Конотрольная работа по "Банковскому делу"

2)  возможность  манипулирования активами и изменение  структуры портфеля позволяли  оказывать влияние на величину норматива достаточности капитала, что приводило к расхождению между реальной величиной принимаемых банками рисков и расчетной оценкой на основе Базельской методики;

3) существовавшее  Соглашение не стимулировало  применение банками защитных технологий, снижающих риск-

При расчете  капитальных коэффициентов слабо  учитывалась положительная роль обеспечения и гарантий по кредитным операциям.

При пересмотре принципов Соглашения определенную роль сыграли и интересы крупного банковского капитала. Крупные международные банки стремились провести жесткую границу между банками наиболее благополучных стран и банками остальных стран.

Важным моментом новой схемы контроля соблюдения принципов Соглашения является то, что она базируется на более широкой основе — на трех параллельно действующих опорах, или операционных компонентах:

1)  минимальные нормативы собственного капитала;

2)  интенсивный  контроль надзорных органов за  выполнением этих нормативов;

3)  соблюдение  дисциплины рынка.

Главные изменения, заложенные в новой схеме, связаны:

1) с изменением  коэффициентов риска по активам  банка;

2) с расширением  состава учитываемых рисков.

Выделены три  категории рисков: кредитный ссуд, рыночный и операционный риск. Расчет коэффициента достаточности капитала включает следующие параметры:

Собственный капитал

К =----------------------------------------------------------------------> 8% .

Кредитный риск + Операционный риск + Рыночный риск

                                                                    6%                        1,6%                          0,4% (оценка)                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   Таким образом, при оценке достаточности капитала сохранен принцип расчета соотношения капитала к некоторой мере риска и подход к расчету самого капитала.

Одновременно  придается большое значение усилению роли надзорных органов и дисциплинирующего  воздействия рыночного механизма на процесс формирования капитальной базы банков.

Таким образом, новый подход к оценке достаточности  капитала банка, усложняя схему расчета норматива, призван обеспечить более тщательную идентификацию финансовых рисков и управление ими. При этом центр тяжести перемещается на внутренние контрольные системы банка, что должно привести к ослаблению зависимости наиболее продвинутых банков от шкалы стандартных оценок, которые не могут отразить всего разнообразия практических ситуаций в деятельности банков.

      ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

В общей сумме  банковских ресурсов привлеченные ресурсы  занимают преобладающее место. Их доля по разным банкам составляет от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумулирования временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы  по способу их аккумулирования группируются следующим образом:

1)  депозиты;

2)  недепозитные  привлеченные средства.

Основную часть  привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные  привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что они имеют, во-первых, не персонифицированный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства крупными суммами, и их называют операциями оптового характера.

Структура привлеченных средств кредитных организаций  Москвы приведена в табл. 2.

Таблица 2

Структура привлеченных средств  кредитных организаций  Москвы

(млн  руб.) 

 
 

Как видно из приведенных в табл. 2 данных, привлеченные средства кредитных организаций по Москве на 1 января 2004 г. составляют 78,4%. Темпы их прироста за 2003г. равнялись 37,5%. При этом опережающими темпами росли средства клиентов банка — 42,6%, средства банковского сектора выросли на 37,9%. В сумме депозитов клиентов для 2003 г. был характерен опережающий рост депозитов физических лиц. Эта тенденция характерна не только для коммерческих банков Моск вы, но и в целом для страны.

Современная банковская практика характеризуется большим  разнообразием депозитов и депозитных счетов, открываемых клиентам банка. Это обусловлено стремлением  банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полис удовлетворить спрос разных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. Обязательным условием совершения операций с денежными средствами клиентов является заключение в письменной форме договора банковского вклада.

Привлеченные  средства клиентов банка можно классифицировать по срокам, видам заключаемых договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Средства клиентов банка по срокам привлечения можно классифицировать следующим образом:

■  средства на расчетных и текущих счетах;

■  средства на счетах до востребования;

■  срочные  вклады и депозиты.

Характерная особенность  средств, хранящихся на расчетных и текущих счетах,— их высокая ликвидность. Денежные средства на такие счета зачисляются и снимаются по мере их поступления или востребования владельцами счетов. Таким образом, для этой группы привлеченных средств отличительными свойствами являются:

■  взнос и  изъятие денег осуществляются в  любое время без каких-либо ограничений;

■  владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

■  банк за хранение денежных средств на расчетных и  текущих счетах устанавливает невысокие процентные ставки.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского  вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

      Депозиты  до востребования  открываются клиентам банка (юридическим и физическим лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенностью этого депозита до востребования является право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги. При этом на получение наличных денежных средств, как правило, устанавливается лимит.

Остатки средств  на расчетных, текущих счетах, депозитах  до востребования и депозитах  для расчетов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижным  ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки, как уже отмечалось, выплачивают владельцам таких счетов самый низкий процент. Однако, несмотря на их высокую ликвидность, в среднем по коммерческим банкам средства данной группы выступают стабильным ресурсом. Поэтому банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь клиентов путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета и счета удостоверенных чеков (США).

Hay-счета — депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Hay-счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков  — депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты.

      Срочные депозиты — денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок. Особенностью заключаемых срочных договоров банковского вклада с физическими лицами в отечественной практике является то, что средства по ним могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока в соответствии с ГКРФ. По срочным депозитам юридических лиц возврат денежных средств осуществляется по истечении срока, если иное не оговорено договором депозитного вклада.

Срочный депозит (сберегательный вклад) может быть внесен на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет.

По срочным  депозитным и сберегательным вкладам выплачиваются повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада.  Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет банкам осуществлять кредитование на средне- и долгосрочный периоды.