Операции коммерческих банков с драгоценными металлами

     - информационные услуги (текущее  состояние отечественного и мирового  рынка драгоценных металлов).

     В следующей таблице приведем данные о динамике объемов продаж 2007-2010 годы:

 

     Таблица 2 - Объемы сделок Сибирского банка Сбербанка  России с золотом по разным направлениям

       
 
 
 
 
 
 
 

     Данные  таблицы 2 проиллюстрируем графическим  представлением динамики этих показателей (рис. 6).

     

     Рисунок 6. Объемы продаж золотых слитков и монет в 2006-2009 гг.

 

     Как можно видеть из таблицы 2 и рисунка 1 , принципиально структура объемов  продаж золота и сопутствующих услуг  за 4 рассматриваемых года не поменялись, при этом прослеживается медленная  тенденция к росту объемов  продаж.

     Для наглядности проанализируем распределение  выручки от сделок с золотом Сибирского банка Сбербанка России по следующим  направлениям:

     - продажа золота;

     - сопутствующие услуги: ведение обезличенных  металлических счетов, предоставление  депозитных ячеек и т.п.;

     - сервисные услуги: информация о  состоянии рынка драгметаллов.

 

     Таблица 3 - Распределение объемов продаж в 2006-2009 годах

       
 

     Представим  эти данные графически (рис. 7):

     

     Рисунок 7. Распределение объемов выручки  при сделках с золотом

 

     Как можно видеть из приведенных выше данных, структура выручки Сибирского банка Сбербанка России за 2006-2009 гг. также принципиально не меняется. Основную часть выручки дает собственно продажа золота, однако, при совершении сделок с золотом нельзя обойтись без сопутствующих сервисных и информационных услуг.

     Максимальный  объем продаж золота в банке за период с 2006 по 2009 годы наблюдался в 2007 году – 88% от всех сделок с золотом. Анализ динамики объемов продаж золота показывает, что в 2008 и 2009 году наблюдается незначительное снижение – на 5 % в 2008 году и на 3 % в 2009 году относительно 2007 года.

     Объем продаж ОМС и депозитных ячеек напротив, увеличился в 2009 году на 4 % , а в 2009 году – на 3% относительно 2007 года.

     Объем продаж информационных услуг существенно  не изменился.

2.2 Оценка экономической  эффективности операций  коммерческих банков  с золотом

 

     Охарактеризуем  доходы от сделок с золотом Сибирского Банка Сбербанка России за 2008-2009 годы. Характеристика темпов прироста доходов за исследуемый период приведена в таблице 4 и на рис. 8.

 

     Таблица 4 - Темпы прироста доходов от сделок с золотом Сибирского Банка Сбербанка России в 2009 году

       

     

     Рисунок 8. Темпы прироста доходов от сделок с золотом Сибирского Банка Сбербанка России

 

     Рост  доходов банка был определен  увеличением совокупного объема сделок с золотом за счет увеличения объемов продаж. Показатели анализа  доходов необходимо сопоставить  с данными о расходах Сибирского Банка Сбербанка России (табл. 5).

 

     Таблица 5 - Анализ динамики расходов Сибирского Банка Сбербанка России при сделках с золотом, руб.

       

     Из  таблицы 5 следует, что основным видом  расходов банка являются расходы, связанные  с выплатой процентов, что отрицательно характеризует деятельность банка  с учетом однозначного изменения  уровня доходов по данным операциям. Существенно сократились показатели прочих расходов, но подробный анализ данных составляющих провести не представляется возможным. Кроме этого, следует  положительно определить незначительный рост доходов, связанных с содержанием  персонала (рис. 9).

     

     Рисунок 9. Динамика расходов Сибирского Банка Сбербанка России при сделках с золотом.

     Данные  выводы подтверждает расчет доли каждой статьи расходов в совокупном объеме расходов банка (см. табл.6)

 

     Таблица 6 - Структура расходов Сибирского Банка Сбербанка России при сделках с золотом (%)

       

     Говоря  об эффективности сделок Сибирского Банка Сбербанка России с золотом  необходимо отметить то, что, согласно данным таблицы 3.4, темп прироста прибыли  от сделок с золотом Сибирского банка Сбербанка России в 2009 году по сравнению с 2008 годом составил 188600 руб., что составило 9,2%, то прибыль от этих сделок составила:

     – в 2008 году: 188600/9,2×100 = 2050000 руб.:

     – в 2010 году: 2050000+188600 = 2238600 руб.

     Итак, необходимо сделать вывод об экономической  эффективности и доходности сделок с золотом Сибирского банка Сбербанка  России.

     Таким образом, можно сделать следующие  выводы.

     Так как вложения в золото наиболее надежны, чем в доллар, и являются средством  защиты от инфляции, спрос населения  на вложение денег в золотые слитки возрос. Это побудило банков предоставлять  такие услуги. Однако согласно российскому  законодательству, данные операции облагаются НДС и не являются доходными для  клиентов. Это является сдерживающим фактором в развитии данных услуг. В  настоящее время банки предлагают в качестве альтернативного варианта – открытие металлических счетов. Первым такую услугу предложил Сбербанк. Клиент покупает не сам золотой слиток, а его эквивалент, который зачисляется  на специальный счет в Сбербанке. По сути дела клиенты покупают виртуальное  золото, которое, однако, приравнивается к ценности золотых слитков. Драгоценный  металл может быть зачислен на счет путем покупки по котировкам банка  либо путем внесения в виде слитков, предоставляемых клиентом. Банк продает  золото без НДС, что значительно  повышает его инвестиционную привлекательность. Клиенты могут продать банку  драгоценный металл с металлического счета или при необходимости  получить золото со счета в виде слитков.

     В настоящее время банки активно  развивают операции с золотом  и драгоценными металлами. В качестве подтверждения был проведен анализ операций с золотом в деятельности Сбербанка.

     Сбербанк  России применяет схемы комплексного обслуживания золотодобывающих предприятий  и предприятий смежных отраслей с использованием различных банковских инструментов:

     - ведение обезличенных металлических  счетов, ведение счетов и совершение  расчетов в рублях и иностранной  валюте;