепта оплачиваются платежные требования:

     - предприятий топливно-энергетического комплекса за электричес- 
кую и тепловую энергию, газ, нефть и нефтепродукты, выписанные на 
сновании показателей измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения и бюджетных организаций;

     - коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных предприятий за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения;

     - предприятий связи за оказываемые услуги связи, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения.

     Платежное требование составляется на бланке формы 0401061. Кроме реквизитов, приведенных  в предыдущей статье Положения, в платежном требовании указываются:

     -условие  оплаты;

     -срок  для акцепта;

     -дата  отсылки (вручения) плательщику предусмотренных  договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

     -наименование  товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле "Назначение платежа".

     Расчеты инкассовыми поручениями.²²

     Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

     Инкассовые  поручения применяются:

     - в случаях, когда бесспорный  порядок взыскания денежных средств  установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

     - для взыскания по исполнительным  документам;

     - в случаях, предусмотренных сторонами  по основному договору, при условии  предоставления банку, обслуживающему  плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

     Инкассовое  поручение составляется на бланке формы 0401071.

     При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

     При взыскании денежных средств на основании  исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.

     Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

     Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.

     Банки, обслуживающие должников (исполняющие  банки), исполняют поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами либо при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством²³.

     Бесспорный  порядок списания денежных средств  применяется по обязательствам в  соответствии с условиями основного  договора, за исключением случаев, установленных Банком России.

     Списание  денежных средств в бесспорном порядке  в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при  наличии в договоре банковского  счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

     Отсутствие  условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.

     Инкассовое  поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного  списания.

     Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке²⁴.

     Банки приостанавливают списание денежных средств  в бесспорном порядке в следующих  случаях:

     - по решению органа, осуществляющего  контрольные функции в соответствии  с законодательством, о приостановлении взыскания;

     - при наличии судебного акта  о приостановлении взыскания;

     - по иным основаниям, предусмотренным  законодательством.

     В документе, представляемом в банк, указываются  данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

     При возобновлении списания денежных средств  по инкассовому поручению его  исполнение осуществляется с сохранением  указанной в нем группы очередности  и календарной очередности поступления  документа внутри группы.

     Исполнительный  документ, взыскание денежных средств  по которому не производилось (за исключением  случаев прекращения исполнительного  производства) или произведено частично²⁵, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

     Исполнительный  документ, взыскание денежных средств  по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или  другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

     О возврате исполнительного документа  в журнале регистрации банка  делается отметка с указанием  даты возврата, суммы (или остатка  суммы) и причины возврата.

     По  первой главе я могу заключить, что  безналичные расчеты могут осуществляться с использованием различных форм расчетных платежных документов. Формы выбираются клиентами самостоятельно.

     Безналичные расчеты могут производиться  с использованием различных платежных систем: Банка России, банковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций и внутри одной кредитной организации (межфилиальные расчеты).

     Единые  и четко определенные формы и  порядок прохождения расчетных  документов обеспечивают всем участникам расчетов на территории РФ оперативную и бесперебойную работу по проведению безналичных расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2: Кредитная программа  для предприятия строительной отрасли ( банк «АК Барс»).

     2.1 Характеристика предприятия ООО «АЗС-СтройКомплектСервис».

      ООО «АЗС-СтройКомплектСервис» образовалось 1 февраля 1999 года.

      ООО «АЗС-СтройКомплектСервис» выбрало для себя приоритетом такую отрасль как строительство, о чем свидетельствует непрерывная работа в этой сфере. Руководство компании может утверждать об огромном существующем потенциале, перспективе развития и конкурентоспособности на рынке жилья.

      Основные  направления деятельности ООО «АЗС-СтройКомплектСервис»:

      - производство строительно-монтажных работ;

      - производство и реализация продукции производственно-технического назначения, товаров народного потребления, сельскохозяйственной продукции;

      - оказание транспортных, бытовых и иных услуг предприятиям всех форм собственности и населению;

      - строительство жилых домов;

      - проведение отделочных работ;

      - посредническая, торгово-закупочная, коммерческая деятельность.

      В состав ООО «АЗС-СтройКомплектСервис» входят 3 участка: строительный, монтажный участок и участок по отделочным работам.