Методологические основы построения бизнес-плана в коммерческом банке

2.1.  Предварительный этап бизнес-планирования в КБ 

      Поскольку начальным этапом любого планового  процесса является анализ исходных условий  деятельности и прогноз их изменения, данный принцип положен в основу ситуационного анализа, который  должен обязательно коснуться, с  одной стороны, вопросов состояния  окружающей среды, в которой функционирует  банк, с другой стороны, дать характеристику внутреннего потенциала банка. Чтобы  разрабатываетмые стратегии базировались на реально существующих потребностях рынков, клиентов банка и его финансовых возможностях.

      Ситуационный  анализ даёт наиболее полное представление  об исходных условиях развития кредитной  организации.  Как было описано в первой главе, этот анализ включает в себя внутреннее и внешнее исследования.

   При проведении внутреннего анализа последовательно осуществляются:

• Разработка сценариев изменения экономической ситуации и прогнозирование динамики внешних факторов;
• Выделение ключевых внешних факторов , изменение которых может существенно влиять на результаты деятельности банка;
• Анализ текущей конкурентной позиции банка и ее изменений под влиянием ключевых внешних факторов;
• Сегментация рынка в целях выявления потенциальных возможностей;

При проведении внутреннего анализа  оцениваются:

• Финансовое состояние банка;
• Качественные и количественные характеристики представляемых им услуг и их сравнение с аналогичными услугами конкурентов;
• Существующая клиентская база банка и динамика её изменения;
• Адекватность организационной структуры банка решаемым им задачам;
• Достаточность уровня квалификации банковского персонала.

На  основе внешнего и внутреннего анализа  проводится анализ сильных и слабых сторон, опасностей и возможностей. Он носит название SWOT-анализ.

      Основные  направления развития SWOT:

• Отображение в модели динамических изменений фирмы ее конкурентной среды.
• Учет результатов анализа фирмы и ее конкурентной среды с использованием классической модели стратегического планирования.
• Разработка SWOT моделей с учетом различных сценариев развития ситуаций на рынке.

   В результате внутреннего анализа, исследующего все аспекты деятельности банка (маркетинговые, финансовые, организационные, технологические), выделяются как недостатки этой деятельности, так и достижения в различных областях. Для подведения итогов можно составить таблицу 1, оценивающую ключевые факторы успеха для банка и их относительное влияние на результаты деятельности¹.(Приложение 1)

   Из  таблицы видна относительная  важность каждого из ключевых факторов успеха на конкретном рынке, а также  относительная сила банка на данном рынке, причем сильным сторонам будут  соответствовать максимальные значения вероятностей успешной деятельности банка, а слабым – минимальные значения. Необходимо выделить те значения, которые  имеют экстремальные показатели и существенно влияют на банковскую стратегию.

Итоговые  выводы внешнего анализа должны выявить  те тенденции развития финансовых рынков и изменения внешней среды, которые  предоставляют банку новые возможности  роста, а также те негативные факторы, которые сопровождаются рисками, представляя собой опасность для существования и успешного функционирования организации.

     Для сопоставимости выводов внешнего анализа  необходимо вписать выявленные в  процессе его существования факторы  в таблицу, оценив их от -50 до +50 в  зависимости от степени воздействия  на банк. При этом отрицательные  значения будут соответствовать  опасностям, а положительные –  возможностям. Оценив относительную  важность каждого фактора по пятибалльной шкале с точки зрения силы его  воздействия на деятельность кредитной организации в приложении 2².

     Теперь  можно сопоставить имеющиеся  опасности и возможности с  сильными и слабыми сторонами  банка. Сопоставление будем производить  с помощью матрицы SWOT (Приложение 3). Матрица SWOP позволяет проследить степень влияния сильных и слабых сторон банка на открывающиеся рыночные возможности. Порядок заполнения матрицы следующий:

• Анализируется степень воздействия сильных и слабых сторон банка на рыночные возможности и риски. Эта степень оценивается от -3 до +3 (отрицательное значение соответствует негативному влиянию, а положительное - позитивному).
• Воздействие сильных сторон банка на появляющиеся рыночные возможности всегда позитивное и усиливает их.
• Воздействие сильных сторон на рыночные опасности также позитивное и ослабляет их.
• Воздействие слабых сторон банка на рыночные возможности негативное и ослабляет их.
• Воздействие слабых сторон на рыночные опасности негативное и усиливает их.²

    Результаты  проводимых на разных организационных  уровнях банка исследований соотношения  сильных и слабых сторон, опасностей и возможностей должны быть сопоставлены. Совпадение ключевых проблем позволяет менеджерам разработать в дальнейшем единой стратегии. Когда же прослеживаются существенные расхождения в ключевых проблемах, это указывает на то, что связи внутри банка нарушены и нуждаются в корректировке. 

2.2. Методика составления  основных разделов  бизнес-плана кредитной  организации в  соответствии с  требованиями Банка  России 

      В соответствии с требованиями Банка  России³  бизнес-план кредитной организации должен соответствовать следующим требованиям к оформлению и составу приложений:

• сведения об утверждении бизнес-плана – дата и номер соответствующего протокола собрания учредителей (участников), утвердившего бизнес-план, приводятся на титульном листе бизнес-плана;
• общая информация о кредитной организации приводится на первом (следующим за титульным) листе бизнес-плана;
• расчётный баланс с расшифровкой отдельных его статей;
• план доходов, расходов и прибыли с расшифровкой отдельных его статей;
• прогноз выполнения отдельных обязательных нормативов;
• допущения, принятые в бизнес-плане.

     При этом кредитная организация самостоятельно определяет экономические параметры, принятые за основу при планировании банковской деятельности. Вместе с тем, размер прогнозируемого норматива обязательных резервов не может быть менее норматива обязательных резервов, действующего на дату представления бизнес-плана в Банк России. Рекомендуется использовать прогнозы основных макроэкономических показателей, ежегодно публикуемые Минэкономразвития России, целевые ориентиры  «Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики» на предстоящий год, официально устанавливаемые Банком России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» не позднее 1 декабря текущего года, расчётную прогнозную величину среднегодового курса рубля к доллару, рассчитываемую Минфином России при подготовке проекта федерального бюджета на предстоящий год, а также иные источники прогнозной информации.

      Кредитная организация должна изложить свою оценку влияния динамики развития экономических  показателей и показателей, характеризующих  финансовые рынки, на основные направления  коммерческой деятельности с учётом в том числе продуктовой ориентации и перспектив развития деловой активности в региональном разрезе, включая:

• результаты маркетинговых исследований;
• фактическое распределение объёмов бизнеса кредитной организации по регионам;

     Описание  основных параметров активных и пассивных  операций, ожидаемых финансовых результатов  должно включать:

• данные анализа активных операций;
• данные анализа пассивных операций;

• данные анализа состояния динамики собственных средств (капитала);

• данные анализа объёма и структуры доходов, расходов и прибыли.

Кредитная организация должна раскрыть внутрибанковские принципы управления рисками, меры по предупреждению финансовых затруднений. Так же следует описать состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы, в том числе:

• фактическое состояние клиентской базы, планируемое изменение по сравнению с фактическим состоянием;

• планируемую клиентскую базу.

     Кроме этого в бизнес-плане приводятся сведения об обеспечении деятельности кредитной организации, это в том числе данные:

1. о материально-технической базе кредитной организации – описание обеспеченности кредитной организации:

• зданием (помещением), в котором располагается (будет располагаться) кредитная организация, с указанием, собственное оно или использование им осуществляется (будет осуществляться) на основании договора аренды (субаренды), с определением срока;

• офисным и банковским оборудованием,

• транспортными средствами, в том числе специальными, техническими средствами для формирования системы безопасности сотрудников и банковской деятельности;

2.   о кадровой политике;

           3. о внутренних  документах, касающихся корпоративной  культуры кредитной организации,  перспектив развития корпоративной культуры кредитной организации;

           4.  о численности  и квалификации персонала, динамике  изменения этих параметров в  планируемом периоде основных квалификационных требований к руководителям среднего и низшего звена, персоналу;

5.    о системе стимулирования труда  в кредитной организации. 
 
 
 
 

ГЛАВА 3. СОДЕРЖАНИЕ РАБОТ  ПО РЕАЛИЗАЦИИ БИЗНЕС-ПЛАНА  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

     3.1. Сущность процесса реализации бизнес-плана банка

     Реализовать бизнес-план – значит выполнить  все рабочие задачи в банке  и вне его, необходимые для  того, чтобы перевести бизнес-проект из стадии бизнес-плана в реальную производственную стадию. Необходимо составить реальный график для различных  стадий внедрения проекта. Такой  график должен первоначально определить различные стадии реализации и продолжительность  каждой стадии. План реализации должен содержать график, объединяющий различные  стадии реализации в последовательную схему действий. Это подробное  расписание должно охватывать всю инвестиционную фазу, включая период от решения  о капиталовложении до начальной  стадии производства и дальнейшего  функционирования проекта.

     Очень важно спланировать фазу реализации бизнес-плана, так как отклонения от первоначальных проектных данных могут подвергнуть опасности  весь бизнес-план. График внедрения  должен отражать издержки реализации проекта, а также окончательные  наличные средства для того, чтобы  определить соответствующие притоки  фондов, которые требуются для  финансирования. Для различных стадий реализации бизнес-проектов требуются  неодинаковые периоды времени. Это  зависит от обстоятельств, преобладающих  в стране, специфической природы  плана и особых требований к организации  реализации конкретного бизнес-плана. Между моментом принятия решения  о капиталовложениях и действительным началом реализации протекает значительное время. Этот период включает в себя следующие основные действия:

     - назначение команды реализации  бизнес-проекта;

     - образование банка;

     - финансовое планирование;

     - финансовое оформление;

     - приобретение и передача технологии;

     - основной инжиниринг;

     - выбор подрядчиков, консультантов  и поставщиков;

     - подготовка заявочных документов;

     - выставление предложений;