Кредитные операции коммерческих банков

      Анализ  кредитоспособности должен иметь для  банка не разовый характер. Он осуществляется не только на стадии выдачи кредита, а сопровождает весь кредитный процесс, является главным элементом кредитного мониторинга. Вместе с тем задачи определения кредитоспособности на начальной стадии кредитования и в процессе наблюдения за финансово-экономическим состоянием реального заемщика существенно различаются, так как во втором случае банк принципиального решения о выдаче кредита не принимает, а лишь констатирует происходящие изменения и при необходимости корректирует режим кредитования.

Кредитоспособность  заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых получает должную оценку на основе соответствующего расчета.

      Методика  расчета кредитоспособности клиента  банками определяется самостоятельно, однако она должна содержать общий  подход и исключать основные показатели, рекомендованные Национальным банком страны, а также Министерством финансов и другими министерствами. Традиционно схема расчета кредитоспособности состоит из двух этапов, которым предшествует предварительное решение о возможности сотрудничества с данным потенциальным кредитополучателем.

     На  первом этапе происходит оценка экономического положения предприятия на базе принятых банком финансовых показателей, имеющих  нормативное значение и включающих коэффициенты финансовой устойчивости предприятия, ликвидности, платежеспособности и другие. На основе этих показателей определяется возможность выдачи кредита данному заемщику и предварительный класс его кредитоспособности.

     На  втором этапе происходит дополнительная оценка кредитоспособности на основе качественных показателей финансовой отчетности и иной информации. Определяется рыночное положение кредитополучателя, рассматриваются конкурентоспособность его продукции, наличие устойчивых рынков сбыта и надежных поставщиков. Анализ деятельности предприятия по различным качественным параметрам позволяет рассчитать итоговый класс его кредитоспособности.

     Банк  использует все доступные ему  источники данных о кредитополучателе, в том числе и получаемые не от заемщика. К такой информации относятся: архивные материалы и  кредитная история о клиенте в данном банке, сведения от различных партнеров заемщика и, прежде всего, от других банков, публикации и иные источники.

      Определение класса кредитоспособности лишь по финансовым показателям является предварительным, поскольку целый ряд показателей финансово-экономического анализа не имеют нормативного значения, но обязательны при оценке положения предприятия (например, показатели рентабельности, деловой активности, характеристики структуры имущества, источников и состояния оборотных средств). Они используются для общей оценки финансового состояния потенциального заемщика, определения тенденций и перспектив его положения по самым разным параметрам, подготовки заключения на разрешение выдачи кредита. Учесть все финансово-экономические показатели позволяет оценка кредитоспособности на основе качественного анализа¹¹. 
 

2.3. Оценка  кредитоспособности заемщика на  основе качественного анализа 
 

      Оценка  кредитоспособности на основе качественного  анализа является как продолжением, так и необходимой составляющей количественного анализа финансовой отчетности предприятия. Целый ряд показателей состава и структуры баланса, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности обязательны для расчета и получения цельного представления о деятельности потенциального заемщика. Однако эти показатели не рассматриваются банком как основные при решении вопроса о выдаче кредита, а учитываются при определении режима кредитования, условий кредитной сделки.

      Оценка  кредитоспособности на основе качественного  анализа предполагает более детальное знакомство с кредитной историей кредитополучателя, под которой понимают не только информацию архивного характера в данном банке и полученную от самого заемщика, но и представленную со стороны. Необходимым является определение рыночного положения кредитополучателя, которое предполагает оценку конкурентоспособности продукции, наличия устойчивых рынков сбыта продукции. Большое значение имеет репутация в деловом мире как самого заемщика, так и его партнеров – поставщиков, покупателей, кредиторов.

      Для учета качественных показателей, не имеющих нормативного значения, в  банках разрабатывается система  обобщения данных и включения  их в общую оценку кредитоспособности и определения класса заемщика.

      Для этой системы характерно:

- определение направлений анализа используемых показателей;

- градация  или ранжирование выбранных направлений  и показателей;

- определение  параметров для отнесения кредитополучателей  к различным классам или категориям  заемщиков.

      В банковской практике обычно рассматриваются следующие направления качественного анализа: информация о потенциальном заемщике, достаточность капитала и активов для успешной реализации проекта, прибыльность и рентабельность предприятия, его ликвидность, возможность и условия погашения кредита, оценка обеспечения, экономическое окружение, качество менеджмента на предприятии. С учетом рекомендаций Мирового банка, Национального банка страны, коммерческие банки Беларуси традиционно в процессе качественного анализа рассматривают следующие четыре блока:

     - финансовая устойчивость;

     - ликвидность и платежеспособность  на базе анализа денежных потоков;

     - деловая активность;

     - качество и достаточность предполагаемых  форм обеспечения возврата кредита. 

     Представленные  блоки отражают общую направленность оценки кредитоспособности, позволяют осуществлять ее одновременно с расчетом показателей нормативного характера. Приоритетность оценок, исчисляемых по каждому блоку анализа, определяется самим банком и может отражаться в количестве дополнительных баллов,  которые учитываются при окончательном определении класса потенциального кредитополучателя.

     Определение параметров для качественного анализа  – самый сложный и ответственный  момент в формировании системы оценок. Наиболее простым и надежным способом является рассмотрение показателей без нормативного значения в динамике с определением общей тенденции, которая может характеризоваться как улучшение, стабильность либо ухудшение, где каждое значение имеет установленную сумму баллов. Целесообразно их сравнение с показателями других предприятий, родственных по профилю или размеру, для принятия соответствующей оценки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

З а к  л ю ч е н и е 
 

      Таким образом, среди форм кредита основной является  банковский кредит. Процесс  получения кредита включает отношения банков с предприятиями, организациями, предпринимателями, населением, другими финансово-кредитными организациями. Качественная особенность этих отношений состоит в том, что они формируются в условиях становления и развития рыночных отношений и отличаются от других организационных форм производственных отношений. Коммерческие банки – важнейшее звено банковских систем различных государств. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Банки выполняют разнообразные функции и вступают во взаимоотношения с другими субъектами хозяйственной жизни.

      Банковская  система Республики Беларусь состоит  из достаточно развитой сети банков (головных и их филиалов). В системе банков Республики Беларусь отмечаются определенные тенденции: концентрация банковского капитала, слияние банков, их формирование; реорганизация белорусских банков с привлечением иностранного капитала; создание совместных банков с зарубежными инвесторами; ликвидация небольших банков; проникновение в банковскую сферу новых услуг, новых методов обслуживания; улучшение качественных показателей банков.

      Деятельность  коммерческих банков, в том числе и в практике осуществления кредитных операций, основывается на практике работы банковской системы Республики Беларусь, а также зарубежном опыте стран с развитой рыночной экономикой и перспективами его использования в республике.

      В условиях конкуренции банков успех  сопутствует тем банкирам, которые  лучше владеют современными методами банковского дела. Это непосредственно касается и кредитных операций банков, поскольку эта сфера в деятельности кредитных банков является центральной.

      На  рынке капиталов ссудный капитал  занимает особое место, удовлетворяя потребности  национальной экономики в лице государства, юридических и физических лиц в свободных финансовых ресурсах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованных источников 
 

1. Абрамова  М.А., Александрова Л.С. Финансы и  кредит: Учебное пособие – М.: Юриспруденция, 2003
2. Банковские операции /Под ред. М.А.Коноплицкой – Мн.: Вышэйшая школа, 2008
3. Гражданское право: Учебник. Часть 2 /Под ред. В.Ф.Чигира – Мн.: Амалфея, 2002
4. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие – М.Гелиос АРВ, 2000
5. Козлова И.К., Купрюшина Т.А., Богданкевич О.А., Немаева Т.В. Анализ деятельности банков – Мн.: Вышэйшая школа, 2003
6. Организация деятельности коммерческих банков /Под ред. Г.И.Кравцовой – Мн.: БГЭУ, 2007
7. Пелих С.А. Проблемы денежно-кредитных отношений: Сб. научных трудов – Мн.: Право и экономика, 2007
8. Свиридов О.Ю. Деньги. Кредит. Банки – Ростов-на-Дону:Феникс, 2000
9. Финансы и кредит /Под ред. М.И.Плотницкого – Мн.:Книжный дом, 2005
10. Финансы. Денежное обращение. Кредит /Под ред. Л.А.Дробозиной – М.:ЮНИТИ, 1997