Надёжность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Тема 10. НАДЕЖНОСТЬ, ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА  

Основные вопросы  темы:

Понятие надежности коммерческих банков.

Понятие ликвидности  баланса и платежеспособности коммерческих банков.

Понятие и классификация  банковских рисков. 

Эффективная работа коммерческого банка зависит  от правильно выбранного соотношения  риска и дохода. Риски имеют  отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться  на показателях деятельности и финансовом положении банка. Поэтому, планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, соблюдения ликвидности и платежеспособности. 

Понятие ”ликвидность”  означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей  и прочих активов в денежные средства. Понятие ”платежеспособность” включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные  обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного  характера. Таким образом, ликвидность  выступает как необходимое и  обязательное условие платежеспособности. 

Ликвидность банка  определяется сбалансированностью  его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных  активов и привлеченных пассивов. 

Банк, имеющий достаточный  запас ликвидных активов для  поддержания текущей ликвидности, может ее утерять с течением времени  в связи с превышением потока обязательств над потоком превращения  вложений в ликвидные активы. Оценка ликвидности является наиболее проблематичной, так как она связана с оценкой  риска активных операций банка. 

При подобном подходе  характеристика ликвидности должна учитывать не только данные отчетных балансов банка, но и информацию о  структуре счета прибылей и убытков, отчет о движении источников финансирования, отчет об изменении акционерного капитала и другую финансовую информацию. 

Для оценки степени  риска срочной трансформации  целесообразно регулировать отражение  в учете сроков активных и пассивных  операций. Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка. 

Финансовую информацию для выбора решений представляет бухгалтерский баланс, который должен в полной мере использоваться для  принятия управленческих решений, способствовать получению прибыли, сокращению финансовой и статистической отчетности. 

При группировке  статей баланса по методу ликвидности  активы и пассивы банка имеют  следующий вид:

Активы  

Пассивы  

Первичные резервы (кассовая наличность,  

резервы в центральном  банке, средства на  

корсчетах, денежные документы в 

процессе инкассирования) 

Депозиты, включающие все  

виды вкладов различных  

категорий контрагентов  

Вложения в краткосрочные  ценные бумаги  

– это активы, которые  могут быть 

оперативно обращены в кассовую наличность 

Депозиты, в основном размещенные 

в банке на срок  

Статьи, связанные  с минимальным 

риском и приближающиеся к ликвидным  

активам  

Прочие привлеченные средства 

Кредиты, выданные торгово-промышленным  

организациям, финансово-кредитным 

учреждениям, частным  лицам (мало  

ликвидные активы) 

Постоянные фонды  и резервы 

(акционерный капитал  и  

долгосрочные займы)  

Иммобилизация –  инвестиции в движимое 

и недвижимое имущество   

  
 

Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих  комитентов, берет на себя обязательство  по своевременному возврату этих средств, т.е. должен соблюдать принципы ликвидности  и платежеспособности. 

Общий резерв ликвидности  подразделяется на первичный и вторичный.  

Первичный резерв ликвидности  рассматривается как главный  источник ликвидности банка. Сюда входят средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в кассе и сейфе, платежные  документы в процессе инкассирования. 

Вторичные резервы  ликвидности – высоко ликвидные  доходные активы, которые с минимальной  задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, которые составляют портфель правительственных  ценных бумаг, и в некоторых случаях  средства на ссудных счетах (особенно краткосрочные ссуды). Основное назначение вторичных ресурсов – служить  источником пополнения первичных ресурсов. 

Общий резерв ликвидности  коммерческого банка зависит  от нормы обязательного резерва, устанавливаемой ЦБ РФ, и уровня резерва ликвидности, определяемого  банком самостоятельно для себя. Каждый коммерческий банк стремится создать  минимальный резерв ликвидных средств  и обеспечить максимальный кредитный  потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности. На общий  уровень кредитного потенциала коммерческого  банка оказывает влияние следующая  совокупность факторов: размер собственного капитала банка, общая величина мобилизованных в банке средств, структура и  стабильность источников кредитного потенциала, уровень обязательных резервов в  ЦБ РФ, режим пользования текущими резервами для поддержания текущей  ликвидности, общая сумма и структура  обязательств банка. 

Банкам, ориентированным  на коммерческий успех, необходим постоянный поиск новых форм работы на рынке  капиталов, новых форм обслуживания предприятий и населения, что  требует создания устойчивой и в  то же время гибкой банковской системы. Требуется качественная отработка  всего кредитно-денежного механизма  и совершенствование структуры  управления им. 

Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банков. Однако развитие рыночных отношений  всегда связано с некоторой нестабильностью  различных экономических параметров, что соответственно порождает серию  банковских рисков. Постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов и т.п. Поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки никогда не может быть до конца уверен в ее результате, или, другими словами, несет риск финансового результата сделки. 

Риски в банковской практике – это опасность потери ликвидности и доходов банка  при наступлении определенных событий. Поэтому риски в большой степени  связаны с ликвидностью и платежеспособностью  банка 

Российские банки, работая в различных регионах страны, испытывают на себе не только различные  внутренние риски, но и внешние (региональные, социальные, политические и прочие), влияние которых различно в разных регионах страны. В деятельности коммерческих банков существует очень большое  количество различных рисков. 

Перечислим некоторые  из них. 

Риск ликвидности  эмитента – уверенность или неуверенность  в том, что активы банка могут  быть проданы по рыночной или близкой  к ней цене. 

Систематический риск – риск, возникающий в результате колебаний или отклонений в деятельности банка по отношению к результатам  деятельности банковской системы в  целом. 

Процентный риск – изменчивость доходов и цен  финансовых активов, которая вызвана  изменением уровня процентных ставок, т.е. это риск того, что средняя  стоимость привлеченных средств  может превысить доходы по работающим активам. 

Базовый риск – возникает  тогда, когда стоимость внутренних ресурсов (собственного капитала) более  высока, чем стоимость капиталов  на внешнем рынке. 

Экономический риск – долго-, средне- и краткосрочный  риск, которому подвержена конкурентоспособная  позиция банка в результате изменения  процентных ставок или идентичных внешних  рыночных факторов. 

Портфельный риск –  риск концентрации портфеля активов  в одном направлении деятельности. 

Риск неплатежеспособности возникает тогда, когда у банка  нет расчетных средств и для выполнения текущих обязательств и используются для этой цели собственные средства. 

Риск аффеляции – риск, возникающий в процессе управления совокупностью дочерних банковских структур. 

Риск стратегии – возникает в случае неадекватного определения банком собственного сектора рынка, неудовлетворения потребности того сектора рынка, на котором он желает работать. 

Риск рыночной конъюнктуры  – риск несвоевременной реакции  на изменение конъюнктуры рынка  банковских услуг. 

Риск эффективности  текущих операций – риск неэффективности  текущих операций, необходимость  в корректной информации, оперативном  определении прибыльности деятельности банка. 

Наиболее распространенными  финансовыми рисками являются: 

риски неплатежеспособности заемщика, кредитный, процентный, валютный, риск несбалансированной ликвидности, технологический, законодательный, инфляции, финансового рычага. 

Возникает необходимость  постоянного отслеживания рисков, выделения  из их множества тех на которые  возможно воздействовать с целью  их уменьшения. Но нельзя забывать, что  наиболее доходными являются именно рисковые операции, поэтому соблюдение ликвидности и платежеспособности банка требует выработки оптимального соотношения между рискованностью и доходность операций. 

Эффективность средств кредитного потенциала достигается при соблюдении следующего комплекса условий: обеспечивается необходимый минимум ликвидности, используется вся совокупность средств кредитного потенциала, достигается максимально высокая прибыль на данный кредитный потенциал. 

Выводы: 

Понятие ”ликвидность”  означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей  и прочих активов в денежные средства. Понятие ”платежеспособность” включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные  обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного  характера. Таким образом, ликвидность  выступает как необходимое и  обязательное условие платежеспособности. 

Понятия ликвидность  и платежеспособность следует рассматривать  как динамичные понятия изменяющиеся во времени. 

Банк, имеющий достаточный  запас ликвидных активов для  поддержания текущей ликвидности, может с течением времени ее утерять. 

Оценка ликвидности  связана с оценкой риска активных операций банка. 

Поэтому, планируя операции банка, следует определить рискованность  каждого вида активных операций и  операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей  и выполнения задач банка, обеспечивающих соблюдения ликвидности и платежеспособности. Эффективная работа коммерческого  банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода. 

Для оценки степени  риска срочной трансформации  целесообразно регулировать отражение  в учете сроков активных и пассивных  операций. 

Общий резерв ликвидности  подразделяется на первичный и вторичный. 

Общий резерв ликвидности  коммерческого банка зависит  от нормы обязательного резерва, устанавливаемой ЦБ РФ, и уровня резерва ликвидности, определяемого  банком самостоятельно для себя. 

Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный  резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности. 

Коммерческий банк несет риск финансового результата любой совершаемой им сделки. Именно риски составляют для банка опасность  потери ликвидности и платежеспособности. Поэтому банки постоянно должны отслеживать риски, выделяя из их множества те, на которые возможно воздействовать с целью их уменьшения, и обеспечения необходимого минимума ликвидности.