Лизинговые операции коммерческих банков

Арендатор обязан: произвести приемку объекта лизинга; предоставлять информацию о его эксплуатации; извещать в период действия договора о каких-либо изменениях своего юридического и финансового состояния; содержать имущество в соответствии с рекомендациями и техническими инструкциями поставщика; производить необходимый ремонт и профилактическое обслуживание имущества; сообщать банку о возможной его переуступке третьему лицу (т.е. о субаренде); своевременно и в полном объеме вносить арендную плату. Арендатор имеет право предъявлять поставщику претензии, связанные с дефектами оборудования (если банк передал такие права арендатору) или самому банку; совершенствовать (улучшать) объект сделки с возмещением этих собственных затрат банком (с его разрешения) или за счет амортизационных отчислений (тогда увеличивается остаточная стоимость сданного в аренду имущества).

Лизинговая (арендная) плата. Вся сумма платы по лизинговой сделке должна покрыть полную стоимость имущества, издержки банка по его приобретению и обеспечить получение прибыли. Арендная плата зависит от стоимости имущества, срока его использования, порядка начисления амортизации (обычной или ускоренной), объема издержек банка по сделке, финансовых возможностей банка, длительности срока лизинга. Периодичность внесения платежей бывает разная: помесячно, поквартально, по полугодиям, по годам. Размеры платы за обозначенные периоды могут быть равными, уменьшающимися, ускоренными. В договоре может предусматриваться единовременный платеж (обычно после подписания сторонами протокола приемки объекта сделки) для возмещения транспортных, страховых расходов, услуг связи и др.

Страхование имущества. Страхование является обязательным требованием. В финансовом лизинге страхование обычно осуществляет арендатор, использующий объект сделки.

Прекращение действия договора. Лизинговый договор может прекратить свое действие при нарушении его условий или по окончании срока. Нарушениями условий могут быть следующие обстоятельства:

- не вступил в силу договор  на закупку оборудования с  поставщиком;

- лизингополучатель не обеспечил  необходимые условия приемки  объекта сделки или допускает  его эксплуатацию с нарушением  условий договора;

- не подписан договор о страховании  имущества;

- лизингополучатель несвоевременно  осуществляет платежи;

- возникли непредвиденные обстоятельства;

- другие условия (по согласию  сторон).

При досрочном расторжении договора из-за нарушения его условий лизингополучателем последний возвращает объект сделки с возмещением убытков банку.

Окончание срока лизингового договора сопровождается следующими вариантами действия сторон:

- лизингополучатель выкупает остаточную  стоимость имущества 
(на условиях договора) и становится его собственником;

- договор возобновляется на  прежних или новых условиях.

Важнейшим пунктом договора является определение лизинговой платы. В договоре должен быть принят в качестве приложения график уплаты арендатором долговых обязательств. Вместо единовременного платежа могут быть приняты периодические платежи (помесячно, поквартально, по полугодиям, годам) в равных суммах. Однако это не исключает расчетов с банком с увеличивающимися размерами взносов, например в условиях освоения оборудования и наращивания темпов выпуска и реализации продукции, роста объема работ. Возможны ускоренные платежи, если лизингополучатель имеет устойчивое финансовое положение.

Лизинговый платеж включает следующие суммы: амортизационные отчисления, процент за пользование кредитными ресурсами банка, комиссионное вознаграждение, плату за дополнительные услуги (командировочные, технические, транспортные, консультационные и др.).

Развитию лизинга способствует ряд обстоятельств:

- развитие средств производства;

- налоговые льготы;

- совершенствование законодательной  базы;

- развитие страхования.

Список использованных источников

1 Банковское дело./ Под редакцией  О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2006 г. - 672с.

2 Банковское дело: Базовые операции  для клиентов: Учеб. пособие / Под  ред. А. М. Тавасиева. - М.: Финансы и  статистика. 2005. - 304 с.

3 Банковское дело./ Под редакцией  д-ра эк. наук проф. Г.Г. Коробовой. -М.: Экономисть, 2004г. - 751 с.

4 Пещанская И.В. Организация деятельности  коммерческого банка - М.: ИНФРА-М, 2001г.-320с.

5 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»  №164-ФЗ