Кредитные риски и методы борьбы с ними

 

 

Содержание

 

 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Теоретические аспекты  возникновения кредитных рисков  в современных условиях развития  экономики……………………………………………………5

1.1. Понятие, сущность и  виды кредитных рисков………………………5

1.2. Факторы кредитных  рисков…………………………………………..9

2. Характеристика основных  подходов к управлению кредитными  рисками в мировой банковской  практике………………………………………………….17

2.1. Основные подходы к  управлению кредитными рисками………….17

2.2. Методы и принципы  организации риск-менеджмента с  мировой банковской практике…………………………………………………………….21

3. Актуальные вопросы  управления кредитными рисками…………………...27

3.1. Управление кредитным  риском в розничном кредитовании……...27

3.2. Инструменты диверсификации  кредитных рисков как фактора  модернизации экономики……………………………………………………….31

Заключение……………………………………………………………………….39

Список литературы………………………………………………………………42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Переход России к рыночной экономики предполагает возникновение новой системы банковского кредитования. От того, насколько эффективна деятельность кредитного учреждения в проведении реальной кредитной политики, зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона, в котором он осуществляет свою деятельность. Грамотное кредитное управление в банке обеспечивает достижение целей национальной политики, а именно эффективное распределение ограниченных финансовых ресурсов с целью ускорения экономического роста и минимизации убытков для экономики. Понимание этой сущности делает процесс управления и контроля за банковскими рисками особенно актуальным. Выполненные в этой области исследования не дают ответа на многие назревшие теоретико-методические и практические вопросы и не всегда могут служить эффективным инструментом при оценке эффективности предпринимательских проектов с учетом риска.

Необходимость определения сущности кредитного риска коммерческого банка, эффективная организация процесса банковского кредитования предопределили основную цель работы и круг рассматриваемых вопросов.

Цель исследования состоит в изучении особенностей и принципов результативного управления кредитными рисками банка в условиях рыночной экономики.

Поставленная цель обуславливает решение следующих взаимосвязанных задач:

1. Рассмотреть понятие, сущность и виды кредитных рисков;
2. Исследовать факторы кредитных рисков;
3. Проанализировать основные подходы к управлению кредитными рисками;
4. Охарактеризовать методы и принципы организации риск-менеджмента с мировой банковской практике;
5. Выявить проблемы управления кредитным риском в розничном кредитовании;
6. Рассмотреть инструменты диверсификации кредитных рисков как фактора модернизации экономики.

Предметом исследования является методология повышения эффективности управления кредитным риском коммерческого банка, а также инструменты, позволяющие реализовать ее на практике.

Объектом исследования выступает инвестиционно-кредитная деятельность коммерческого банка.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных экономистов в области банковского риск-менеджмента.

При оценке и обработке материала использовались математические и статистические методы анализа, методы классификации и графических исследований.

Работа состоит из введения, трех глав, содержащих основные результаты исследования, заключения, списка литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические аспекты возникновения кредитных рисков в современных условиях развития экономики

 

1.1. Понятие, сущность и виды кредитных рисков

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений.

В мировой практике, именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску). Управление кредитным риском требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.

В рамках дилеммы «доходность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средства ми вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий. Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов1.

Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери2.

Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счёте способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В связи с этим можно сделать вывод, что кредитный риск – это риск возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения заемщиками первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств. Исходя из этого, кредитный риск – это максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определённого периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной не платёжеспособностью заёмщиков к моменту погашения кредита3.

Основными областями банковской деятельности, генерирующими кредитные риски, являются:

– кредитование клиентов;

– инвестиции в ценные бумаги;

– межбанковское размещение;

– деятельность дочерних компаний;

– взаимоотношения с дебиторами.

В настоящей научной работе рассматриваются кредитные риски, проявляющиеся в кредитной деятельности банка при кредитовании юридических лиц.

Кредитный риск лежит в основе взаимоотношений между банком и клиентом по договору займа (гарантии, аккредитива и др.) и зависит как от клиента, так и от банка. В зависимости от источников проявления факторы, влияющие на кредитный риск, могут быть внутренними и внешними.

В целом все причины возникновения кредитного риска банка могут быть разделены на две группы (рис. 1):

Рис. 1. Источники кредитного риска банка

 

Внешние причины возникновения кредитного риска находятся вне банка. Они подразделяются на:

• кредиторские – это причины возникновения кредитного риска, которые зависят от заемщика, т. е. получателя банковского кредита.

К ним относятся положение заемщика на рынке, уровень его прибыльности, масштабы деятельности, величина располагаемого и собственного капиталов и т. п.;

• рыночные – это причины возникновения кредитного риска, которые определяются конъюнктурой всего рынка. К ним относятся факторы, определяющие общерыночную конъюнктуру: изменения рыночных цен, валютных курсов, процентных ставок, состава участников рынка и др.;

• внерыночные – это причины возникновения кредитного рынка, которые находятся вне рынка. К таким причинам относятся политические действия государства, изменения в законодательстве, природные события (землетрясения, наводнения и т. п.) и др.

Внутренние причины возникновения кредитного риска многогранны. В целом к ним можно отнести такие причины:

• ошибки в управлении, например ошибочную кредитную политику банка, ошибки в принятии решений о кредитовании конкретных клиентов банка, ошибки в документации и др.;

• неготовность к проведению кредитных операций, например необученность соответствующего персонала банка, нехватку нужного оборудования, неготовность нормативной документации и т. п.

В России, особую остроту имеет проблема распознавания, оценки и регулирования банковских рисков. Как уже было отмечено, среди многих банковских рисков кредитный риск имеет важнейшее значение. По оценкам специалистов ЦБ РФ, сделанным еще в 2007 году, «основными факторами, дестабилизирующими финансовое состояние как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом, оставались неудовлетворительное состояние производства и как следствие невозврат кредитов, предоставленных предприятиям и организациям реального сектора экономики, а также неудовлетворительное качество управления банками, попадающими в сложное финансовое положение.

Исходной причиной снижения ликвидности большинства банков до критического уровня является игнорирование высокой степени системного риска, характерного для банковской сферы. Отсутствует правовой механизм выявления заведомо фиктивных кредитов. Даже если будет доказано, что и кредитодатель, и кредитополучатель изначально были осведомлены о последующем невозврате кредита, ни один из участников фиктивной сделки по действующему законодательству не понесет какой-либо ответственности. Не проработаны вопросы взаимной ответственности субъектов кредитно-финансовых отношений в части соблюдения принципов и условий предоставления кредитов4.

Интерес у исследователей вызывает факт, относящийся к области межбанковского кредитования: «Подавляющее большинство банков, не осознавая всех последствий своих действий или действуя осознанно (что бывает реже), выдает кредиты в такой сумме и на таких условиях, которые в случае их невозврата способны полностью подорвать платежеспособность и устойчивую работу банка или же привести банк к нарушению законодательств и нормативных требований в области банковского надзора. Как следствие – банкротство банков-кредиторов по причинам, которые не являлись непредвиденными форс-мажорными обстоятельствами, не проистекали из основных целей и задач банка, не были вообще целесообразным риском, за который банк-кредитор был бы готов заплатить столь высокую плату».5

 

1.2. Факторы кредитных  рисков

Рассмотрим основные факторы кредитного риска.

При невозврате кредита у банка уменьшается капитал, возникает дефицит денежных средств. Если кредитные потери велики, то это может привести к банкротству. В случае, когда невозвращенные кредиты приводят к тому, что капитал банка становится отрицательным, кредитная организация, как правило, становится неплатежеспособной, поскольку объем реально имеющихся у нее активов оказывается меньше размера обязательств. В исключительных случаях благоприятные обстоятельства могут позволить банку в дальнейшем восстановить свой капитал без какого-либо вмешательства извне, но такие случаи достаточно редки. При прекращении банком своей деятельности страдают интересы владельцев банка и его клиентов – физических и юридических лиц, расчеты по счетам которых приостанавливаются.

Многие учёные отмечают, что «главными причинами неплатежеспособности банков в странах с переходной экономикой являются плохое качество активов и непрекращающаяся выдача новых не погашаемых в срок ссуд»6.

Рассмотрим основные предпосылки и причины возникновения кредитного риска. Начнем с предписываемого Банком России порядка возврата кредитов.

В установленный договором (соглашением) день, являющийся датой погашения процентов или погашения основного долга, ответственный за ведение счета клиента-заемщика работник бухгалтерии на основании платежного поручения клиента (или платежного требования банка-кредитора) производит оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты основного долга и процентов. Если же платежное поручение не поступает или на счете недостаточно средств, то задолженность по основному долгу и начисленным, но неуплаченным процентам переносится на соответствующие счета по учету просроченной задолженности.