По  сравнению с другими видами кредитования контокоррентный кредит имеет следующие особенности:

• перед заключением договора проводится анализ кредитоспособности ссудополучателя по действующей в данном банке методике;
• максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно;
• наличие дополнительных рисков, связанных с обязательствами банка предоставить кредит по первому требованию клиента, что обусловливает необходимость резервирования для этого денежных средств;
• установление предельно допустимого срока погашения задолженности по контокорренту;

     —отсутствие материального обеспечения возврата контокоррента;

• по контокоррентным операциям существуют два вида процентов: первый устанавливается при наличии средств на расчетном (текущем) счете клиента, исходя из существующих в банке подобных ставок; второй начисляется на дневной остаток ссудной задолженности в соответствии с расчетной процентной ставкой по контокорренту, которая обычно выше с учетом риска, чем по обычным банковским кредитам подобной продолжительности;
• погашение задолженности осуществляется автоматически.

     Договор по контокорренту отражает основные элементы взаимоотношений коммерческого  банка и заемщика.

     Овердрафт в банковской практике иногда рассматривают как разновидность контокоррентного кредита. Он также представляет собой форму краткосрочного кредитования совокупной потребности клиента в денежных средствах при их недостатке для осуществления текущих платежей. В то же время можно выделить ряд специфических черт овердрафтного кредита:

• кредиторами по нему могут выступать не только коммерческие банки, но и Центральный банк РФ;

1. заемщиками являются следующие лица: коммерческие банки, если корреспондентские отношения допускают возможность овердрафта; подразделения коммерческого банка в процессе внутрибанковских расчетов с применением овердрафта; физические лица — предприниматели;

• все операции по овердрафтному кредиту отражаются на расчетных, текущих или корреспондентских счетах соответствующих заемщиков;
• ссуда предоставляется заемщику путем списания средств сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо по счету;

     — для оформления данной формы ссуды  не требуется заключения специального кредитного договора. Обычно возможность овердрафта оговаривается при подписании договора о расчетно-кассовом обслуживании;

     — лимит задолженности чаще всего не предусматривается. Однако в российских условиях целесообразно прибегать к ограничению задолженности — это снижает риск банка.;

     —сроки овердрафта фиксируются в договоре и обычно не превышают 10-15 дней. При нарушении срочности предусматривается перевод задолженности в разряд обыкновенных ссуд с одновременным оформлением кредитного договора;

     —плата по кредиту определяется как суммарная величина в денежном выражении, рассчитанная за каждый день пользования кредитом с учетом процентной ставки и фактического размера овердрафта. Так же, как и в случае контокоррента, процентная ставка устанавливается на более высоком уровне по сравнению со ставкой по кредитам подобной продолжительности;

     — на погашение дебетового сальдо по соответствующему счету клиента направляются все поступления в его адрес, а также вносятся наличные деньги (например, в случае кредитования физических лиц).

     — имеются особенности отражения операций на счетах банка.

     Глава 2. Процедура банковского кредитования

     Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы выдачи и погашения:

• Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• Изучение кредитоспособности клиента;
• Подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
• Формирование резерва на возможные потери по ссудам;
• Контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);
• Работа банка с проблемными ссудами.

     Рассмотрим  каждый из них подробнее.

     2.1. Процесс рассмотрения кредитной заявки и собеседование с клиентом

     Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление – ходатайстство (кредитную заявку) (см. Приложение 2) в произвольной форме, в которой указывается:

• Цель кредита, с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита;
• Сумма кредита;
• Срок использования;
• Предполагаемое обеспечение;
• Приемлемая для предприятия процентная ставка.

     Эти документы – необходимая составная часть заявки и объясняющие причины обращения в банк. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

     В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие документы:

• Технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами планируемых затрат и ожидаемых поступлений от реализации продукции (ТЭО);
• Финансовый отчет, включающий баланс и отчет о прибылях и убытках, годовые и на последние отчетные даты с пометками ГНИ об их принятии. Баланс показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределении;
• Внутренние финансовые отчеты, характеризующие более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года;
• Внутренние управленческие отчеты. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредитной задолженности, продаж, величины запасов;
• Прогноз финансирования, содержащий оценки будущих доходов, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, дебиторской задолженности, капиталовложениях;
• Бизнес-планы. Клиент представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций;
• Документы, удостоверяющие право собственности на имущество, недвижимость, заверенные нотариально;
• Обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (гарантии, поручительства, страховые полисы, ценные бумаги);
• Справки, акты налоговых органов, пенсионного фонда и других внебюджетных фондов для оценки возможных штрафов и состояния бухгалтерского учета.

     Для клиентов-заемщиков, имеющих расчетные счета в других банках, к указанному выше перечню необходимо представить нотариально заверенные: устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, протокол собрания учредителей, карточки с образцами подписей распорядителей счета с оттиском печати.

     Согласно  приказу ЦБ РФ от 18. 08. 1992г. № 44 «О порядке  приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам» установлен следующий порядок приема документов на получение кредита:

     1. Заявки на получение кредита принимаются Управлением кредитования от руководителей, их заместителей и (или) главных бухгалтеров организаций, учреждений, предприятий, обладающих правами юридического лица.

     2. Заявки регистрируются в специальном  журнале в Управлении кредитования.

     3. Перечень документов, представляемых  для получения кредита, определяется  Управлением кредитования.

     4. Управление кредитования дает  заключение о целесообразности  выдачи кредита и представляет  их на рассмотрение кредитного  комитета.

     5. Выдача оформленных кредитных договоров и срочных обязательств производится лицам, перечисленным в п. 1 настоящего приказа, или другим представителям организаций, учреждений и предприятий по доверенности, оформленной в установленном порядке.

     Заявка  на получение кредита поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение 1-2-х дней должна быть рассмотрена им на предмет принятия ее либо отказа. Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных и новых клиентов. Выдача кредита без предварительной проверки не допускается вне зависимости от значимости хозяйственных органов, от полномочий должностных лиц, интересов и ожидаемого эффекта (дохода). Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следует безоговорочно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен.

     После рассмотрения заявки и перед проведением  переговоров с заемщиком ответственный работник банка заранее знакомится с представленными ему справочными, юридическими и финансовыми документами, подтверждающими и характеризующими:

• Юридический статус и правомочность, полномочия руководящих органов;
• Финансовое положение клиента;
• Цель и назначение суды, реальность ее исполнения;
• Источники погашения;
• Способы погашения;
• Наличие долгов пред другими кредиторами.

     Собеседование дает возможность заемщику лично  обосновать необходимость кредита, а работнику банка – оценить  характер и искренность его намерений. При собеседовании следует не только выяснить ключевые вопросы по поводу займа (вопросы о клиенте и его компании по поводу просьбы о кредите, о погашении кредита, об обеспечении ссуды, о связях клиента с другими банками и т.д.), но и оценить личность клиента, сосредоточив внимание на таких качествах, как порядочность, честность и профессиональные способности. Если клиент недостаточно убедителен в указании цели и реальности ее достижения или возникают сомнения в его порядочности в выполнении условий договора, эти обстоятельства должны быть учтены как сильный негативный фактор при рассмотрении кредитной заявки.

     Рассматривая  кредитную заявку по существу, банк может отказать в кредите по следующим  причинам:

• Если цели и средства ее достижения, указанные в кредитной заявке, расходятся с основными принципами кредитной политики банка;
• Если доля ссудозаемщика – собственника в общем капитале его предприятия незначительна;
• Если нет уверенности в целесообразности выдачи кредита;
• Если есть сомнения по поводу личностей, участвующих в кредитной сделке.

     В этом случае заявка подшивается в  отдельное дело по заявкам, не получившим одобрения. Ведение банковского бизнеса и деловая этика требуют вежливого, аргументированного отказа. Если же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап – этап определения кредитоспособности заемщика.

     2.2. Оценка кредитоспособности  банковских заемщиков

     Кредитоспособность  – это оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку. Кредитоспособность связана с платежеспособностью. Платежеспособность характеризуется своевременным погашением всех долгов и, значит, платежеспособность – более широкое понятие, включающее и кредитоспособность.

     Погашение ссудной задолженности возможно и за счет других (не первичных) источников:

• Выручка от реализации заложенного имущества;
• Средств поручителей и гарантов;
• Средств страховых обществ;
• Средств депозитного вклада.