Кредитные операции банка и их виды

К концу года общий  объем кредитов, выданных Газпромбанком  в рамках зарубежных проектов ОАО "Газпром", составил порядка 1 млрд. долл. США, в том числе около 140 млн. долл. США в 2000 году.

Благодаря четкой стратегии  в области кредитования и предоставлению кредитов под надежное обеспечение, доля просроченной задолженности в  кредитном портфеле Газпромбанка значительно  ниже среднего показателя других крупнейших банков. На конец 2000 года она составляла менее 0,3%.

В завершении данного  раздела хотелось бы отметить, что  Газпромбанк первым среди российских банков после финансового кризиса 1998 года вышел в декабре 2001 года на европейский рынок капитала и успешно осуществил собственную программу среднесрочного заимствования в объеме 200 млн. евро по ставке ниже 10% годовых. Международное рейтинговое агентство Moody's 
Investors Service присвоило выпуску еврооблигаций Газпромбанка рейтинг на уровне странового рейтинга РФ. Это же агентство в прошедшем году повысило рейтинг Газпромбанка по долгосрочным депозитам в иностранной валюте до максимально возможного для российских банков уровня В1.

В 2001 году в списке Тор-1000 журнала The Banker Газпромбанк занял 3-е место среди банков Центральной и Восточной Европы; 156-е место среди европейских и 415-е место среди мировых банков. Динамичное развитие финансовых показателей стало одним из оснований для присуждения 
Газпромбанку этим журналом премии "Банк 2001 года в России".

 
2 Вексельное кредитование

Отсутствие у клиента  банка достаточных средств для  расчета с поставщиками, и в  связи с этим, возникновение временного недостатка оборотных средств, может  быть восполнено получением вексельного  кредита, благодаря которому:

1) осуществляется  кредитование при отсутствии  денежных средств, выполняется  классическая функция кредитования. Банк осуществляет ее, не затрачивая  собственные кредитные ресурсы,  т.к. предоставляет юридическому  лицу кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита.

Кредит может быть получен векселями с разными  сроками платежа под конкретные потоки платежей, при этом изменение  срока векселей влечет за собой изменение  процентной ставки по вексельному кредиту.

Таким образом, операция может производиться при отсутствии свободных кредитных ресурсов банка.

2) получается прибыль,  обеспечивающая высокую доходность  данной операции. Прибыль достигает  от 200 до 300 процентов годовых с  учетом резервирования, несмотря  на то, что отличительной чертой вексельного кредита является невысокая процентная ставка по нему (в 4-5 и более раз ниже ставки обычного рублевого кредита). В среднем ставка кредитования устанавливается в диапазоне от 20 до 60 % годовых в зависимости, в основном, от срока кредита и взаимоотношений банка с клиентом.

Высокая рентабельность данной операции предопределяется низким уровнем затрат на ее проведение. По существу, они сводятся к затратам на оформление векселей и отвлечение средств на создание обязательных резервов, подлежащих депонированию в банке России.

При кредитовании срочными векселями, дата, по которым совпадает  со сроком окончания кредита, установлена  процентная ставка порядка 35 % годовых. В случае, когда общий срок кредита  превышает срок векселя, размер процентной ставки увеличивается, оставаясь меньше ставки обычного кредита. 
В обратной ситуации, когда срок векселя превышает срок кредита, размер процентной ставки уменьшается, приближаясь с увеличением срока векселя к нулю, т.е. беспроцентному кредиту.

При кредитовании неопределенно-срочными векселями проценты смогут определяться , например, следующим образом: 35 % годовых за время до погашения векселя плюс проценты по ставке, близкой к ставке рефинансирования ЦБ России, с момента погашения векселя до окончания кредита. В результате, суммарная ставка по кредиту превышает 35 % и зависит от срока обращения векселя, но, тем не менее, меньше ставки обычного рублевого кредита. Для первого держателя векселя стоимость такого кредита состоит из процента, удерживаемого банком, например, как было сказано выше, 
35 % годовых и суммы дисконта, которая приемлема для поставщика, согласного получить вексель. Если вексель принимается по номиналу, т.е. постановка ведется в размере вексельной суммы, то такое кредитование приемлемо для клиента.

Кредит на покупку  векселя Газпромбанка осуществляется Банком для: 
5. проведения взаиморасчетов; 
6. оплаты приобретенных товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг и др. 
Таблица 1. Основные условия предоставления вексельного кредита. 
|Срок кредита |- не более 12 месяцев | 
| |(как правило, 3-6 месяцев). | 
|Валюта выдаваемого кредита |- в рублях и иностранной валюте. | 
|Процентная ставка по кредиту |- не более 6-7% годовых. |

По итогам деятельности Газпромбанка в 2000 году можно привести следующую информацию по вложению в векселя.

Таблица 2. Вложения в  векселя.

| | | | | Оборот векселей | 
|Вексел|В % к|В % к |Векселедатели | | 
|я |актив|кредит| | | 
| |у |у | | | 
| | | |Органы|Банки|Прочи|Всех |Органо|Банко|Прочих| 
| | | |власти| |е | |в |в | | 
| | | | | | | |власти| | | 
|746,8 |0,9 |1,4 |0,0 |21,8 |78,2 |5842,|0,0 |242,3|5600,0| 
| | | | | | |3 | | | |

Примечание: 
- Векселя – вексельный портфель – балансовая стоимость учтённых векселей на балансе банка, без вычетов резервов на возможные потери. 
- В % к активам – вложения банка в векселя в %-м отношении к его активам. 
- В % к кредитам - вложения банка в векселя в %-м отношении к объёму его номинального кредитного портфеля (ссуды, межбанковские депозиты и векселя, без вычетов резервов на возможные потери) – брутто. 
- Оборот векселей – дебетовый оборот по счетам учтённых векселей 
(всех).

Вексельное кредитование осуществляется Управлением кредитования 
Кредитного Департамента Газпромбанка.

 
3 Кредит по контокорренту

Данный вид кредита  связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах, т.е. используется заемщиком для формирования оборотных активов. Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодическим возникающим разрывом между платежами и поступлением выручки. Практически предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводится все операции клиентов, счет, сочетающий свойства текущего и ссудного).

Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита  клиенту, кредитовое сальдо - наличие у него собственных средств на счете. Поскольку с контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных документов по разным видам платежей (расчеты за товарно-материальные ценности, выплата средств на зарплату, платежи в бюджет и др.), выданный кредит в сумме возникшего дебетового сальдо по счету не имеет четко обозначенной целевой направленности, обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность клиента - общий недостаток у него на данный момент собственных средств для текущих платежей.

При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как бы автоматически, без анализа  причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность  ее удовлетворения. Вместе с тем  внешняя видимость автоматизма  сопряжена с тщательным предварительным и последующим анализом финансового состояния заемщика, всех сторон его производственной или торговой деятельности, постановки учета и отчетности, личных качеств руководителей, прогноза поступлений на контокоррентный счет.

Обезличенность объекта  кредитования и определенный автоматизм формирования ссудной задолженности  характеризуют контокоррентный  кредит как достаточно рисковый вид  кредитной сделки. Поэтому сфера  его применения ограничена лишь первоклассными заемщиками, обладающей высокой степенью доверия банка.

Кредитование по контокоррентному счету оформляется специальным  договором, в котором находят  отражение все стороны взаимоотношений  банка с клиентом: порядок открытия счета (набор документов); платежи, осуществляемые по дебету счета; поступления, отражаемые по кредиту счета; порядок и граница кредитования; формы обеспечения возврата кредита и финансовым состоянием клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии 
(при неиспользовании запланированных ресурсов, изыскании дополнительных ресурсов); условия, которые клиент обязан соблюдать, санкции и льготы при кредитовании; порядок прекращения кредитования по контокорренту.

Условия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться в зависимости от уровня финансовой надежности клиента (первоклассного заемщика). Наивысшая форма доверия банка клиенту находит выражение в: предоставлении клиенту права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве границы кредитования; выдаче необеспеченного (бланкового) кредита; установлении наиболее низкой платы за кредит.

В случае появления  симптомов ухудшения финансового  положения заемщика режим кредитования по контокорренту приобретает новые  черты: банк ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной  линии; прибегает к использованию залога имущества клиента; вводит регулярную ( 1 или 2 раза в месяц ) проверку на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.

 
4 Кредит по овердрафту

Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента  в средствах при их недостаточности  для завершения текущих расчетов. При данной форме расчетный счёт клиента не только сохраняется, но и  на нём разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что не открывая отдельного судного счёта, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчётный счёт получает право на дополнительную оплату расчётных документов и денежных чеков за счёт ресурсов банка.

Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора.

Овердрафт вводится для  первоклассных заёмщиков и чаще всего при соблюдении по крайней  мере двух условий.

Во-первых, в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения.

Во-вторых, нередко  требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на сочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита.[9]

Возможность возникновения  овердрафта должна предусматриваться  в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен превышать 10 - 15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом.

Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Её размер устанавливается на основании балансовых данных заёмщика о размещении оборотных  средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. 
Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных запасов, в том числе сырьё, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершённое производство и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторская задолженность) и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности.

Газпромбанк осуществляет кредитование в форме овердрафта по банковскому счету Клиента. Кредит в форме овердрафта предоставляется на основании кредитного договора, предусматривающего открытие кредитной линии по расчетному (текущему) счету Клиента. Выдача кредита, в пределах открытой кредитной линии, производится автоматически при недостатке или отсутствии денежных средств на расчетном (текущем) счете Клиента в целях оплаты поступивших платежных документов.

Таблица 3. Основные условия  предоставления кредита в форме  овердрафта 
|Срок кредита |- не более 14 календарных дней | 
|Валюта выдаваемого кредита |- в российских рублях | 
|Процентная ставка |- 12-18% годовых |

Процентная ставка по кредиту устанавливается с  учетом срока овердрафта, надежности и стабильности финансового положения  Клиента, объема и стабильности оборотов по счетам Клиента, открытым в Газпромбанке, положительной кредитной истории и других условий.

Кредитование в  форме овердрафта по банковскому  счету юридического лица осуществляется Управлением кредитования Кредитного Департамента 
Газпромбанка.

 
5 Межбанковские кредиты

Межбанковский кредит – это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений.

Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным  сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные  кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового  рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку он опосредствует  многообразные межбанковские отношения, связанные с различными банковскими операциями.

Условия выдачи и погашения  кредитов на внебиржевом межбанковском  рынке определяются коммерческими  банками самостоятельно. Но в основе этих отношений лежит оценка банка-заёмщика как субъекта кредитных отношений. 
Очень важным элементом является наличие корреспондентских отношений с банком-заёмщиком, его репутации на денежных и финансовых рынках, финансовое положение, клиентская база, корреспондентская и филиальная сеть.