Необходимость и возникновение денег

2. Осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие счета вытекает из самой сути безналичного платежа. Обычно существует 2-х уровневая система расчетов. Предприятие открывает счет в КБ, а КБ – в подразделениях ЦБ.

3. Экономическая самостоятельность хоз.субъектов при выборе форм расчетов. Путем многообразия форм собственности и характеристик деятельности предприятия за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепление их в хоз.договорах. Предприятия обладают свободой выбора банка и могут открывать любое количество счетов с любым назначением.

4. Обязательное согласие плательщика на платеж. Плательщик обычно дает согласие после проверки обстоятельств и возможности выполнения контрагентом договорных условий, а в случае выявления нарушений имеет возможность отказать в платеже.

    34.ПРИНЦИПЫ  БЕЗНАЛ РАСЧ-ДОСТАТОЧНОСТИ И ПОРЯДКА  ЗАЧИСЛЕНИЯ СРЕДСТВ, СРОЧНОСТИ  ПЛАТЕЖА, КОНТРОЛЯ И МАТЕРИАЛЬНОЙ  ОТВЕТСТВЕННОСТИ УЧАСТНИКОВ  РАСЧЕТОВ.

5. Платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика. В необходимых случаях банк может оплатить счета своего клиента в кредит или прогарантировать их, но дебетование расчетного счета клиента не допускается.

6. Зачисление средств  осуществляется…

Как правило, производится после списания соответствующей  суммы со счета плательщика.

7. Срочность платежа. В числе обязательных реквизитов, предоставляемых в банк платежных документов, указывается дата платежа. Банк, приняв платежный документ, обязан провести платеж в строго определенное нормативом время.

8. Контроль всех участников расчета за правильностью его совершения. Основой практического воплощения контроля является строго документированное оформление каждого платежа, что позволяет в любое время по платежному документу проверить его правильность, обоснованность и экономическую целесообразность.

9. Имущественная ответственность  участников расчетов  за несоблюдение  их условий. Нарушения условий расчетов влекут гражданско-правовую ответственность в форме возмещения убытков и т. п. со стороны виновников вплоть до их банкротства.

35.СИСТЕМА  БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ  ЦБ РОССИИ.

    Основные  принципы осуществления безналичных  расчетов в РФ:

• проводки по банковским счетам осуществляются отдельными суммами по каждому платежу, независимо от места нахождения счета, суммы платежа, этапа прохождения платежа.
• свидетельством о проведении платежа является отчет (выписка) по банковскому счету, а не факт подачи в банк платежного поручения. После получения платежного поручения, банк списывает сумму платежа со счета плательщика, затем он формирует сводное платежное поручение и прикладывает к нему экземпляр всех клиентских платежных поручений. Если сумма платежа по каким-то причинам не списывается с корсчета банка-плательщика, то она учитывается по балансу банка на счетах “Непроведенных платежей”. Когда сумма платежа поступила на корсчет банка-получателя, то до поступления клиентского платежного поручения сумма остается на счете “Невыясненные поступления”.

36.ХАРАКТЕРИСТИКА  БЕЗНАЛ РАСЧ  ПОСРЕДСТВАМ  ЧЕКОВ.

При этих расчетах владелец счета (чеков) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить сумму, указанную в чеке, получателю средств (предъявителю чека). Чековую книжку эмитирует обычно банк, при этом клиент депонирует определенные средства на спец.счете. Или книжка может выдаваться без депонирования под гарантии банка..

    Преимущества: Он дает получателю гарантию платежа и более универсален в обращении нежели аккредитив. возникает аналогия с наличными расчетами, по операциям с последующим (расписанием?) по банковским счетам.

    Недостатки: Но необходимость его предъявления в банк плательщика, который может располагаться в существенной удаленности от получателя, затрудняет его использование. Также необходимо подтверждение платежеспособности чекодателя и подлинности чека.

    В РФ практически не развита инфраструктура подтверждения и инкассации чеков.

37.ПОСРЕДСТВАМ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ.

(самая  простая и распространенная форма  расчетов). При этой форме плательщик  представляет в обслуживающий  его банк платежный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное поручение об отчислении определенной суммы со своего счета на счет… получателя.

Преимущества:

• простой документооборот
• максимальное сближение момента передачи товаров и получения платежа

Недостатки: - отсутствие четких гарантий платежа, зависящих от порядочности и финансового положения плательщика.  В целях гарантии платежа поставщик может ввести в условия сделки акцепт платежного поручения, который осуществляется банком плательщика путем депонирования суммы поручения на  банковском корсчете.

38.АККРЕДЕТИВНАЯ  ФОРМА РАСЧЕТОВ.

Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк-эмитент (открывший аккредитив) может произвести платеж, при условии предоставления в банк документов, предусмотренных в аккредитиве (отгрузочные документы и т.д.). Аккредитив может быть:

• покрытый и непокрытый;
• отзывной и безотзывной;
• подтвержденный банком получателя или нет (при м/н сделках);

      “+” большие гарантии платежа, вместе с тем

    “-”  усложняется документооборот и  средства покрытия аккредитива выводятся  из хоз.оборота плательщика.

    Не  получила в РФ широкого распространения.

39.ПОСРЕДСТВАМ  ПЛАТ ТРЕБОВАНИЙ, ЗАЧЕТА ВСТРЕЧНЫХ  ТРЕБОВАНИЙ.

      Платежное требование-поручение (аналог чекового обращения, но без предварительного согласия банка на осуществление платежа). поставщик товара предоставляет в банк плательщика расчетные и отгрузочные документы. Банк принимает требование-поручение лишь при наличии у плательщика необходимой суммы и передает эти документы на акцепт плательщику. В случае получения акцепта (согласия) осуществляется платеж, а при его отсутствии документы возвращаются поставщику с мотивированным отказом.

  Взаимозачёты.

    В сложной системе хоз.связей периодически возникают взаимные обязательства, при этом нет необходимости осуществлять встречные платежи, а расчеты осуществляются путем перечисления с расчетного счета предприятия на счет его контрагента только разницы (сальдо) встречных требований.

      Бывают:

       - разовые; 

       - постоянно действующие.

    Обязательство оформляется договорами зачета и  актами сверх задолженности с  приложением всех документов в подтверждение  возникновения обязательства, т.к. должен выполнятся принцип документального  оформления безналичных обязательств.

40.РАСЧЕТЫ  ПОСРЕДСТВАМ ВЕКСЕЛЕЙ.

      Вексельная форма  расчетов. Ее основу составляет кредитное соглашение между поставщиком и получателем об отсрочке платежа, оформляемой специальным документом (векселем). Вексель – письменный документ, составляемый с учетом обязательных для него реквизитов, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить в установленный срок денежную сумму векселедержателю.

    Вексель не является платежным документов, каковым является платежное поручение, а лишь удостоверяет требование платежа. Контрагент не обязательно может дожидаться срока наступления платежа по векселю, а может реализовать его на финансовом рынке или расплатиться со своим контрагентом.

    Преимущества: его безакцептная оплата по протесту нотариуса, осуществить который значительно проще, чем получить аналогичное решение суда.

41.БЕЗНАЛ  РАСЧ ПО СРЕДСТВ  ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ.

    кусок пластика, служащий целям идентификации  ее владельца и банковского счета  данного владельца.

    Карточки  классифицируются по ряду признаков: по материалу изготовления; по способу записи информации; по общему назначению; по эмитентам; по категориям клиентуры. 

    Платежная система и ее участники

    Процессинговая  компания

    Держатель карточки à Магазин à Банк магазина (эквайрер) àРасчетный банк

                     ¦компенсация произведенного расчетаæ

    à Банк держателя карточки (эмитент) à Счет держателя.

    Обычно  платежные системы действуют  на кредитном или дебетовом принципах  расчетов.

    Защита  карточки, как и борьба с фальшивомонетчиками, является одним из ключевых проблем в организации денежного обращения. Обычно выделяют следующие элементы защиты:

печатные  элементы: микрошрифт, антикопир.растр, стр-ра Гильеги, линейный растр, радужная печать, невидимая ультрафиолетовая краска.

элементы, наносимые на карту или интегрируемый в нее: полоска для подписи, магнитная полоса, микросхемы, галографическое изображение, защитная нить, микрорельеф

элементы, наносимые при  персонализации: шрихкод, изображение владельца карточки, отпечаток пальцев, пин-код

42.СУЩНОСТЬ НАЛ-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА.

    Наличный  денежный оборот (НДО)- совокупность платежей наличными деньгами.

Граница между НДО и  безналичным оборотом определяется удобством  совершения платежа  и уровнем издержек в обращении. Платежи наличными требуют многократного пересчета и инкассации купюр, что не требуется при безналичных расчетах. Безналичные платежи осуществляются со счета, строго определенного в банковском учреждении, тогда как наличные осуществляются в любом банковском месте. Безналичный расчет требует обязательного документарного оформления, что не обязательно при наличном. Платежи наличными совершаются обычно при передаче товара (одновременно), а при безналичном всегда возникает разрыв товарно-денежной операции во времени и месте

43.СТРУКТУРА  НДО.

по  экономическому содержанию операций:

• эмиссионный (опосредующий формирование и реализацию национального дохода, перераспределение национального богатства);
• опосредующие иные финансовые, инвестиционные и валютные операцию

по  признаку связи с  безналичным оборотом и банковской системой:

• оборот внутри банковской системы, взаимосвязанный с банковским счетом;
• оборот вне банковской системы.

с точки зрения организации  налично-денежных расчетов и контроля:

• строго регулируемый;
• требующий документального оформления (выплата з/п, получение наличной выручки).

44. РЕГУЛИРОВАНИЕ НДО.  ПЕРСПЕКТИВЫ НДО.

Для целей наличного  контроля гос-во обычно устанавливает  ограничение на расчетные остатки  наличных + требование строгого документарного оформления кассовых операций.

В нашей стране установлено max возможная сумма расчетов наличными для юридических лиц, лимит остатков наличности в кассах пр-я и обязательная сдача выручки в банк сверх установленного лимита в день ее получения, строго целевое использование наличных при получении в банке.