Кредитные риски и методы борьбы с ними

При списании средств с расчетного (текущего) счета клиента при недостаточности остатков средств на этих счетах существует очередность платежей, определяемая п. 2 ст. 855 ГК РФ, согласно которой оплата платежного поручения клиента или платежного требования банка-кредитора, связанная с погашением задолженности по основному долгу и процентам, при недостаточности денежных средств на расчетном (текущем) счете клиента (или корреспондентском счете обслуживающей его кредитной организации) будет произведена в последней группе очередности.

Причиной возникновения просроченной задолженности может также служить отсутствие в момент погашения средств на корреспондентском счете обслуживающего банка.

Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании. Выделяют 3 группы факторов:

1. Макроэкономические факторы:

1) кризисное состояние  экономики, общийэкономический спад  производства, сокращение выпуска и реализации продукции в силу общеэкономических предпосылок в стране (разрушения системы поставок и реализации продукции, неустойчивой рыночной конъюнктуры, сокращения потребностей внутреннего и внешнего рынка);

2) вероятность возникновения  для банка экономических трудностей  в силу экономических проблем на территории, где он функционирует;

3) в результате инфляции  возникает обесценивание сумм, уплачиваемых  заемщиком при погашении основного долга, активы утрачивают реальную первоначальную стоимость;

4) недостаточная наполняемость  доходной части федерального  и местных бюджетов, что приводит к неустойчивому погашению кредитов, взятых органами власти, неустойчивому финансированию государственных предприятий, государственных программ; не устойчивость денежной системы и финансовых рынков;

5) кризис неплатежей, замена  безналичных расчетов оплатой наличностью или бартерными сделками, в результате которых выручка от реализации продукции не поступает на расчетный счет предприятий;

6) несовершенство или  отсутствие законодательных актов, неудовлетворительное право вое регулирование хозяйственных взаимоотношений и имущественной ответственности сторон кредитной сделки, банковской деятельности в целом, резкие изменения в нормативной базе, отсутствие у руководителей государственных органов достаточного опыта организации свободного предпринимательства;

7) незавершенность формирования  банковской системы, ее подверженность  системным рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов;

8) отсутствие согласованной  государственной политики и поддержки  развития отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение всех видов инвестиций;

9) отсутствие в стране  развитой системы страхования, в том числе и системы страхования рисков стихийных бедствий, кредитных рисков, высокая стоимость страховых услуг;

10) проблемы получения  достоверной информации. Отсутствуют  специализированные организации  в области сбора, оценки и поставки информации для потенциальных ее покупателей (банков, деловых партнеров, кредиторов), не развит информационный обмен между банками о финансовом состоянии клиентов, фактах неплатежеспособности, объемах заложенного имущества. Необходимая информация о потенциальном клиенте собирается банком самостоятельно, что занимает много времени;

11) сокращение реальных  доходов и платежеспособного  спроса, неблагоприятные изменения  на отдельных рынках и общеэкономической  конъюнктуры в целом, низкая степень  деловой активности.

2. Факторы, связанные с  предприятиями заемщиками:

1) неопределенность юридического  статуса предприятия-заемщика, отсутствие лицензирования и патентования деятельности или истечение срока их действия, что приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной;

2) слабое финансовое состояние  предприятия-заемщика, его низкая платежеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала вследствие убыточности, неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком;

3) значительная физическая  и моральная изношенность основных производственных фондов, устаревшие технологии, что создает вероятность остановки производства в результате отказов оборудования, аварий, производственного брака;

4) отсутствие у предприятия-заемщика прав собственности на имущество, в том числе передаваемого в залог;

5) низкая конкурентоспособность  выпускаемой продукции, наличие  на рынке товаров-аналогов, что предопределяет трудности с ее продажей из-за невысокого качества и высокой себестоимости и как следствие – сокращение получаемой выручки от реализации; отсутствие маркетинговых исследований потребительских предпочтений, слабое управление обновлением ассортимента выпускаемой продукции, ценообразованием, системой продвижения и стимулирования сбыта с учетом требований рынка и конкуренции; слабая коммерческая работа, отсутствие собственной сбытовой сети и устойчивых каналов сбыта;

6) неудовлетворительная  организация труда, социальные проблемы в коллективе, накопленная задолженность по заработной плате, высокая текучесть кадров, что создает вероятность остановки производства по причине забастовок и увольнений;

7) искажение данных учета  и отчетности, недостоверность сведений предлагаемой для анализа и оценки отчетности, наличие на балансе реально неликвидных оборотных средств;

8) отсутствие заинтересованности  руководства предприятия в развитии  производства, отсутствие необходимой управленческой квалификации у первых лиц предприятия-заемщика;

9) возможность злоупотреблений  со стороны управляющих предприятием;

10) слабый финансовый анализ  и планирование, отсутствие программы  стабильного развития предприятия в будущем, недостаточное экономическое обоснование кредитуемого мероприятия;

11) недостаток платежеспособных  покупателей продукции, неэффективная  работа с дебиторами по возврату  задолженности.

3. Факторы, связанные с  банком:

1) недостаточна внутренняя  инструктивная база, отсутствуют  в письменном виде точные стандарты  и методическое обеспечение кредитования: инструкции, регламенты по проведению  кредитной операции, кредитная документация, нормативно-методическое обеспечение проведения анализа финансового состояния предприятия, инвестиционных проектов развития производства, качественной оценки бизнес-планов; отсутствует четко сформулированная кредитная политика;

2) не проводится тщательная  оценка кредитоспособности заемщика, занижаются требования к уровню  платежеспособности и надежности; недостаточна либо недостоверна  информация о заемщике, отсутствует  его кредитная история; отсутствует контроль за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать превентивные меры для избежания ситуации непогашения кредита и процентов; отсутствует реальное обеспечение по кредитуемой сделке или в качестве залога приняты ценности, труднореализуемые на рынке, а также подверженные быстрому обесцениванию; завышена стоимость залога, отсутствует проверка его фактического наличия, состояния, прав собственности залогодателя;

3) недостаточна правовая  подготовка сотрудников банка, в  результате чего не выполняются  нормы гражданского законодательства  по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных документов. Это зачастую приводит к отказу арбитражного суда от рассмотрения иска или дает партнеру законные возможности не выполнять свои обязательства;

4) злоупотребления должностными  лицами банка служебным положением  в результате концентрации чрезмерных полномочий одного лица при принятии решения о кредитовании, выдача «дружеских», необоснованных кредитов, утаивание реальных сведений о рисках и потерях; ошибочность управленческих решений; несовершенство организационной структуры управления кредитованием (излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства, несовершенство процедур), неопределенность должностных полномочий и ответственности каждого исполнителя; отсутствие долгосрочных стратегий развития кредитных операций, развитие деятельности банка в новых, нетрадиционных сферах, неоправданное увеличение числа новых клиентов с неустойчивой репутацией; внесение частых изменений в политику банка по предоставлению кредитов, вызывающих дестабилизацию его деятельности и падение конкурентоспособности на рынке кредитных услуг;

5) слабое управление кредитным  портфелем: выдача кредитов в  большом объеме единичным или  взаимосвязанным заемщикам; высокая  степень концентрации кредитной  деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике (возникает опасность неожиданного кризиса отрасли); большая доля кредитов низкого качества, большая доля кредитов, предоставленных заемщикам – не клиентам банка, а также лицам, связанным с банком (инсайдерам, акционерам), отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля (система лимитов и запретов);

6) искажение данных учета  по выданным кредитам и скрытие от контролирующих органов фактов утраты активов: пролонгация без надежных кредитов вместо их перенесения на счета просроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевременного формирования резервов под возможные потери по ссудам, погашение просроченных кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых кредитов;

7) недостоверность или  отсутствие анализа и прогноза  ситуации в производстве, в кредитуемой  отрасли, в экономике региона;

8) недостаточность информации  о состоянии расчетного счета, размере и составе картотеки  документов, не погашенных в срок, открытых заемщиком счетов в  других банках и суммах оборотов  по ним, просроченной задолженности  по другим кредитам.

Чаще всего встречаются внешние факторы риска, однако кредитный риск зависит не только от внешних факторов, но и от качества кредитной работы в банке, квалификации сотрудников кредитного подразделения. В свою очередь, качество кредитной работы влияет на финансовые показатели банка как посредством начисленного и полученного процентного дохода, так и через механизм формирования резервов на возможные потери по ссудам7. Всесторонний анализ уровня рисков и его факторов позволит разработать механизм управления ими.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Характеристика основных подходов к управлению кредитными рисками в мировой банковской практике

 

2.1. Основные подходы  к управлению кредитными рисками

Сегодня банковские системы многих стран оказались в центре экономического кризиса, ощущая на себе негативное воздействие роста проблемных долгов. В таких условиях имеются объективные предпосылки для совершенствования процесса управления кредитными рисками.

Одним из главных рисков в деятельности любого банка является кредитный риск как вероятность неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором. Банк предоставляет своим клиентам денежные средства в кредит на принципах срочности, платности и возвратности, нарушение которых приводит к возникновению кредитного риска. Выделяют три основных вида кредитного риска: личный или потребительский риск; корпоративный или риск компании; суверенный или страновый риск8. Следует отметить, что в настоящее время существует объективная необходимость в изучении основных подходов к управлению кредитными рисками, принятых в мировой банковской практике.

В области кредитного риск-менеджмента, рассматриваемого как повторяющийся и непрерывный процесс, выделяют четыре основных этапа:

1) Первый этап – выявление, классификация и идентификация кредитных рисков – представляет собой анализ внешней и внутренней деловой среды банка, результаты которого позволяют выявить причины, способные привести к возникновению кредитного риска.

Факторы возникновения кредитного риска: неспособность заемщика к созданию адекватного денежного потока; риск потери ликвидности залога; моральные и этические характеристики заемщика; высокая концентрация кредитов на отдельных отраслях экономики; чрезмерная диверсификация кредитного портфеля; валютный риск кредитного портфеля; несовершенная структура портфеля; недостаточная квалификация персонала банка.

2) Второй этап – расчет адекватной и легко интерпретируемой количественной меры рисков, то есть измерение величины потенциальных потерь. С этой целью разработаны и широко используются разнообразные модели оценки кредитных рисков: Value-at-Risk, β-анализ, теории CAPT, APT, Short Fall, Capital-at-Risk, Maximum Loss и др., – наиболее распространенной из которых является методология Value-at-Risk (стоимость под риском).

3) Третьим этапом является модификация – выбор метода или совокупности методов управления кредитными рисками, который подразумевает соотнесение полученной величины кредитного риска с общей кредитной политикой банка и сравнение возможностей применения различных методов управления с целью снижения величины риска.