Кредит, его функции и виды

 

³ Джеймсон Лэкингтон. Мемуары книготорговца Джеймса Лэкингтона.-М.:,2003.-С.324.                            

В 1875 г. эти показатели стали противоположными в результате потребностей мировой экономики в простых средствах перевода денег между фирмами. Сделать это стало возможным с помощью разветвленной системы акционерных коммерческих банков. Сроки кредита сокращались не потому, что деньги стали дороже (процентные ставки в середине столетия были около 2,5-3% годовых), а преимущественно из-за возросшей доступности банковского кредита. В последние 100 лет механизмы кредита продолжали развиваться для удовлетворения потребностей быстро меняющегося общества, но наибольшее число этих новых методов эволюционировало в области потребительского кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Основные функции и принципы кредитов и кредитования     

Прежде  всего, место и роль кредита в  экономической системе общества определяются функциями, которые он выполняет. Кредитный рынок выполняет  макроэкономическую функцию. В современной  экономике, денежный капитал накапливается,  в основном, в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного  капитала важно с точки зрения его воздействия на весь ход воспроизводства, т.е. в макроэкономическом аспекте.     

Через кредитную систему реализуются  сущность и функции кредита. Кредит - есть движение ссудного капитала, который  отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

Следует выделить пять основных функций кредитного рынка:     

1. обслуживание товарного  обращения через кредит;     

2. аккумуляция или собирание  денежных сбережений (накоплений) предприятий,  населения, государства, а также  иностранных клиентов;     

3. трансформация денежных  фондов непосредственно в ссудный  капитал и использование его  в виде капиталовложений для  обслуживания процесса производства;      

4. обслуживание государства  и населения как источников  капитала для покрытия государственных  и потребительских расходов;     

5. ускорение концентрации  и централизации капитала, содействие  образованию мощных финансово-промышленных  групп.     

Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение  функционирования экономической системы. Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок непосредственно связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. С помощью рынка можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, которые идут на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.      

Кроме пяти вышеназванных выделяют так  же:     

Перераспределительную функцию. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов переносит временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другую, для обеспечения более высокой прибыли.      

Экономию  издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств.      

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли.     

Обслуживание  товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, они обеспечивают замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. При этом коммерческий кредит играет, довольно, активную роль в решении этой задачи, так как является необходимым элементом современных отношений товарообмена.     

Ускорение научно - технического прогресса. Больше эта роль кредита проявляется при кредитовании деятельности научно - технических организаций. Большой разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции, является специфичной для данного вида кредита. Поэтому полное функционирование многих научных центров затрудняется без использования кредитных денег.     

Обеспеченность  кредита. Выражается в необходимости обеспечить защиту имущественных интересов кредитора в случае нарушения заемщиком принятых обязательств.     

Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно.      

Рассмотрим  вопрос принципа кредитования. Кредитование осуществляется по определенным принципам (в соответствии с приложением 1).     

Принцип возвратности основывается на обязанности возврата или погашении в полном объеме полученных от кредитора финансовых ресурсов. Заемщик отвечает перед кредитором за полноту погашения кредита. Данный принцип находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившего ее банка.     

Принцип срочности означает необходимость возврата кредита в точно поставленный срок, а не в любое, удобное для фирмы-заемщика время, т.е. кредит выдается на определенный срок. Срок пользования кредитом зависит от времени существования действительной потребности в кредите. Все кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные, в зависимости от срока, на который они предоставляются. В российской финансовой практике краткосрочными считаются ссуды на срок до одного года, а среднесрочные и долгосрочные рассматриваются как ссуды на срок более одного года.                 .  
Срок возврата кредита предусматривается в кредитном договоре, при этом сроки погашения могут быть конкретными или условными, когда сроки уточняются в ходе кредитования. При наличии финансовых возможностей и по желанию фирмы-заемщика кредит может быть погашен раньше установленного в договоре срока. Нарушение срока является для кредитора достаточным основанием для применения к фирме-заемщику экономических санкций. Длительная задержка погашения ссудной задолженности (в соответствии с российским законодательством — свыше трех месяцев) может стать основанием для объявления заемщика неплатежеспособным.  
Однако по договоренности кредитора и заемщика кредитные организации могут предоставлять отсрочку в погашении кредита, пролонгировать кредитную сделку.              .  
        Принцип платности означает, что заемщик обязан выплатить полученный им кредитный ресурс с доплатой за данную услугу.  Размер процента устанавливается в виде годовых норм или ставок, при этом процентные ставки могут быть твердыми или плавающими. Твердые процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока кредитования, а плавающие ставки могут изменяться, Использование плавающих ставок характерно для периодов с высокими темпами инфляции. Начисление процентов может происходить ежемесячно или ежеквартально. При начислении суммы процентов могут применяться простые либо сложные проценты. При начислении методом простых процентов срок кредитования совпадает со сроком начисления процентов и ставка процентов применяется к неизменной начальной сумме кредита. Сложные проценты применяются в том случае, когда в течение срока кредитования проценты начисляются по периодам внутри срока кредитования и ставки применяются к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.  
Величина и вид процентов устанавливаются договором между банком и фирмой-заемщиком. На размер процентов оказывает влияние ряд факторов, как микро, так и макроэкономического характера:

• степень риска возврата кредита;
• срок погашения кредита;
• величина расходов по оформлению кредита и контролю над его использованием;
• темп инфляционного процесса;
• цикличность развития рыночной экономики и др.

 

     Принцип материальной обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Таким образом, данный принцип означает, что по условиям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору возврат кредита, а при отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь основание для изъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств. Кредит может не иметь материального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен в платежеспособности и обязательности заемщика.              .  
Залог должен быть оформлен в виде отдельного договора. Необходимостью залога для банка является большая вероятность вернуть кредит.   
В залог, как правило, передается имущество либо имущественные права, права пользования или владения имуществом. Возврат банковского кредита может быть обеспечен также поручительством или банковской гарантией.  
По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и фирма-должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником. Договор может предусматривать для поручителя как субсидиарную (единоличную), так и солидарную с должником ответственность.        .  
Поручительство прекращается: после возврата кредита банку фирмой-заемщиком; в случае перевода долга на другое лицо, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника, а также в случае истечения указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано.  
         Принцип целевого характера кредита распространяется на многие кредитные операции и выражается в обязательности целевого использования финансовых средств, полученных от кредитора. Практическое выражение этот принцип находит в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливается конкретная цель выдаваемого кредита. Нарушение обязательства целевого использования кредита может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.  Основные формы и виды кредита

     В экономической  литературе  нет  единой  классификации  кредитов. Рассмотрим наиболее распространенную квалификацию кредитов (в соответствии с приложением 2).

Далее разберем виды и формы  кредита более подробно.

Кредиты по сфере распространенности делятся на международный и внутренний.     

Международный  кредит  предоставляется   зарубежными   банками,   кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств.      

Внутренний  кредит предоставляется отечественным банкам.

По типу обеспечения бывают различные виды кредита (в соответствии с приложением 2).     

    Бланковый кредит — кредит без обеспечения ценными бумагами или материальными ценностями. Им пользуются клиенты, имеющие длительные деловые отношения с банком и обладающие высокой платежеспособностью.

     Залоговый кредит или как его часто называют кредит под залог - это наличные средства, выданные в кредит, которые могут быть выданы под залог следующего: жилой и коммерческой недвижимости; земельного участка; транспортных средств; имущественных прав на депозит.  

    Структура кредита включает: кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:  
-   ссуженной стоимости;                                                                ;  
-   кредитора и заемщика;                                ;  
- целевых потребностей заемщика;                   ;  
-    другие формы кредита.                                                                                      .  
     В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать формы кредита:  
-    товарную;                                                                                                            ;  
-   денежную;                    ;  
-    смешанную (товарно-денежную).                         .  
     Товарная форма кредита - исторически предшествует денежной форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.  
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.                         .  
     Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, т. к. деньги являются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.  
      Смешанная форма – эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.             .  
     В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:                   :  
-      банковская;          ; 
-      хозяйственная (коммерческая);                                                                    ;