Этапы анализа деятельности коммерческого банка Российской Федерации

Для этого составим таблицу 2.1 «Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка».

 

Таблица 2.1- Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка

 

Показатели	Тыс.руб.	Уд.вес,%
Собственные средства	78 480 827	3,3
Заемные средства	107 523 031	4,5
Привлеченные средства	2 207 869 304	92,2
Итого	23 93 873 162	100

 

Делая вывод из данных приведенных в таблице 2.1 можно сказать о том, что большую часть в сумме пассивов коммерческого банка занимают «Привлеченные средства»  (2 207 869 304 тыс.руб.) -92,2 %.

Наименьшую долю, в общем объеме ресурсов, занимают «Собственные средства» всего 3,3% . Данное значение далеко от нормативного (10%), т.е. наблюдается недостаток собственных средств.

Проводя дальнейший анализ, рассмотрим структуры собственного капитала.

 

 

Таблица 2.2- Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

Показатели	Тыс.руб.	Уд.вес,%
1. Уставный капитал	59 587 623	75,9
1.1. Обыкновенные акции	-	-
1.2. Привилегированные акции	-	-
2. Добавочный капитал	4 431 756	5,6
2.1. Эмиссионный доход	1 998 876	-
2.2. Прирост стоимости  имущества	2 432 880	-
3. Фонды банка, в том  числе:	2 979 381	3,8
3.1. Резервный фонд	2 979 381	-
3.2. Фонд социального назначения	-	-
3.3. Фонды накопления	-	-
4. Прибыль банка	11 482 067	14,6
Итого собственный капитал	78 480 827	100

 

Нормативное значение собственного капитала составляет 90 000 000 тыс.руб., а сумма «Резервного фонда» должна составлять 15% от «Уставного капитала».

 Значение собственного капитала данного банка- 78 480 827 тыс. руб., соответственно данная сумма меньше нормативной, что говорит о недостатке собственных средств. Резервный фонд составляет 5% от суммы уставного капитала, что также не соответствует нормативу.

 

Таблица 2.3- Анализ структуры заемных и привлеченных средств коммерческого банка

По срокам вложений	Тыс.руб.	Уд.вес,%	По категории качества	Тыс.руб.	Уд.вес,%
Депозиты до востребования и до 30 дней	70 462 581	5,4	Госсектор	60 743 623	4,7
Депозиты от 31 дня до 90 дней	19 834 106	1,5	Коммерческие предприятия	334 107 202	25,8
Депозиты от 91 дня до 180 дней	59 485 225	4,6	Некоммерческие организации	3 452 706	0,3
Депозиты от 181 дня до 1 года	105 050 345	8,1	Индивидуальные предприниматели	1 686 936	0,1
Депозиты от 1 года до 3 лет	104 114 767	8,0	Физические лица	238 272 480	18,4
Депозиты свыше 3 лет	180 133 642	13,9	Межбанковский кредит	621 909 513	48,0
Расчетные счета	757 841 655	58,4	Выпущенные банком акцепты и векселя	36 749 861	2,8
Итого	1296922321	100	Итого	1296922321	100

 

Анализируя данные таблицы 2.3, можно сказать о том, что по срокам вложений из депозитов наибольший удельный вес имеют депозиты свыше 3 лет, соответственно банк обладает длительными ресурсами.

По категории качества, большую долю в общей сумме занимает межбанковский кредит (48%). Именно эти данные влияют на то, что банк пользуется именно долгосрочными ресурсами.

 

Таблица 2.4- Анализ структуры активов коммерческого банка

Показатели	Тыс.руб.	Уд.вес,%
Кредитный портфель	763 376 775	85,9
Инвестиционный портфель	114 507 291	12,9
Расчетно-кассовые операции	2 713 187	0,3
Прочие активы	8 276 041	0,9
Итого	888 873 294	100

По данным таблицы 2.4 наибольший удельный вес в структуре активов банка имеют кредитный портфель (85,9%) и инвестиционный портфель (12,9%), именно они и будут являться финансовыми активами, приносящими доход.

Проанализируем наиболее значимый вид активов- кредитный портфель.

 

Таблица 2.5- Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого  банка

 

По срокам кредитования	Тыс.руб.	%	По категориям заемщиков	Тыс.руб.	%
Кредиты до востребования и до 30 дней, в том числе овердрафт	26 034 773	3,5	Госсектор	4 739 549	0,6
			Коммерческие организации	600 710 376	81,8
Кредиты от 31 дня до 90 дней	31 428 156	4,3	Некоммерческие организации	0	0
Кредиты от 91 дня до 180 дней	52 854 796	7,2	Индивидуальные предприниматели	1 451 429	0,2
Кредиты от 181 дня до 1 года	146 600 149	20	Физические лица	87 608 267	11,9
Кредиты от 1 года до 3 лет	239 028 029	32,6	Межбанковский кредит	36 765 285	5
Кредиты свыше 3 лет	238 185 415	32,4	Учтенные векселя	2 856 412	0,4
Итого	734 131 318	100	Итого	734 131 318	100

 

По данным таблицы 2.5 можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля « По срокам кредитования» имеют статьи «Кредиты от 1 года до 3 лет» (32,6%) и «Кредиты свыше 3 лет» (32,4%)- это означает что данный банк, специализируется в большей мере на выдачи именно долгосрочных кредитов.

«По категориям заемщиков» наибольший удельный вес в общей структуре имеет статья «Коммерческие организации»  (81,8%), соответственно данная кредитная организация чаще всего выдает кредиты именно коммерческим организациям.

Далее целесообразным является провести анализ наличия в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточности созданных резервов. Составим таблицу 2.6

 

Таблица 2.6- Просроченные ссуды и созданные резервы

 

Просроченные ссуды и кредиты	Тыс.руб.	%	Созданные резервы	Тыс.руб.		%
Госсектор	0	-	Госсектор	11 200		0,02
Коммерческие организации	16 067 310	55,2	Коммерческие организации	43 003 669		58,9
Некоммерческие организации	0	-	Некоммерческие организации	0		0,0
Индивидуальные предприниматели	19 828	0,1	Индивидуальные предприниматели	33 830		0,05
Физические лица	13 015 681	44,7	Физические лица	1 306 612		1,8
Межбанковский кредит	0	-	Межбанковский кредит	433 856		0,6
Неоплаченные, неопротестованные векселя	0	-	Резервы на возможные потери	72 775		0,10
			Резервы на возможные потери по просроченным ссудам	28 134 374		38,5
Итого	29 102 819	100	Итого		72 996 316	100

 

Анализируя данные таблицы 2.6, можно сказать о том, что общая сумма созданных резервов (72 996 316 тыс.руб.) больше чем просроченные ссуды и кредиты (29 102 819 тыс.руб.). В большей степени просроченные ссуды и кредиты компенсируются за счет резервов, созданных на покрытие межбанковского кредита (38,5% из общей суммы резервов)  и резервы, связанные с коммерческими организациями (58,9% из общей суммы резервов).

По просроченным ссудам и кредитам, наибольший удельный вес имеют статьи «Коммерческие организации» (55,2%) и «Физические лица» (44,7%) , причем сравнивая данные суммы с резервами по этим статьям видно, что просрочки больше, чем резервы.

Следующим этапом является оценка инвестиционного портфеля коммерческого банка.

 

Таблица 2.7- Инвестиционный портфель коммерческого банка

 

Виды ценных бумаг	Тыс.руб.	%
1. Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой  стоимости через прибыль или  убыток	50 443 108	62,6
2. Долговые обязательства, имеющиеся в наличии ля продажи	20 537 680	25,5
3. Процентные доходы по  учетным векселям	86 664	0,1
4. Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой  стоимости через прибыль или  убыток	646 653	0,8
5. Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи	8 836 385	11
Итого	80 550 490	100

 

Исходя из данных таблицы 2.7 видно, что в общей структуре инвестиционного портфеля больший удельный вес имеют «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» (62,6%) и «Долговые обязательства, имеющиеся в наличии ля продажи» (25,5%), соответственно в инвестиционном портфеле данного коммерческого банка преобладают операции с долговыми обязательствами.

Далее проведем анализ структуры доходов и расходов коммерческого банка.

 

 

 

 

Таблица 2.8- Анализ структуры доходов и расходов банка

 

Статьи доходов	Тыс.руб.	%
Процентные доходы	66 787 434	7,58
Другие доходы от банковских операций и других сделок	202 840 384	23,02
Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки	7 311 017	0,83
Доходы от участия в капитале других организаций	420 063	0,05
Положительная переоценка	407 697 846	46,27
Другие операционные доходы	191 346 410	21,72
Прочие доходы	4 689 181	0,53
Итого доходов	881 092 335	100
Статьи расходов
Процентные расходы	33 466 443	3,85
Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам	188 894 063	21,71
Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки	7 138 500	0,82
Отрицательная переоценка	410 686 366	47,21
Другие операционные расходы	182 121 977	20,94
Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	34 853 834	4,01
Прочие расходы	8 522 921	0,98
Налог на прибыль	4 198 828	0,48
Итого расходов	869 882 932	100
Итого финансовый результат до налогообложения	11 209 403