Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка

 

   В последние годы банковская система  России переживала бурный рост, росли  объемы кредитования, спектр предлагаемых банками услуг. Увеличивались и объемы чистых активов банков, что представлено на рисунке 2 [17,18].

   

   Рис. 2. Суммарный объем чистых активов 10 крупнейших банков России

   ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком России по объему чистых активов (Приложение Д). Однако доля его активов в суммарном объеме чистых активов 10 крупнейших банков в последние годы постоянно сокращалась (с 52,2% в 2006 году до 43,5% в 2009 году, это представлено на рисунке 3), что говорит о возрастающей конкуренции в банковском секторе [16].

   

   Рис. 3. Доля активов ОАО «Сбербанк  России» в суммарном объеме активов 10 крупнейших банков РФ

         Совокупный объем  кредитов, выданных российскими банками  за последние 4 года вырос в 4,46 раза с 4 462,4 млрд рублей за 2004 год до 19 885 млрд рублей за 2008 год. Кредитный портфель ОАО «Сбербанк России» за тот же период увеличился в 4,11 раза и к концу 2008 года составил 5 561,2 млрд рублей. Как видно из рисунка 4, доля ОАО «Сбербанк России» в общем объеме кредитного портфеля России высокая и за последние годы лишь немного сократилась[12].

   

   Рис. 4. Доля кредитов, выданных ОАО «Сбербанк  России» в общем объеме кредитов, выданных в России в 2004-2008 гг.

   В середине 2008 года во всем мире и в  России начался финансовый кризис, который сильно отразился на деятельности кредитных учреждений. Однако на показателях ликвидности банковской системы России в целом это пока не сказалось. Средние значения обязательных нормативов Н1 (мгновенной ликвидности, минимально допустимое значение 15%), Н2 (текущей ликвидности, минимально допустимое значение 50%), Н3 (долгосрочной ликвидности, максимально допустимое значение 120%) коммерческих банков России в 2008 году незначительно возросли по сравнению с показателями 2007 года. Это представлено на рисунке 5. [17,18].  

   

   Рис. 5. Показатели ликвидности банковского  сектора в 2007-2008 гг.У ОАО «Сбербанк  России» показатели по данным нормативам достаточно сильно ухудшились в 2008 году по сравнению с 2007 годом, что показано на рисунке 6. Это говорит о том, что банк испытывает недостаток ликвидности и его показатели ниже, чем средние показатели по всей банковской системе в целом.

   

   Рис. 6. Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк  России» в 2007-2008 гг.

   ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком в России, являясь лидером  по объему выданных кредитов и по размеру чистых активов. В течение последних нескольких лет другие банки по своим показателям приближаются к ОАО «Сбербанк». В период финансового кризиса ОАО «Сбербанк России» испытывает некоторые проблемы с ликвидностью, отразившиеся на показателях обязательных нормативов [20].  

 

   3.2. Анализ показателей  финансовой устойчивости  ОАО «Сбербанк  России» 

   Проведем  анализ финансовой устойчивости ОАО  «Сбербанк России» на основе методики Центрального Банка, представленной в  главе 2.

   Таблица 2

   Динамика  группы показателей капитала ОАО  «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.

 

  Расчеты показателей и обобщающих результатов  приведены в приложении Ж.

  Обобщающий  результат по группе показателей  капитала существенно ниже предельно  допустимого и за рассматриваемый  период вырос на 12%. Среди показателей можно выделить снижение за 2 последних года норматива достаточности собственных средств Н1. На 1 апреля 2009 года Н1 снизился по отношению к уровню1 апреля 2007 года на 22,5%.

  Это наглядно представлено на рисунке 7:

    Рис. 7. Динамика показателя общей  достаточности капитала ОАО «Сбербанк России» за период 2005-2009 гг.

  Снижение  данного показателя говорит о  снижении объема собственных средств  банка по отношению к его активам. Увеличить объем собственных  средств можно за счет дополнительной эмиссии акций, за счет увеличения доходности операций (что повлечет повышение привлекательности банка и рост котировок его акций), за счет увеличения прибыли (которая является элементом собственных средств и из которой делаются отчисления в резервные фонды).

   Таблица 3

   Динамика группы показателей активов ОАО «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.

 
 

   Продолжение таблицы 3

 

  Обобщающий  результат группы показателей активов  ОАО «Сбербанк России» также  существенно ниже предельно допустимого  и за рассматриваемый период снизился на 7,6%. Среди показателей наибольшие опасения вызывает рост просроченной задолженности по ссудам. В период финансового кризиса все большее количество физических лиц и компаний сталкиваются с финансовыми трудностями и не могут в установленные сроки осуществлять платежи по погашению задолженности. За последние полгода просроченная задолженность ОАО «Сбербанк России» выросла почти в 2 раза, достигнув к апрелю 2009 года 2,4% от общего объема кредитного портфеля. Это показано на рисунке 8.

  Рост  просроченной задолженности вызывает необходимость увеличивать

         

  Рис. 8. Динамика роста просроченной задолженности  ОАО «Сбербанк России» за период с 1 августа 2008 года по 1 апреля 2009 года

резервы на возможные потери. На сегодня  резервы Сбербанка в 2,44 раза больше, чем общая задолженность его заемщиков. В январе 2009 года 39% всех расходов банка (или 37 млрд рублей) составило создание резервов, в то время, как в январе 2008 на создание резервов пошло лишь 5% (2 млрд рублей) всех расходов Сбербанка.

  Усугубляет  ситуацию то, что ОАО «Сбербанк  России» кредитует многие социальные объекты, которым в нынешней ситуации сложно отвечать по всем своим обязательствам. Однако ввиду характера деятельности данных организаций их финансирование не может быть прекращено, в том числе и Сбербанком, что будет способствовать продолжению роста просроченной задолженности.

  Но  на сегодняшний день объем просроченной задолженности ОАО «Сбербанк  России» ниже, чем в целом по банковской системе России. В общем  по всем банкам уровень просрочки уже достиг 3,4%.  
 
 
 
 

   Таблица 4

   Динамика  группы показателей доходности ОАО  «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.