Характеристика современных банковских услуг

 

Исходя из таблицы 3 «Анализ инвестиционного портфеля банка» можно сделать вывод, что банк ориентируется на вложение денежных средств в прочие долговые обязательства для перепродажи и по договорам займа, доля вложений в данные обязательства составляет больше половины всех вложений, а именно 57,16%. На прочие акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа банк вложил 9,43%. Далее по убыванию вложенные средства приходятся на прочие некотируемые долговые обязательства, долговые обязательства кредитных организаций, приобретенные для перепродажи и по договорам займа, прочие котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования и долговые обязательства РФ, приобретенные для перепродажи и по договорам займа примерно по 7%. Менее всего банк заинтересован в следующих акциях: акции кредитных организаций, приобретенные для перепродажи и по договорам займа; прочие некотируемые акции; акции кредитных организаций и прочие котируемые акции, приобретенные для инвестирования.

Доля инвестиций в активах банка представлена диаграммой 5.

 

 

Диаграмма 5

Также необходим анализ привлеченных средств банка. Для этого составим таблицу 4.

 

Таблица 4

Анализ привлеченных средств банка

Структура привлеченных средств по срокам	Тыс. руб.	%	Структура привлеченных средств по категории заемщиков	Тыс. руб.	%
Депозиты до востребования и до 30 дней	9 902	1,46	Госсектор	12 835	1,89
			Коммерческие предприятия	48 810	7,20
Депозиты от 31 до 90 дней	98 314	14,51	Некоммерческие организации	8 738	1,29
Депозиты от 91 до 180 дней	81 449	12,02	Индивидуальные предприниматели	5 507	0,81
Депозиты от 181 до 1 года	328 318	48,46	Физические лица	479 855	70,83
Депозиты от 1 года до 3 лет	81 510	12,03	МБК	27 000	3,99
			Выпущенные векселя и банковские акцепты	94 772	13,99
Депозиты свыше 3 лет	14	0,01
Расчетные счета	78 010	11,51	Итого	677 517	100
Итого	677 517	100

 

 

Исходя из таблицы 4 «Анализ привлеченных средств банка» следует, что наибольший процент депозитов (48,46%) составляют депозиты на срок от 181 дней до 1 года, т.е. банк ориентируется на краткосрочные привлеченные средства главным образом от физических лиц (70,83% от всех категорий заемщиков), в то время как от коммерческих организаций банк привлекает только 7,2%, т.е. в 9,8 раз меньше. На депозитыот 31 до 90 дней, от 91 до 180дней и от 1 года до 3 лет банк ориентируется в меньшей степени, однако, каждая из этих структур привлеченных средств имеет весомое значение- более 12%. И совсем в малом объеме банк привлекает: депозиты до востребования и до 30 дней, а также депозиты свыше 3 лет. А если рассмотреть категории заемщиков, то в меньшей всего степени банк ориентируется на привлечение средств от индивидуальных предпринимателей, некоммерческих организаций и госсектора.

Структура привлеченных средств по срокам и по категориям заемщиков представлена диаграммами 6 и 7.

 

Диаграмма 6

 

Диаграмма 7

 

Необходимо проанализировать состав капитала коммерческого банка. Для этого составим таблицу 5.

 

Таблица 5

Анализ структуры капитала банка

Показатели	Тыс. руб.	%
1. Обыкновенные акции	200 000	68,25
2. Привилегированные акции	10 000	3,41
3. Эмиссионный доход	28	0,1
4. Прирост стоимости имущества	-
5. Фонды банка	6 040	2,06
6. Прибыль банка	76 940	26,26
Итого основной капитал	293 008	80
7. Дополнительный капитал	73 252	20
Итого совокупный капитал банка	366 260	100

 

Исходя из таблицы 5 «Анализ структуры капитала банка» следует, что наибольший удельный вес в составе капитала банка занимают обыкновенные акции (68,25%), прибыль достаточно высокая – составляет 26,26%, что говорит об эффективности производимых банком основных операций. Высока доля дополнительного капитала (20%). Эмиссионная деятельность банка приносит малый доход всего 0,1%.Прироста стоимости имущества не было. Структура капитала представлена диаграммой 8 и 9.

 

Диаграмма 8

 

Диаграмма 9

 

Следующим необходимым шагом является анализ структуры доходов и расходов банка.

Таблица 6

Анализ структуры доходов и расходов банка

Статьи доходов	Тыс. руб.	%
Проценты, полученные по кредитам	147 957	54,93
Доходы от операций с ценными бумагами	6 445	2,39
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями	19 983	7,42
Штрафы, пени, неустойки полученные	10 687	3,97
Другие доходы	84 274	31,29
Итого доходов	269 346	100
Статьи расходов	Тыс. руб.	%
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	208	0,11
Проценты, уплаченные юридическим лицами по привлеченным средствам	6 707	3,44
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	37 750	19,39
Расходы по операциям с ценными бумагами	7 416	3,81
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	19 249	9,89
Расходы на содержание аппарата управления	35 454	18,21
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	306	0,15
Другие расходы	87 633	45
Итого расходов	194 723	100
Итого финансовый результат	74 623

 

Исходя из таблицы 6 «Анализ структуры доходов и расходов банка» следует, что банк от своей деятельности получает прибыль в размере 74623 тыс. руб., что служит доказательством эффективности основных операций деятельности банка (депозитные и кредитные операции). В статьях доходов наибольший удельный вес занимают проценты, полученные по кредитам, т.е. доходы от основного вида деятельности и от других доходов. Операции с иностранной валютой и другими валютными ценностями приносят небольшие доходы. А операции с ценными бумагами являются убыточными, т.к. расходы превышают доходы по данным операциям на 971 тыс.руб. Анализируя статьи доходов и расходов, сопоставим проценты, уплаченные по депозитам, привлеченным кредитам и средствам, и проценты, полученные по кредитам, тогда получим, что первые меньше вторых на 31,99%. Наибольший удельный вес в расходах занимает категория «Другие расходы», которая составляет почти половину всех расходов. Расходы на штрафы, пени, неустойки составляют небольшой процент – всего 0,15.

Структура доходов и расходов банка представлены диаграммами 10 и 11.

 

Диаграмма 10

 

 

Диаграмма 11

 

На основании ранее представленных данных составим таблицу 7 «Анализ финансовых показателей».

 

Таблица 7

Анализ финансовых показателей

Показатели	Значение
1. Финансовые активы банка	847614
2. Финансовые обязательства банка	677517
3. Кредиты	832925
4. Депозиты	477735
5. Чистый спрэд, %	8,41
6. Чистая процентная маржа, тыс.руб.	103292
7. Банковская маржа, %	8,8
8. Отношение процентной маржи  к финансовым активам	0,12
9. Отношение процентной маржи  к активам банка	0,1
10. Непроцентные доходы за период	121389
11. Непроцентные расходы за период	150058
12. Отношение непроцентных доходов  за период к активам банка	0,12
13. Отношение непроцентных расходов  за период к активам банка	0,15
14. Соотношение непроцентной и  процентной маржи	-0,28
15. Уровень доходности активов	0,26
16. Уровень расходов на аппарат  управления банка	0,18
17. Уровень расходов по отношению  к активам банка	0,19
18. Уровень прибыльности банка	0,07
19. Уровень прибыльности банка  без учета доходов по ценным  бумагам	0,07
20. Уровень прибыльности финансовых  активов банка	0,09
21. Уровень прибыльности финансовых  активов банка без учета доходов  по ценным бумагам	0,089
22. Уровень прибыльности капитала  банка	0,25
23. Уровень прибыльности акционерного  капитала банка	0,36
24. Уровень прибыльности акционерного  капитала банка без учета доходов  по ценным бумагам	0,36

 

Проанализируем полученные данные таблицы 5 «Анализ финансовых показателей». Главным показателем, характеризующим эффективность деятельности банка является уровень прибыльности. Исходя из этого показателя, банк получает 7 копеек чистой прибыли с рубля вложенных средств. Уровень доходности составляет 26 копеек с рубля вложенных средств, который говорит о том, что уровень расходов достаточно высок и составляет 19 копеек. Исходя из этого, себестоимость банковских услуг значительна. Существуют резервы снижения уровня расходов. Банк может снизить расходы на аппарат управления (с 18 копеек с каждого вложенного рубля, например, до 10 копеек). В то же время существуют другие источники повышения эффективности деятельности коммерческого банка. Если обратить внимание на показатель соотношения процентной и непроцентной маржи можно отметить, что на 1 рубль процентной прибыли приходится порядка 28 копеек непроцентного убытка, который был получен в результате убыточности по операциям, связанным с ценными бумагами. Таким образом, еще одним направлением совершенствования деятельности анализируемого банка является пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг (т.к. вложения в данный вид ценных бумаг является более надежными).

Одним из основных показателей эффективности деятельности банка является чистый спрэд, который показывает сколько рублей полученных процентов по кредитам приходится на рубль выплаченных процентов по депозитам. В данном случае на каждый полученный рубль по кредитным операциям банк выплачивает 8 копеек по депозитным операциям, т.е. кредитно-депозитные операции анализируемого банка можно отметить как более чем эффективные.

Если проанализируем уровень прибыльности капитала, то увидим, что на рубль основного капитала приходится 25 копеек чистой прибыли, а уровень прибыльности акционерного капитала составил 36 копеек с рубля стоимости обыкновенных и привилегированных акций.

Положительным является то, что активы, приносящие доход, т.е. финансовые активы, превышают финансовые обязательства на 170097 тыс.руб.

Качественные показатели деятельности коммерческого банка представлены в таблице 8 «Нормативы деятельности АКБ «Бизнес-Сервис-Траст».

 

Таблица 8

Нормативы деятельности АКБ «Бизнес-Сервис-Траст»

Условное обозначение норматива	Наименование норматива	Допустимое значение норматива	Значение норматива
N1	Достаточность капитала	Миним. 10%	28,3
N2	Норматив мгновенной ликвидности	Миним. 15%	40,8
N3	Норматив текущей ликвидности	Миним. 50%	76,6
N4	Норматив долгосрочной ликвидности	Максим.120%	99,6
N6	Максимальный риск на 1 заемщика или группу связанных заемщиков	Максим. 25%	17,4
N7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Максим.800%	82,6
N9.1	Максимальный размер кредитов банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам	Максим. 50%	11,2
N10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам банка	Максим. 3%	2,3
N12	Использование собственных средств для приобретения акций других юридических лиц	Максим. 25%	0