Операции с использованием банковских карточек

     В связи с этим законодательство скорее должно ориентироваться на разработку как раз этих отсутствующих норм, которые были бы призваны регулировать уже фактически складывающие общественные отношения. [5]

     Составляющими компонентами системы расчетов с  использованием банковских пластиковых  карточек в настоящее время являются международные и внутренние системы расчетов, в том числе внутренние частные системы. В Республике Беларусь эмитируются карточки таких международных систем, как VISA, MasterCard, карточки внутренней системы «БелКарт», а также карточки внутренних частных систем, созданных отдельными банками Республики Беларусь.

     Банковские  карты – относительно новый для  финансовой системы Республики Беларусь инструмент безналичных расчетов и  средство получения кредита. Тем  не менее на сегодняшний день выпуск в обращение и обслуживание банковских карт – одно из приоритетных направлений деятельности кредитных организаций – отечественных банков. Правовое регулирование названной деятельности налоговым и банковским законодательством только формируется. В связи с этим весьма актуально устранение существующих пробелов в правовой базе, а также совершенствование отраслей законодательства, регулирующих отношения между участниками расчетов с использованием банковских карт, и в первую очередь налогового законодательства. Однако, как видим, наш законодатель сосредоточился на принудительном повсеместном внедрении «карточной» системы во всех сферах жизнедеятельности общества. [7]

     Следует отметить, что по сравнению с экономически развитыми странами рынок банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь находится на этапе становления. Эмиссия карточек не достигла и половины потенциального объема рынка. Количества терминального оборудования, предназначенного для работы с пластиковыми карточками, недостаточно даже для находящихся в обращении карточек. При этом не унифицированы правила работы с карточками в пунктах торговли и сервиса, отчетные документы, тарифы и интерфейсы работы терминального оборудования с пользователями, что затрудняет применение карточек населением. Явно недостаточен перечень услуг, оказываемых с использованием банковских пластиковых карточек. Различные технологии, используемые международными системами расчетов и платежной системой «БелКарт» (карточки с магнитной полосой и микропроцессорные карточки), отсутствие согласованной политики банков республики по развитию карточных проектов приводят к невозможности повсеместного использования карточек и получения стандартного минимального набора услуг. Техническая инфраструктура обслуживания карточек требует совершенствования, в том числе в части условий ее территориального распределения. Необходим комплекс действенных мер со стороны государственных органов, предприятий торговли и сервиса, банков, других заинтересованных организаций для создания в Республике Беларусь эффективно работающей терминальной и банкоматной сети, сети платежно-справочных терминалов самообслуживания, на должном уровне обеспечивающей потребности держателей банковских пластиковых карточек. [6]

     На  протяжении пяти последних лет развитие в Республике Беларусь системы расчетов на основе банковских пластиковых карточек осуществлялось преимущественно в рамках реализации банками проектов выплаты заработной платы населению республики через карт-счета. Выбор зарплатной технологии как приоритетного в Республике Беларусь направления развития системы расчетов с использованием карточек был обусловлен тем, что оборот денежных средств, связанный с выплатой заработной платы, является одним из самых крупных в экономическом обороте государства, а удаленный доступ к карт-счету, который обеспечивает банковская пластиковая карточка, позволил предоставить населению возможность выбора способа расходования заработной платы: наличными либо посредством совершения безналичных платежей. В итоге все участники расчетов получили определенные положительные результаты. [5]

     При определении перспектив развития в  Республике Беларусь системы безналичных  расчетов по розничным платежам следует  учитывать современный уровень  ее состояния, мировые тенденции  в данной сфере, роль Национального  банка, органов государственного управления, а также банков в процессе совершенствования системы безналичных расчетов по розничным платежам. [14]

     В расчетах по платежам, которые носят  постоянный характер (платежи за коммунальные услуги, услуги электрической связи, услуги операторов мобильной связи и т.д.), целесообразно использование прямого дебета.

     Для ускорения темпов внедрения в  платежный оборот республики банковских пластиковых карточек необходимо осуществить  следующие меры: обеспечить синхронность объемов эмиссии банковских пластиковых карточек и развития инфраструктуры их использования; на основе глубоко проработанных бизнес-планов обеспечивать баланс экономических интересов клиентов-держателей карточек, банков-эмитентов, банков-агентов, банков-эквайеров, процессинговых центров, предприятий торговли (сервиса); устанавливать экономически обоснованные тарифы на услуги; банкам проводить процентную политику, направленную на рост остатков денежных средств на счетах держателей карточек. [12]

     Развитие  технической инфраструктуры применения карточек на предприятиях торговли (сервиса) как одного из наиболее важных направлений совершенствования системы безналичных расчетов по розничным платежам необходимо осуществлять следующими путями:

     - использование различных методов финансирования закупок и установки платежных терминалов на предприятиях торговли (сервиса): приобретение банками и передача платежных терминалов в аренду, установление платежных терминалов предприятиями торговли (сервиса) за свой счет, выполнение работ по закупке и установке терминалов банками и предприятиями торговли (сервиса) на долевых началах;

     - ускорение работ по организации  в Республике Беларусь собственного  производства заготовок микропроцессорных  карт, а также необходимых технических  средств (платежных терминалов, информационных киосков и т.д.);

     - рост количества объектов инфраструктуры  «двойного применения», позволяющей  проводить на одном объекте  инфраструктуры операции с карточками  различных систем расчетов. [15]

     Кроме того, необходимо принять меры для льготирования ставки налога с продаж сроком на 2 года для торговых предприятий с направлением высвобождающихся средств на приобретение платежных терминалов; отменить (снизить) таможенные пошлины на оборудование, необходимое для осуществления операций с карточками, производство которого в республике пока не налажено; совершенствовать формы организации торговли с учетом потребностей оперативного обслуживания покупателей, рассчитывающихся за товары с использованием карточек; предусмотреть в законодательном порядке обязательную установку платежных терминалов во вновь открываемых предприятиях торговли (сервиса); предприятиям торговли (сервиса) совместно с банками разрабатывать и внедрять программы поощрения держателей карточек посредством различных скидок и вознаграждений в зависимости от объемов покупок с использованием карточек; банкам более активно продвигать на рынок новые карточные продукты, эффективно использовать их рекламу. [5]

     Создание  единого расчетного и информационного  пространства для использования банковских пластиковых карточек на территории Республики Беларусь позволит ввести государственные стандарты на техническое обеспечение, включая интерфейсы и внешние формы документов, единые требования к минимальному набору услуг, оказываемых с использованием банковских пластиковых карточек. В результате в терминальной сети на территории республики будет обеспечено единообразное и повсеместное предоставление услуг посредством банковских пластиковых карточек.

     При этом спектр услуг, оказываемых клиентам, может быть значительно расширен за счет задействования всего потенциала микропроцессорной карточки, разработки и внедрения различных программ поощрения покупок, схем расчетов за услуги коммунальных служб, детских учреждений, транспорта и связи, по штрафам, сборам (пошлинам), за парковки и доступ к зрелищным мероприятиям, схем обслуживания льготных категорий граждан при оплате различных услуг. [7]

     Для изменения сложившейся в Республике Беларусь ситуации на рынке банковских пластиковых карточек, создания для населения единых, удобных и эффективных условий широкого применения банковских пластиковых карточек различных систем, повышения доли безналичных расчетов при использовании карточек со стороны Национального банка, органов государственного управления при участии иных заинтересованных предприятий и организаций должны быть предприняты необходимые меры по обеспечению развития национальной системы расчетов по розничным платежам. Со стороны Национального банка должен быть обеспечен эффективный постоянный надзор за функционированием системы безналичных расчетов по розничным платежам, направленный на формирование заинтересованности населения в предлагаемых банками розничных услугах и укрепление доверия к национальной валюте Республики Беларусь.

     Для развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам необходимо решение следующих задач:

     - развитие национальной системы  расчетов по розничным платежам, независимой от международных  систем и являющейся составной  частью функционирующей в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам;

     - достижение согласованных темпов  роста эмиссии электронных платежных  инструментов и развития технической  инфраструктуры их применения, а  также равномерности распределения  объектов инфраструктуры по территории Республики Беларусь и обеспечение равных условий доступа к электронным платежным инструментам на всей территории страны;

     - создание условий для пополнения  ресурсной базы банков в целях  увеличения объема ресурсов для  инвестиционной деятельности и кредитования реального сектора экономики;

     - выработка и проведение согласованной  и экономически обоснованной  процентной и тарифной политики, направленной на обеспечение  сбалансированности экономических  интересов партнеров в сфере  безналичных расчетов по розничным платежам;

     - повышение уровня платежной культуры  населения за счет улучшения  качества банковского обслуживания  на основе внедрения и развития  новых технологий, создания единого  расчетного и информационного  пространства на территории Республики Беларусь для проведения операций с электронными платежными инструментами;

     - развитие в Республике Беларусь  прогрессивных платежных инструментов. [8]

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Быстрое распространение банковских пластиковых  карт, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов очень выгодна и удобна.

     С развитием карточной системы  появились разные виды пластиковых  карт, которые отличаются назначением, функциональными и техническими характеристиками.

     В данной курсовой работе изложена основная сущность безналичных расчетов. Одним  видом безналичных расчетов является пластиковая карта, которая представляет собой специальный платежный  инструмент в виде эмитированной в установленном порядке пластиковой или другого вида карты, которая используется для осуществления перевода денежных средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисление денежных средств со своих счетов на счета других лиц, получение денежных средств в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждениях, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором; предложена классификация пластиковых карт по различным признакам.В курсовой работе также рассматриваются вопросы проведения операций с банковскими картами, проводится анализ мирового и белорусского рынка пластиковых карт и его роль в системе предпринимательства. Главные причины, обусловившие быстрый рост количества эмитируемых банковских карточек, можно проанализировать с точки зрения выгод для потребителя, торговца и банка. Для потребителя банковские карточки сделали процесс услуг более доступным, особенно когда для этого были нужны кредитные средства. Клиенты банков могли получить кредит для множества покупок без необходимости повторных визитов в банк и ходатайств о займе. Заимствованная сумма при этом могла быть или полностью выплачена в конце каждого месяца, или разбита на несколько ежемесячных платежей. Торговцы находили банковские карточки привлекательными, поскольку сделки по продаже легко было подтвердить в банке и оплата была гарантированной.

     На  сегодняшний день для успешной работы банка на высоко-конкурентном рынке банковских пластиковых карт необходимо непрерывно совершенствовать систему расчетов и расширять перечень предоставляемых клиентам сопутствующих услуг.