Кредитный потенциал коммерческого банка

     Значение  собственных ресурсов банка заключается, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

     Собственной частью структурного анализа собственных средств является анализ состава пайщиков (акционеров) банка. Исходными данными для этого являются лицевые счета по балансовому счету 010 – «Уставной фонд», а также данные о выпуске и продаже собственных акций банка. Подобный анализ структуры пайщиков позволяет выявить приоритет интересов и учитывать его в работе банка.¹⁷

     В составе собственных средств  банка следует выделять собственный  капитал, который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую прибыль, законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски; нераспределенную прибыль прошлых лет.

     Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов:

1. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка;
2. сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов;
3. продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков.

     Это главная функция собственного капитала. Оперативная функция обеспечение финансовой основы деятельности банка является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.

     Таким образом, собственный капитал банка  имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу.

     В приложении 2 указаны источники собственных средств ОАО «Сбербанк» (на основе публикуемого баланса, в тыс. руб.). В приложении 3 дан отчет о прибылях и убытках. ( Отчет о прибылях и убытках за 2009 год)

     Балансовая  прибыль Банка до налогообложения  за 2009 год составила 56 152 654, чистая прибыль – 264 507 847

     Норматив  достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2010 составил 21.50 % при минимально допустимом значении (установленном нормативными документами Банка России) в 10%.

     Средства  на счетах клиентов, включая физических лиц, выросли в 1,16 раза и составили 9227469829 тыс рублей, при этом объем  вкладов физических лиц вырос  в 1,21 и составил 3 687 133 202 тыс. руб.Формирование резервов на возможные потери – 538545295, в том числе: выдачи новых ссуд  125816686

     Основным  элементом собственных средств  банка является уставный фонд (капитал). Уставный капитал (фонд) – это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором  о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается. Для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала.

     Уставный  капитал банка отражается в пассиве  баланса и формируется денежными  взносами, материальными и нематериальными  активами, иностранной валютой и  ценными бумагами, эмитированными третьими лицами и имеющими рыночную котировку.

     Уставный  капитал ОАО «Сбербанка» - 67 760 844 000,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 24.04.2007 , размер собственных средств на 2010 год- 848 253 110 

      2.3 Анализ формирования  кредитного потенциала в ОАО «Сбербанк» за счет привлеченных средств 

     Для анализа структуры привлеченных средств предварительно определяется общая их сумма и выделяются следующие  подгруппы:

1. срочные депозиты;
2. депозиты до востребования: средства на расчетных, текущих счетах предприятий и организаций, средства бюджетных учреждений и доходы бюджета, неиспользованные собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
3. средства в расчетах: неиспользованные остатки на счетах по аккредитивам, лимитированным чековым книжкам, акцентовым платежным поручениям и другие привлеченные средства, включая средства заказчиков на специальных счетах при расчетах по капитальным вложениям в целом за объект;
4. коэффициент иммобилизации собственных средств коммерческого банка.

     Межбанковские кредиты – кредиты, полученные от других банков; кредиторы по внутрибанковским операциям; средства, поступающие от продажи акций и других ценных бумаг.

     Определение удельного веса каждой подгруппы  в общей сумме привлеченных ресурсов характеризует ее роль в формировании кредитных ресурсов.

     Анализ  структуры привлеченных средств  коммерческих банков свидетельствует  о преобладании депозитов до востребования  и, прежде всего, средств на расчетных  и текущих счетах клиентов, а также  межбанковских кредитов.

     Традиционно первый источник является более предпочтительным с точки зрения доходности банка, устойчивости и надежности самих ресурсов. В процессе анализа пассивных операций можно использовать различные коэффициенты для оценки политики банка. Так, коэффициент использования депозитов. Средняя задолженность по кредитам показывает, средние остатки по всем привлеченным ресурсам какой процент от общего объема привлеченных ресурсов помещен в кредиты. Коэффициент свыше 75% (в зарубежной практике) свидетельствует о рискованной (агрессивной) политике банка. Коэффициент ниже 65% свидетельствует об обратном, т.е. о пассивной кредитной политике.¹⁸

     Анализ  активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности, степени риска и ликвидности. В этих целях определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку. Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего их структура по составным элементам. При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, средне- и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций. Особенно тщательно следует анализировать кредитные вложения с точки зрения их риска и доходности. В банке реализована процедура ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков и прогноза соблюдения установленных Банком России требований по нормативам Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) и Н7 (максимальный размер крупных кредитных рисков). Доля кредитов десяти крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) на 1 января 2010 года составила 17,1% кредитного портфеля. Среди крупнейших заемщиков банка – представители различных отраслей экономики, таким образом, кредитный риск в достаточной степени диверсифицирован.

     Применяемые методы и процедуры управления кредитным  риском позволили банку сохранить  достаточно высокое качество кредитного портфеля с учетом текущих экономических  условий. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов составил 4,4%, что ниже показателя по банковской системе (6,1%).¹⁹

     Качество  кредитного портфеля юридических лиц:

     - объем просроченной задолженности  за год увеличился с 68 млрд. руб. до 196 млрд. руб.

     - доля реструктурированных кредитов, по которым были внесены изменения  в первоначальные существенные  условия договора в благоприятную  для заемщика сторону, составляет 14,9% (годом ранее: 1,8%).

     - уровень просроченной задолженности  составляет 4,6% (годом ранее: 1,7%). Текущий показатель ниже, чем в целом по банковской системе: 5,9%.

     Качество  кредитного портфеля физических лиц:

     - объем просроченной задолженности  за год увеличился с 21 млрд. руб. до 40млрд. руб.;

     - удельный вес кредитов, содержащих  просроченную задолженность по платежам свыше 90 дней, составил 4,1% (годом ранее: 2,5%);

     -уровень  просроченной задолженности составляет 3,4% (годом ранее: 1,7%). Текущий показатель  существенно ниже, чем в целом  по банковской системе: 6,8%.

     Дальнейшее  развитие системы контроля качества кредитного портфеля банк связывает, прежде всего, с решением задачи максимально  раннего выявления проблемной задолженности, усовершенствованием подходов портфельного анализа, в том числе стресстестирования.

     В целях обеспечения устойчивости в условиях кризиса банк продолжал придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создавал адекватные резервы на возможные потери по кредитам. При создании резервов проводился тщательный анализ заемщика, уровня его ликвидности, долговой нагрузки, в расчет принимались источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. В процессе подготовки и принятия кредитного решения применяется принцип независимой оценки кредитного риска подразделением рисков. Отношение созданных резервов к ссудной задолженности клиентов составляет 10,9% (годом ранее: 4,4%). Объем созданных на балансе резервов превышает объем просроченной задолженности в 2,5 раза (годом ранее: в 2,6 раза).

       Привлеченные средства указаны в приложении 4

     С точки зрения кредитного риска целесообразно  выявление в ходе анализа проблемных кредитов. С этой целью могут быть использованы различные показатели. Так, например, коэффициент доходности активов. Активы, приносящие доход позволяет выявить долю активов. Общая сумма активов, обеспечивающая получение прибыли банку, и активов, не приносящие доход (касса, корреспондентский счет, основные средства и др. статьи). Далее можно выявить и оценить рисковые активы к общей сумме активов.

     Рисковые  активы – в группу рисковых активов  включают общий объем предоставленных  кредитов, а также стоимость приобретенных  ценных бумаг, вложение в факторинговые  и лизинговые операции.

     В ходе анализа выявляют факторы, влияющие на доходы банка, соотносят их с активами. Полученные данные сравниваются с данными аналогичных банков. В качестве показателей оценки доходности и контроля за активами могут быть использованы следующие коэффициенты:

     1. Полученные проценты;

     2. Проценты уплачены;

     3. Проценты полученные – проценты уплачены;

     4. Потери от списания кредитов;

     5. Прибыль банка.

     Активы  банка за 2009 год увеличились на 5,6% до 7 097 млрд. руб. в основном за счет роста кредитного портфеля корпоративных клиентов и портфеля ценных бумаг. В то же время, созданные банком резервы по кредитам существенно уменьшили чистую ссудную задолженность и, соответственно, активы банка.

     Остаток кредитного портфеля юридических лиц  с начала года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд. руб. Рост кредитов сдерживался  низкой деловой активностью российских предприятий, ужесточением кредитной политики банка, а также происходившими досрочно погашениями кредитов крупными заемщиками, для которых во второй половине года вновь открылся мировой рынок заимствований.

     Низкий  спрос населения на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд. руб. Со второй половины года в целях стимулирования клиентского спроса банк начал постепенно отменять введенные в разгар кризиса некоторые ограничения по направлению розничного кредитования. Результатом принятых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля к концу года.