Небанковские кредитные организации

         Минимально   допустимое  числовое  значение  норматива  H1  для   РНКО устанавливается в размере 12 процентов.

         Остатки    фонда   поддержания   ликвидности  могут  быть  отнесены  к обеспечению I категории качества в целях применения Положения Банка России от  26  марта 2004  года  N  254-П  "О порядке формирования  кредитными организациями  резервов  на  возможные  потери  по  ссудам,  по  ссудной и приравненной   к  ней  задолженности",  зарегистрированного  Министерством юстиции  Российской  Федерации  26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П), и Положения Банка России  от  20  марта 2006  года  N  283-П  "О порядке формирования  кредитными  организациями  резервов  на  возможные  потери", зарегистрированного  Министерством  юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября  2008  года  N 12260, 5 августа 2009 года N 14477 ("Вестник Банка России"  от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007  года  N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47) (далее - Положение Банка России N 283-П), если договором о создании и использовании фонда поддержания ликвидности предусматривается солидарная ответственность участников расчетов перед НКО за исполнение обязательств по  возврату кредитов,   предоставленных    НКО     клиентам – участникам расчетов,    порядок  его  расформирования  и  передачи  денежных  средств участникам  расчетов  в случае прекращения действия договора, а также если срок  действия  договора  о  создании  и  использовании  фонда поддержания ликвидности  превышает  сроки исполнения обязательств участниками расчетов по полученным кредитам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.07.2007 N 1871-У, от 02.09.2009 N 2285-У)

         1.2 Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие   30    календарных дней  к сумме обязательств  НКО -  норматив текущей ликвидности НКО  (H15) Минимально  допустимое   числовое   значение   норматива  H15 устанавливается в размере 100 процентов.

         1.3.  Норматив  максимальной  совокупной величины кредитов клиентам - участникам   расчетов  на  завершение  расчетов  (H16)   Максимально    допустимое    числовое    значение    норматива    H16 устанавливается в размере 100 процентов.

         1.4.  Норматив максимального размера риска по кредитным требованиям, возникшим  по  предоставленным  НКО  средствам заемщикам, кроме кредитов, предоставленных НКО от своего имени и за свой счет, клиентам – участникам расчетов    на    завершение  расчетов  по  совершенным  сделкам  (Н16.1).

         Числовое  значение норматива H16.1 устанавливается в размере 0 (ноль) процентов.

         1.5.  Норматив  максимального размера вексельных обязательств НКО (Н16.2)  Числовое  значение норматива Н16.2 устанавливается в размере 0 (ноль) процентов (пункт введён Указанияем ЦБ РФ от 02.09.2009 N 2285-У)

         1.6.  Расчет  обязательных нормативов Н10.1, Н12 производится НКО по методикам, установленным Инструкцией Банка России N 110-И, при этом величина кредитного требования  к  инсайдеру НКО, кредитного риска по условным обязательствам кредитного  характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером, а также величина  инвестиции  НКО  в  акции  (доли)  других  юридических  лиц, не уменьшается    на  величину  резерва  на  возможные  потери  по  указанным требованиям  (инвестициям),  сформированного  в  соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.09.2009 N 2285-У)

         1.7.  Максимально допустимое  числовое значение норматива совокупной величины  риска  по  инсайдерам  НКО  (Н10.1) устанавливается в размере 0 (ноль) процентов.

         1.8.  Норматив  использования собственных средств (капитала) РНКО для приобретения   акций  (долей)  других  юридических  лиц  (H12)  регулирует (ограничивает)  совокупный  риск  вложений  НКО  в  акции  (доли)  других юридических  лиц.  Числовое  значение  норматива использования собственных средств  (капитала) РНКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц  (H12)  устанавливается  в  размере  0  (ноль)  процентов  от величины собственных средств (капитала) НКО.

    1.9.  Расчет  норматива максимального размера риска на одного заемщика  или  группу  связанных  заемщиков (H6) осуществляется по формуле, приведенной в пункте 4.1 Инструкции Банка России N 110-И. В  расчет  показателя К   включаются кредиты, предоставленные НКО от  своего  имени  и  за  свой счет клиенту - участнику расчетов в пределах  фонда  поддержания  ликвидности  и кредитов, депозитов и иных  привлеченных  средств,  полученных  НКО  от  Банка  России, кредитные  требования,  возникшие  в  результате  размещения  НКО денежных  средств  в  финансовые активы, перечисленные в подпункте 1.5.2  пункта  1.5  настоящей Инструкции, а также кредитный риск по условным обязательствам  кредитного  характера  и срочным сделкам, рассчитываемый в соответствии  с  Приложениями  2  и 3  Инструкции  Банка России N 110-И, соответственно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.09.2009 N 2285-У) 

         Кредитные  требования  и   условные обязательства кредитного  характера включаются в расчет обязательного норматива максимального размера риска на одного    заемщика    или  группу  связанных  заемщиков  (H6)  за  вычетом сформированного  резерва  на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям  в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П  и с использованием соответствующего коэффициента риска,  применяемого  в  целях расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) H1.   (в ред. Указания ЦБ РФ от 02.09.2009 N 2285-У)

         Максимально  допустимое  числовое  значение  норматива  максимального размера  риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6) для НКО устанавливается в размере 10 процентов.

         1.10.  НКО  обязана  соблюдать  размеры  (лимиты)  открытых  валютных позиций,  установленные  Инструкцией  Банка  России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об  установлении  размеров  (лимитов)  открытых  валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными    организациями",   зарегистрированной  Министерством  юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44).

         1.11.  В целях регулирования рыночных рисков НКО осуществляет расчет величины  рыночного  риска  для включения в расчет норматива достаточности собственных    средств  (капитала)  (H1)  в  соответствии  с  требованиями Положения  Банка  России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными  организациями  величины  рыночного риска", зарегистрированного Министерством  юстиции  Российской  Федерации  6 декабря 2007 года N 10638 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68). (п. 3.10. в ред. Указания ЦБ РФ от 14.11.2007 N 1908-У) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Операции выполняемые НКО

         1.1.  НКО вправе  осуществлять  в сочетании следующие банковские операции:

      -  открытие и ведение банковских  счетов юридических лиц;

      -  осуществление  расчетов  по  поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

      -   инкассацию    денежных   средств,  векселей,  платежных   и  расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

      -  куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

      -  осуществление  переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

         1.2.  НКО могут осуществлять  деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии  со статьей  6  Федерального  закона  "О банках и банковской деятельности".

         1.3.  НКО помимо  перечисленных в пункте 1.1 настоящей Инструкции банковских  операций  вправе  осуществлять сделки, перечисленные в части 3 статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

         1.4. Если иное не предусмотрено лицензией на осуществление банковских операций,  выданной  до вступления  в силу настоящей Инструкции, НКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:

       -   привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады;

      - открытие и ведение банковских  счетов физических лиц;

      -  осуществление  расчетов  по поручению физических лиц по их банковским счетам;

     -   куплю-продажу иностранной  валюты в наличной форме;

     -   привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

     -    выдачу банковских гарантий.

         1.5.  В целях минимизации риска ликвидности  и кредитного риска в деятельности    НКО    рекомендуется   в  учредительных  документах  НКО (создаваемых  -  при их учреждении; действующих - при внесении изменений в существующие учредительные документы) предусматривать:

         1.5.1.  исключение  деятельности  по привлечению средств физических и юридических лиц (например, путем выпуска НКО собственных векселей);

         1.5.2.  размещение  денежных средств от своего имени и за свой счет в пределах,  установленных обязательными нормативами в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, исключительно:

         в долговые обязательства Российской  Федерации;

         в депозиты в Банке России;

         в облигации Банка России;

         в кредиты и депозиты, размещенные  в имеющих инвестиционный рейтинг  не ниже  "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard &  Poor's"  или не  ниже  аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" банках-нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации;

    в  государственные  долговые  обязательства  стран  из  числа  группы развитых    стран,   имеющих  инвестиционный  рейтинг  не  ниже  "BBB"  по классификации  иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";

         1.5.3.открытие корреспондентских счетов, помимо корреспондентского счета  в  Банке  России,  только  в имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "BBB"  по  классификации  иностранного  рейтингового агентства "Standard & Poor's"  или  не  ниже  аналогичного  по  классификациям  "Fitch Ratings", "Moody's",  банках-нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации.

    3. Небанковские кредитные организации как часть банковской системы.

        В последнее время заметно  возрос интерес к небанковским кредитным организациям со стороны ученых и практиков. Вместе с тем противоположные позиции, противоречивые данные, встречающиеся в отдельных публикациях, а также изменения законодательства порождают необходимость их дальнейшего изучения. 
    В соответствии со ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон) небанковской кредитной организацией называется кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные виды банковских операций. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. В настоящее время Банк России установил допустимые сочетания банковских операций для двух видов небанковских кредитных организаций: расчетных небанковских кредитных организаций и небанковских депозитно-кредитных организаций. 
      Стоит отметить, что с момента возникновения данного определения и до сих пор оно ставит в тупик как профессионалов, так и участников рынка, заставляя их размышлять над явными противоречиями: почему организация небанковская, а осуществляет банковские операции? В юридической литературе неоднократно звучали предложения о необходимости замены этого термина. 
       Некоторые задаются вопросом: почему расчетные небанковские кредитные организации, не имеющие кредитной лицензии, все равно называются кредитными организациями?  По мнению автора, использование термина «кредитные» можно допустить по двум причинам: во-первых, законодательство не определяет кредитную организацию как организацию, имеющую право на совершение всех девяти банковских операций, предусмотренных Законом, во-вторых, расчетные небанковские кредитные организации вправе представлять кредиты клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам в порядке, определенном Банком России. 
        К сожалению, преодолеть негативную окраску термина «небанковские» довольно сложно. Будет правильным поддержать мнение специалистов о целесообразности его замены. В качестве приемлемого варианта можно использовать формулировку, содержавшуюся в Законе РСФСР от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности», где употреблялся термин «другие кредитные учреждения». В современном варианте он будет звучать как «другие кредитные организации», которые можно подразделить на соответствующие виды: расчетные кредитные организации, депозитно-кредитные организации. 
        Первые небанковские кредитные организаций возникли в 1992 — 1993 гг. В это время были зарегистрированы (и до сих пор продолжают свою деятельность) НКО «Банковские информационные технологии», НКО «Международная расчетная палата», НКО «Центральная расчетная палата», НКО «Московский клиринговый центр». В то время как количество банков постепенно уменьшается, численность небанковских кредитных организаций незначительно растет, например, в 2001 г. их было 40, а в настоящее время в России действуют 50 небанковских кредитных организаций, подавляющее большинство которых представлено небанковским расчетными организациями и лишь одна организация является небанковской депозитно-кредитной организацией. 
В литературе встречается мнение, что небанковские кредитные организации являются «низкорисковыми кредитными учреждениями». Сказанное справедливо для расчетных небанковских кредитных организаций, деятельность небанковских депозитно-кредитных организаций, напротив, является высокорисковой.  
Как было замечено ранее, в настоящий момент законодательством предусмотрено два вида небанковских кредитных организаций — расчетные небанковские кредитные организации и небанковские депозитно-кредитные организации. В связи с тем что для небанковских кредитных организаций сокращен перечень разрешенных для совершения банковских операций и иных сделок из числа указанных в ст. 5 Закона, законодатель снизил для них требования к уставному капиталу.  
Выполняя низкорисковый круг банковских операций и вообще не привлекая депозитов, РНКО вместе с тем имеют одинаковый норматив минимального размера уставного капитала с высокорисковыми небанковскими депозитно-кредитными организациями. В связи с этим возникающие проблемы предпринимателей, связанные с избыточным пруденциальным регулированием, видятся особенно очевидными. Для дальнейшего развития РНКО представляется возможным снижение норматива минимальной величины уставного капитала. Эта возможность (создание дифференцированного режима пруденциального регулирования) предусмотрена законодательством и соответствует современным международным стандартам финансово-кредитной деятельности. Нормативы должны зависть не от формального статуса кредитной организации, а от круга выполняемых операций, быть не повышенными, а соответствующими. 
Ко второму виду небанковских кредитных организаций, предусмотренных законодательством, относятся небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). Создание НДКО было названо одним из стратегических направлений развития банковского сектора России еще в 2001 г. в совместном заявлении Правительства РФ и Банка России от 30 декабря 2001 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» (п. 4.1.3). Регулирование и надзор за деятельностью НДКО осуществляется на основании Положения Банка России от 21 сентября 2001 г. (ред. 16.12.2003) N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции». 
НДКО могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 Закона, на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в валюте Российской Федерации и, при наличии соответствующей лицензии, в иностранной валюте. НДКО также вправе совершать сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со ст. 5 Закона. 
За все время начиная с 1990 г. в России имеется единственный пример создания небанковской депозитно-кредитной организации — в 2005 г. было создано ЗАО НДКО «Женская микрофинансовая сеть», в результате чего можно сделать вывод, что закрепленный законодателем вид НДКО не удовлетворяет потребностям рынка. 
На сегодняшний день в системе институтов микрофинансирования сформировалась группа организаций, для которых важнейшей проблемой является поиск источников средств для расширения кредитной деятельности. Среди столкнувшихся с данной проблемой организаций следует выделить: 
— частные фонды поддержки малого бизнеса, созданные на целевые средства спонсоров и учредителей; 
— муниципальные и государственные региональные фонды поддержки малого бизнеса, перспективы развития которых связаны в том числе с ходом реформы местного самоуправления; 
— кредитные кооперативы регионального и федерального уровня, потенциально способные аккумулировать средства, объем которых сравним с показателями малых и средних кредитных организаций. 
Одним из возможных путей решения проблемы нехватки ресурсной базы могла бы стать трансформация перечисленных институтов в НДКО. 
Однако, для того чтобы субъекты малого и среднего предпринимательства получили доступ к кредитным ресурсам, необходима прогрессивная политика Банка России. В числе мер, стимулирующих развитие НДКО, можно назвать следующее: 
— создание упрощенной процедуры регистрации НДКО по сравнению с банками (сокращение перечня необходимых документов и сроков их рассмотрения); 
— установление специальных требований к составу и структуре органов управления; 
— наличие специальных обязательных нормативов и резервных требований; 
— упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета и представления отчетности. 
Трансформация институтов микрофинансирования в НДКО позволит создать устойчивый канал взаимодействия названных организаций с финансовым рынком, что откроет для них дополнительные возможности по привлечению кредитных ресурсов. Помимо этого, форма небанковской кредитной организации, предполагающая соответствующие меры контроля за рисками, пруденциального надзора и отчетности, повысит надежность рассматриваемых финансовых посредников, существенно расширит перечень разрешенных им операций, включая такие банковские операции, как кредитование, выдача банковской гарантии, привлечение депозитов от юридических лиц.