Этапы анализа деятельности коммерческого банка Российской Федерации

 

Анализируя данные таблицы 2.8 можно сказать о том, что общая сумма доходов (881 092 335 тыс.руб.) больше общей суммы расходов (869 882 932 тыс.руб.), что является положительным моментов в деятельности банка.

В общей структуре доходов больший удельный вес имеют «Положительная переоценка» (46,27%), «Другие доходы от банковских операций и других сделок» (23,02%), в их составе в соответствии с формой №2 «Отчет о прибылях и убытках по состоянию на 1 января 2012г.» значимой статьей является доходы от купли- продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах (190 999 248 тыс.руб.),  «Другие операционные доходы» (21,72%). В общей структуре расходов наибольший удельный вес имеют стать «Отрицательная переоценка» (47,21%), «Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам» (21,71%), «Другие операционные расходы» (20,94%).

Далее для оценки финансовой деятельности коммерческого банка целесообразно сгруппировать все полученные ранее данные в одну таблицу.

 

Таблица 2.9- Анализ финансовых показателей

 

Показатели	Значение, тыс.руб.
1. Активы коммерческого  банка, всего	2 393 873 162
в том числе финансовые активы банка	850 578 939
2. Финансовые обязательства  банка	1 298 727 550
3. Кредиты	734 418 839
4. Депозиты	492 432 911
5. Процентные доходы	66 787 434
6. Процентные расходы	33 466 443
7. Непроцентные доходы	814 304 901
8. Непроцентные расходы	836 416 489
9. Чистый спред,%	2,30
10. Чистая операционная (посредническая) маржа,%	3,27
11. Процентная маржа	33 320 991
12. Непроцентная маржа	-22 111 588
13. Банковская маржа,%	1,32
14. Отношение процентной  маржи к финансовым активам	0,04
15. Отношение процентной  маржи к активам банка	0,014
16. Отношение непроцентной  маржи к активам банка	-0,009
17. Отношение непроцентной  и процентной маржи	-0,66
18. Уровень доходности  активов	0,37
19. Уровень расходов на  аппарат управления банка	0,02
20. Уровень расходов по  отношению к активам банка	0,36
21. Уровень прибыльности  банка	0,005
22. Уровень прибыльности  финансовых активов банка	0,013
23. Уровень прибыльности  капитала банка	0,14
24. Уровень прибыльности  акционерного капитала банка	0,19

 

1. Чистый спрэд = ((Проценты полученные / Кредиты) – (Проценты выплаченные / Депозиты))*100 = 2,30

2. Чистая операционная (посредническая) маржа=((Процентный доход +Сопряженная плата за услуги – Процентные расходы) / Финансовые обязательства) *100 = 3,27

3. Процентная маржа = Процентные доходы –Процентные расходы = 33 320 991

4. Непроцентная маржа = Непроцентный доход - Непроцентный расход = -22 111 588

5. Банковская маржа=((Процентные и непроцентные доходы - Процентные и непроцентные расходы) / Финансовые активы)*100 = 1,32

Делая анализ таблицы 2.9, можно сказать о том, что финансовые активы составляют более половины активов коммерческого банка, что говорит о рациональной структуре активов. Процентный доходы превышают процентные расходы на 33 320 991 тыс.руб., т.е. почти в 2 раза.

Чистый спрэд характеризует уровень согласованности процентной политики банка по кредитным и депозитным операциям. Анализ чистого спрэда связан с процентной политикой банка, которая отображается в динамике процентных ставок по активным и пассивным операциям. Чистый спрэд - это разница между средними процентными ставками, полученными и оплаченными. С его помощью определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям, которая даст возможность банку покрыть расходы, но не принесет прибыль (минимальное значение показателя 0). Оптимальное значение показателя не менее 1,25 %. По анализу данного банка чистый спред превысил оптимальное значение и составил 2,30%.

Показатели доходности и рентабельности установлены на чрезвычайно низком уровне и говорят о неэффективности деятельности компании. Следует принять мероприятия по улучшению деятельности организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Методом экономического анализа является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации. Его особенности: использование системы показателей, всесторонне характеризующих деятельность банка; изучение факторов и причин изменения этих показателей; выявление и измерение взаимосвязи между ними.

После завершения работы с данной курсовой работой, цель изучение теоретических основ, закрепление практических навыков экономического анализа деятельности коммерческих банков была достигнута.

Также в ходе работы были выполнены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические основы анализа обязательств банка;
• оценить финансовое состояние коммерческого банка, сгруппировать полученные при исследовании данные в разрезе показателей: достаточность капитала, ликвидность, доходность, надёжность, устойчивость;
• проанализировать эффективность кредитной, депозитной политики коммерческого банка;
• дать оценку уровню банковского менеджмента анализируемого банка;
• сформулировать предложения по первоочередным мероприятиям, которые необходимо провести с целью улучшения деятельности банка в течение следующего года.

В целом, данный коммерческий банк имеет достаточно удовлетворительное финансовое положение.

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Деньги, кредит, банки:  учеб. экон. специальностей вузов / под ред. О. И. Лаврушина; Фин. акад. при Правительстве Рос. Федерации – М. : КноРус, 2007.
2. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки : учеб. для студ. вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / А. С. Селищев – СПб. : Питер, 2007, 432 с.
3. Бычкова, Н. П. Кредитный договор: экономическая и правовая природа / Н. П. Бычкова, Г. Л. Авагян, Г. Л. Баяндурян. – М. : Магистр, 2009.
4. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова. – М. : Логос, 2005.
5. Информационный ресурс: http://rossomi.ru/studentam-kolledzha-besplatno-skachat/konomicheskiy-analiz. Дата обращения 15.12.2014 г.