Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

     При этом необходимо предусмотреть страхование  товаров в обороте. Страховую  сумму установить равной сумме обеспечения. Следует застраховать вероятность  утраты и повреждения имущества в результате действия огня (включая воздействие продуктами горения и средствами пожаротушения при проведении необходимых действий для ликвидации пожара), а также противоправных действий третьих лиц (похищение имущества путем кражи с взломом, грабежа, разбоя, включая сопутствующий вандализм).

     В результате проведенного анализа можно  принять положительное решение  о предоставлении кредита.

     Глава III. Основные направления совершенствования методик по оценке кредитоспособности заемщика.

     3.1 Достоинства и недостатки методов анализа кредитоспособности предприятий. 

     Более подробно рассмотрим недостатки и достоинства  выше изложенных методов анализа  кредитоспособности предприятия.

     1) Оценка кредитоспособности банковских  заемщиков на основе финансовых  коэффициентов.

     Достоинства: Способ оценки на основе финансовых коэффициентов  наиболее распространен в практике российских коммерческих банков, так  как эта методика по отношению  к российской экономике является более реальной. Система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы.

     Недостатки: Оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов требует  индивидуального подхода к каждому  клиенту. Необходима систематическая аналитическая работа по оценке финансового состояния заемщика. Методика оценки кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов имеет ряд отрицательных факторов:

• строится на данных об остатках;
• отражает положение дел только в прошлом;
• показывает в основном движение оборотных активов.

     Эти недостатки в некоторой степени  преодолеваются при оценке кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.

     2) Оценка кредитоспособности на  основе анализа денежных потоков.

     Достоинства: Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования и т.п.

     Недостатки: Рассмотренный метод позволяет  судить о ликвидности предприятия, детально раскрывая движение денежных средств на его банковском счете, но не показывает взаимосвязи полученного  финансового результата и изменения  величины денежных средств.

     3) Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска.

     Достоинства: В этой методики рассматривается, то, что в других не рассматривается, а именно поставки товара и их ритмичность, количество поставщиков, длительные связи  с ними, складские помещения, рабочие высокой квалификации, производительность труда рабочих и оборудования, и детально рассматривается дебиторская задолженность.

     Недостатки: Методика оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска еще  находится на стадии разработки и  не адаптирована к банковской практике так, как по финансовым коэффициентам. Этот способ мало распространен из-за информационной объемности, так как требует оценки кредитоспособности с учетом показателей производственной деятельности и позволяет оценить кредитоспособность клиента только в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции.

     4) Метод рейтинговой (бальной) оценки.

     Достоинства: Рейтинг — выстраивание показателей  в определенном порядке в зависимости  от суммы баллов по каждому показателю и общей их суммы по всем показателям для оценки класса кредитоспособности. Такой метод присваивает класс заемщику, что облегчает узнаваемость заемщика банком. С предприятиями каждого класса банки по-разному строят свои кредитные отношения.

     Недостатки: Так при использовании рейтинговой оценки анализ кредитоспособности является несколько незавершенным, так как здесь не учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет). 

     3.2. Основные направления  совершенствования  методов определения  кредитоспособности. 

     Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор  должен быть оценен и рассчитан. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду. Между тем все показатели кредитоспособности, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью – чтобы стало ясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

     Дополнительные  сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить  значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не только их. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми.

     Наконец, значительные сложности порождаются  инфляцией, искажающей показатели, характеризующие  возможности погашения ссудной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей – активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).

     Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.

     В нашей стране отсутствует отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. Необходим комплексный подход к решению данной проблемы с привлечением законодательных органов с целью создания систематизированной системы специализированных бюро по оценке кредитоспособности предприятий. С помощью кредитных бюро информация о заемщике станет доступной, качественной и удобной.

       Процесс кредитования связан  с действиями многочисленных  и многообразных факторов риска,  способных повлечь за собой  непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.  

     Заключение 

     В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть  большое практическое значение темы данной курсовой работы.

     Мы  выяснили, что под кредитоспособностью  предприятия понимается способность  заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, то есть основному долгу и процентам.

     Были  рассмотрены основные задачи анализа кредитоспособности предприятия и коэффициенты, применяемые при определении финансового положения заемщика.

     Также выяснили, что анализ кредитоспособности предприятия включает целый ряд методов: метод сбора информации о клиенте, на основе финансовых коэффициентов, на основе денежного потока, на основе показателей делового риска, метод рейтинговой (бальной) оценки, метод оценки кредитного риска, наблюдение за работой клиента.

     Анализ  кредитоспособности рассматривался на примере ООО «Магистр». Для определения кредитоспособности компании был проведен анализ первоначальных данных заемщика и его финансового состояния.

     Было  выявлено, что финансовое состояние заемщика хорошее, результаты в расчетах финансовых показателей положительные, вследствие этого существует достаточная вероятность того, что заемщик самостоятельно погасит кредит в срок, своевременно и в полном объеме будет обслуживать ссудную задолженность.

     Из  основных выше перечисленных методов  были выявлены недостатки и достоинства.

     Если  использовать несколько методов  одновременно это позволит несколько  точнее определить степень риска  выдачи кредита: возможно ли банкротство предприятия или оно устойчиво? Также будут учтены многие стороны деятельности предприятия.