В случае принятия комитетом решения  об отказе в выдаче кредита кредитный  эксперт:

• Уведомляет клиента, направляя ему мотивированный отказ за подписью руководителя кредитного подразделения;
• Делает отметку об отказе в выдаче кредита в Книге регистрации заявок;
• Возвращает по просьбе клиента представленные документы для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, оставляя в кредитном деле копии документов;
• Помещает в дело отказов о выдаче кредитов: кредитную заявку, пакет документов, протокол первичного собеседования, копию отказного письма клиенту, заключение юридической службы, протокол согласования кредитным комитетом, служебную записку о принятом решении вышестоящим кредитным комитетом.

     В случае положительного решения о  выдаче кредита кредитный эксперт:

• Доводит до клиента решение кредитного комитета в письменной форме;
• Делает пометку о положительном решении в Книге регистрации заявок;
• Готовит кредитное дело.

     После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды: вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

     Кредитный эксперт должен дать клиенту предложения  по условиям будущего кредита, обеспечению  и т.д. его предложения могут  существенно отличатся от тех  условий, которые содержались в заявке клиента. В конце переговоров позиции сторон сближаются, и они приходят к компромиссу. После достижения согласия по основным вопросам сделки подготавливается документ, суммирующий условия кредита (кредитный договор).

     Документация  по ссуде имеет исключительно важное значение, т.к. отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление могут привести к крупным потерям в случае непогашения кредита и других недобросовестных действий заемщика. Банк должен хранить в кредитном досье следующие документы:

• Заключение кредитного работника с визой начальника кредитного отдела или его особым мнением;
• Выписку из протокола заседания кредитного комитета;
• Все ранее перечисленные документы по выдаче кредита, за исключением учредительных, которые хранятся в операционном отделе;
• Кредитный договор;
• Договор залога или другие виды обеспечения возвратности кредита (поручительство, гарантия, страховой полис);
• Акт оценки заложенного имущества;
• Справки заключений юридической службы и службы безопасности;
• Анализ банком деятельности заемщика за истекший период;
• Распоряжения операционному отделу на открытие ссудного счета и выдачу ссуды и т.д.

     Кредитный договор представляет собой развернутый  документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий.

     После составления кредитного договора он должен быть завизирован юридической службой банка. Подписание кредитного договора и договора залога осуществляют: со стороны заемщика – лица, имеющие полномочия на право подписи, подтвержденные документально и обязательно проверенные экономистом кредитного отдела банка, со стороны банка – директор и главный бухгалтер.

     Кредитный договор (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 3) и договор  залога (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 7) составляются в 2-х экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация договора залога, в 4-х экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация договора залога.

     После этого комплекс всех документов передается клиенту, а другой комплект с сопроводительными  документами идет в кредитное досье банка. В соответствии с кредитным договором, осуществляется выдача кредита. Выдача ссуды может производиться как путем оплаты за счет кредита различного рода платежных документов, так и путем зачисления денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридическим лицам предоставляются при этом только в безналичном порядке. При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.

     _{2.5. Контроль за выполнением  условий кредитного договора и погашением кредита (сопровождение кредита)}

     _{После того как кредит выдан, главной задачей  банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью  управления им. В  период действия кредитного договора кредитный  работник, работающий с заемщиком повседневно, осуществляет контроль за исполнением последним условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика (т.е. осуществляет сопровождение кредита до полного его погашения). Наблюдение предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика.}

     _{Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих действий:}

• _{Оценку финансового состояния заемщика и его кредитоспособность в течение периода кредитования;}
• _{Проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности;}
• _{Контроль за своевременным поступлением процентов за кредит;}
• _{Ежемесячную корректировку РВПС в зависимости от качества обеспечения и изменений кредитного договора;}
• _{Ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч;}
• _{Ежемесячное проведение анализа ссудного портфеля.}

     _{По  отношению к заемщику, не выполняющему своих  обязательств по кредитному договору, а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может применить следующие меры воздействия:}

• _{Предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;}
• _{Остановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;}
• _{В случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем – предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;}
• _{При систематическом невыполнении заемщиком условий кредитного договора и рекомендаций банка – потребовать досрочного погашения всех ранее предоставленных ему кредитов.}

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Кредитование  юридических лиц является одной  из основных услуг, предоставляемых банком своим клиентам. Политика банка во взаимоотношениях с клиентами является следствием основных принципов, закладываемых при создании и становлении финансового учреждения, а так же вытекает из концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством банка. Банк предоставляет кредиты юридическим лицам на договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и другие предприятия. Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря нему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий.

     Необходимость и возможность кредита обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их, объем продукции, освоение новых технологий.

     Выдача  ссуды банком представляет сложную, многоступенчатую процедуру. Организация  процесса кредитования включает несколько  этапов:

• Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• Изучение кредитоспособности клиента;
• Подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
• Формирование резерва на возможные потери по ссудам;
• Контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);
• Работа банка с проблемными ссудами.

     Если этапы кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса.

     _{На  первом этапе происходит рассмотрение ходатайства клиента на выдачу клиента, а также собеседование с ним. В процессе, которого клиенту могут отказать в выдаче ссуды. Заявка рассматривается учетно – ссудным комитетом, состоящим из 2-3 директоров. Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически докладываются совету директоров, который принимает окончательное решение.}

     _{На  втором этапе изучается  кредитоспособность клиента. В мировой  практике используются методы: на основе системы  финансовых коэффициентов, на основе анализа  денежных потоков, на основе анализа делового риска.}

     _{На  третьем этапе  принимается решение  о целесообразности выдачи кредита. В  случае положительного решения о выдаче кредита банк приступает к разработке кредитного договора. После подписания кредитного договора банк выдает ссуду заемщику. И одновременно с выдачей ссуды создается резерв на возможные потери.}

     На  пятом этапе осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

     На  шестом этапе банк проводит работу с проблемными ссудами, если возникает не уплата основного долга, т.е. просрочка платежа. Если такая ситуация возникла, то банк разрабатывает совместно с заемщиком план мероприятий для восстановления стабильности компании, который может включать продажу активов и т.д.

     Заемщик, обращаясь в банк, предоставляет  заявку, в которой указана цель кредита, срок, график погашения и другие данные. Кроме того, он обязан сообщить подробные сведения о всех сторонах производственной и финансовой деятельности. Фирмы также должны представить обеспечение или поручителей или гарантов. Кредитные заявки поступают в управление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в кредитный отдел для оценки кредитоспособности заемщика.

    В настоящее время многие банки  предоставляют кредит юридическим  лицам и предпринимателям без  образования юридического лица (ПБОЮЛ) в различных формах, а также  на различные суммы, под различные  проценты и различное обеспечение. Также банки предоставляют кредиты на развитие малого бизнеса, для которого более низкие процентные ставки, минимальный пакет документов и удобные схемы погашения. Кредит может быть получен на различные цели, т.е. на вложение кредита в основные или оборотные средства предприятия, покрытие долгов и др. цели. Кредиты предоставляются примерно под 15 % годовых, и в основном требуют обеспечения, и предоставляются на небольшой срок. Ведущую роль в кредитовании юридических лиц занимает Сбербанк России, по всей видимости, российские предприниматели доверяют больше государственному банку.

     Список  используемой литературы:

     Нормативные ДОКУМЕНТЫ:

1. Федеральный закон Российской Федерация «О банках к банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1
2. Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 №39-П (в редакции № 64-П от 24.12.98).
3. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98 № 54—П (в редакции №144-П от 27.07.2001).
4. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. № 254-п
5. Приказ ЦБ РФ от 18 августа 1992 г. N 44 "О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам"
6. Письмо ЦБ РФ «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П» от 05.10.98 № 273-Т.
7. Письмо ЦБ РФ «О применении Положений Банка России от 26.06.98 № 39-П, от 31.08.98 № 54-П, а также методических рекомендаций Банка России от 14.10.98 № 285-Т» от 24.03.99 № 104-Т.