Менеджмент операций коммерческого банка с наличной иностранной валютой

     1) транзитный валютный счет;

     2) текущий валютный счет.

     На  транзитный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте.

     На  текущем валютном счете учитываются  средства, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

     Текущему  валютному счету в ОАО «Росбанк» присваивается номер. Валюта счета определяется по желанию клиента. Наименование валюты в банке кодируется в соответствии с существовавшим ранее классификатором валют. Так, коды свободно конвертируемых валют обозначаются №001-199.

     В аналитическом учете ОАО «Росбанк» по каждому клиенту, имеющему текущий валютный счет, ведется лицевой счет. Учет по счетам ведется в двойном исчислении: в иностранной валюте и в рублях. Пересчет иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу Центрального банка России. По мере изменения курсов иностранной валюты в рублях производится переоценка остатков валюты на счетах в банке (в рублевом исчислении). Сумма курсовых разниц относится на результаты деятельности клиентов. Извещение о списании и зачислении средств на счет клиента производится посредством дебетовых и кредитовых авизо.

     Поступающие средства, как правило, первоначально зачисляются на транзитный валютный счет клиента. Прямое зачисление средств на текущий валютный счет производится лишь тогда, когда из текста платежного документа следует, что обязательная продажа валюты уже осуществлена или валютные поступления освобождены по закону от такой продажи. 

     В операционных кассах по обслуживанию физических лиц, расположенных в кассовом узле, и операционных кассах вне кассового узла ОАО «Росбанк» наряду с операциями по обслуживанию физических лиц могут совершаться валютно-обменные операции, предусмотренные п.1.6 Инструкции Банка России "О  порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" от 27 февраля 1995 года N 27.

       Совершение только валютно-обменных  операций осуществляется в обменных пунктах кредитной организации (филиала),  зарегистрированных в установленном Банком Россини порядке.

     Для совершения операций по обслуживанию клиентов в операционной кассе, расположенной в кассовом узле кредитной организации (филиала), кассовому работнику выдаются необходимые суммы наличных денег в рублях и иностранной валюте. Рублевая денежная наличность и наличная иностранная валюта выдаются (принимаются) заведующим кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Для учета выданных (принятых) сумм в иностранной валюте может использоваться отдельная книга. При этом наличная иностранная валюта показывается по каждому виду валюты.

     Оформление заявок на подкрепление денежной наличностью и ценностями операционной кассы, расположенной вне кассового узла кредитной организации (филиала), а также препроводительных документов к инкассаторским сумкам с рублевой денежной наличностью, иностранной валютой, бланками платежных документов в иностранной валюте, бланками строгой отчетности "Справка ф.N 0406007", осуществляется в соответствии с Положением Банка России "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 года N 56 (с дополнениями и изменениями от 30 декабря 1997 года N 121-У) (далее по тексту - Положение N 56) и Инструкцией N 27.

     В конце дня кассовым работником операционной кассы, совершающей операции на валюту Российской Федерации и иностранную валюту составляются справки, предусмотренные Положением N 56 и Инструкцией N 27.

     Учет  рублевой денежной наличности и наличной иностранной валюты операционной кассы, расположенной в кассовом узле кредитной  организации (филиала), осуществляющей операции ведется на счете N 20202 "Касса кредитных организаций".

     На  операционную кассу, в которой совершаются  валютно-обменные операции, распространяются требования пп.2.4-2.10 Инструкции N 27. При этом время совершения операционной кассой, расположенной вне кассового узла кредитной организации (филиала), вкладных операций должно устанавливаться с учетом ежедневного отражения по счетам баланса кредитной организации (филиала) днем их совершения, другие операции, в том числе и валютно-обменные, отражаются в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала) в общеустановленном для кассовых операций порядке.

     Особенности организации работы ОАО «Росбанк»  с наличной иностранной валютой:

     1) Сумма операции покупки наличной иностранной валюты (доллары США и ЕВРО) не может превышать 15 000 рублей за одну операцию.

     2) Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (конверсия) – доллары США, евро.  

     3) Размен денежных знаков иностранного государства  на денежные знаки  того же иностранного государства.

     Доллары США – 100, 50, 20, 10, 5, 2, 1 

     ЕВРО  – 500, 200, 100, 50, 20, 10, 5 

     Английский  фунт стерлингов – 50, 20, 10, 5

     4) Прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.

     5) Покупка поврежденных денежных знаков иностранного государства за наличную валюту Российской Федерации – доллары США, евро, фунты стерлингов Соединенного королевства.

     6) Замена поврежденных денежных знаков иностранного государства на неповрежденные денежные знаки того же иностранного государства – доллары США, евро, фунты стерлингов Соединенного королевства.

     7) Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты – доллары США, евро, фунты стерлингов Соединенного королевства.

     8) Банкноты иностранного государства, потерявшие свою платежеспособность, с согласия владельца, могут быть приняты банком на инкассо: имеющие повреждения, значительно изменившие их внешний вид;  выводимые из обращения до объявленного банком-эмитентом дня их окончательного вывода из обращения. Возмещение за принятые на инкассо денежные знаки может быть выдано в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, по курсу покупки иностранной валюты, установленному в Банке на текущую дату.

     9) Прием денежных знаков иностранных государств, вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности – доллары США, евро, фунты стерлингов Соединенного королевства. 

     Операция  будет востребована у тех клиентов, у которых имеются банкноты иностранных государств и им необходимо проверить их подлинность.  Операция осуществляется по инициативе клиента на основании заявления, составленного клиентом. Проверка подлинности банкнот иностранных государств производится кассовым работником Банка в присутствии клиента. Банкноты, вызывающие у кассового работника сомнение в подлинности или имеющие признаки подделки возврату не подлежат. Данные банкноты изымаются у клиента для направления на экспертизу в порядке, установленном Банком России.  

     10) Банк взимает комиссионное вознаграждение в соответствии с тарифами Банка. За исключением проведения операции приема денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.

     Росбанк осуществляет открытие и обслуживание банковских счетов в рублях РФ и  в иностранной валюте для физических лиц, как резидентов Российской Федерации, так и нерезидентов Российской Федерации и проводит все разрешенные законодательством Российской Федерации операции по счетам.

     Можно открыть банковский счет в рублях РФ и в иностранной валюте в любом дополнительном офисе Банка.

     Банковский  счет предусматривает совершение расчетных  операций, не связанных с осуществлением физическим лицом предпринимательской деятельности, а именно:

     Открытие, ведение счета, которые оплачиваются по Тарифам Банка. Указанные комиссии списываются со счета, по условиям договора банковского счета, в безакцептном порядке. На остатки средств на счетах Банк ежемесячно начисляет проценты в рублях и иностранной валюте.

     По  открытым счетам возможно проведение операций с наличными: снятие денежных средств, зачисление денежных средств на счет клиента - физического лица. Данные операции производятся через кассы дополнительных офисов Банка и банкоматы.

     Возможно  проведение безналичных переводов  в валюте РФ, в иностранной валюте. Переводы осуществляются через кассы дополнительных офисов, банкоматы, по системе «Интернет-Банк».

     По  счету клиента - физического лица возможно установление постоянного поручения (поручения на постоянное перечисление с автоматической конвертацией; поручение на поддержание остатка по счету) на безналичное перечисление денежных средств со счета. Данная услуга возможна по внутренним счетам Банка и оплачивается по действующим тарифам.

     Так же по открытым банковским счетам возможно предоставление справок в кассах дополнительных офисов и выписок в кассах дополнительных офисов, банкоматах, в системах "Интернет-Банк", "Мобильный Клиент-Банк" и оплачивается по тарифам Банка, за исключением выписок, выданных в кассах дополнительных офисов. Они выдаются - бесплатно.

     Клиентам, открывшим счет, в обязательном порядке  изготавливаются банковские карты, с возможностью предоставления лимита овердрафта по личному банковскому счету путем заключения с Банком самостоятельного кредитного договора.

     Открытие  счетов производится только в присутствии  клиента.

     Для того, чтобы открыть банковский счет, необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность, заполнить заявление на открытие счета и оформить карточку с образцами подписей. В случае изготовления банковской карты (Maestro, VISA, MasterCard), заполнить поручение на изготовление банковской карты.

Таблица 3 – Услуга «Сберегательный счет»

      2.3 Анализ операций осуществляемых  ОАО «Росбанк» с

      наличной иностранной валютой

     Перечень  операций с наличной иностранной валютой, совершаемых  
ОАО «Росбанк»:

1. покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;
2. продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;
3. продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия);
4. размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств);
5. прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты;
6. покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации;
7. замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы иностранных государств) ;
8. прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;
9. прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности.