Доходы коммерческого банка,источники и принципы их формирования

Текущие расходы на содержание основных средств, которые включают расходы на содержание и ремонт собственных и арендованных зданий, мебели, компьютерной и прочей техники, на поддержку программного обеспечения, расходы на страхование имущества, аренду и охрану помещений, в 2009 году составили 2,183 млн. руб. при 1,475 млн. руб. в 2008 году, увеличившись на 48 %. Налоги и сборы, уплаченные Банком за 2009 год, больше прошлого года на 33,8 %. Увеличение операций на рынке капитала, а также региональное развитие вызвали рост коммуникационных, командировочных расходов на 28,2 % по сравнению с предыдущим годом.

Таким образом, в данном пункте был проведен анализ динамики абсолютных показателей  доходности банка. В целом по банку  за истекший период 2008-2009 года наблюдается значительный рост всех абсолютных показателей, но тем не менее, темп роста доходов превышает темп роста расходов банка, что характеризует банк как доходное предприятие. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

            

          

         2.2. Анализ показателей рентабельности банка 

         Для проведения анализа относительных показателей прибыльности и рентабельности Банка необходимо привести основные балансовые показатели за период 2007-2008 года в табличной форме. (Приложение 1)

На основании  полученных данных по итогам деятельности ООО «Росбанка», а также на основании консолидированных отчетов о прибылях и убытках за 2008, 2009 годы (Приложение 2), можно будет провести анализ относительных показателей прибыльности и рентабельности.

Рентабельность  капитала (ROA), определяемая отношением прибыли (ЧП) к капиталу банка (СК):

- в 2009 году

- в 2008 году.

Таким образом, рентабельность капитала снизилась  в 2009 году по отношению к 2008 году.

Прибыльность  акционерного капитала (RAK), определяемая как отношение прибыли банка (П) к сумме акционерного капитала банка (Ак) :

- в 2009 году.

- в 2008 году. 

Таким образом, прибыльность акционерного капитала повысилась в 2009 году по отношению к 2008 году.

Для анализа  качества поступлений можно использовать, так называемый коэффициент возврата (отдачи) на среднюю стоимость активов. Рентабельность всех активов (ROA), определяется отношением чистой прибыли (ЧП) к средним активам банка (СА). Данный показатель рассчитывается следующим образом:

- в 2009 году.

ROA = 2,6% - в 2008 году.

Показатель  общей (совокупной) рентабельности деятельности коммерческого банка определяется отношением операционных расходов к  сумме операционных доходов банка:

Rs = 35,9% - в 2008 году.

Rs = 30% - в 2009 году. 

Этот показатель также снизился по отношению к 2008 году.

Эти показатели отражают внутреннюю политику банка, профессионализм его персонала.

Анализ  доходов банка предполагает определение  доли каждого вида дохода и ее тенденции. Целью  анализа является:

1. выявление основного фактора доходности;

2. изучение  целевого рынка банковских услуг,  соответствующего основному фактору  доходности для изучения возможности  сохранения данного источника  в будущем; 

3. определение  степени стабильности дохода.

Данным  анализом предусмотрена следующая классификация доходов банка:

-проценты, полученные по рублевым краткосрочным,  среднесрочным и долгосрочным  ссудам, предоставленным клиентам;

-проценты, полученные по краткосрочным,  среднесрочным и долгосрочным  ссудам в валюте;

 -проценты по ссудам, предоставленным другим банкам;

-проценты, полученные по счетам иностранных  корреспондентов; 

-доходы по гарантийным и аккредитивным операциям;

-доходы по операциям с ценными бумагами;

-дивиденды по паям и акциям;

-доходы от курсовых разниц по иностранным операциям;

-полученные штрафы, пени, неустойки;

-прочие доходы.

Для оценки уровня доходов коммерческого банка могут использоваться финансовые коэффициенты:

К1 = процентная маржа / активы

К2 = беспроцентный  доход / активы

К3 = беспроцентный доход - беспроцентный расход / процентная маржа

При оценки уровня доходов на основе этих коэффициентов  проводятся:

-сравнение фактического значение коэффициента и его нормативного уровня, которое позволяет определить изменение рейтинга банка по уровню доходности;

-анализ динамики фактического значения коэффициента за отчетный и предшествующий периоды, падение первых двух коэффициентов и рост третьего понижают рейтинг банка;

-анализ факторов, определяющих изменение коэффициентов в отчетном периоде по сравнению с предшествующим.  

Окончательный вывод определяет не только уровень  коэффициента, но и факторы его  изменения.

Для  анализа доходности различных операций используют позицию доходности. Позиция  доходности предусматривает сопоставление  полученных и уплаченных процентов, комиссионных платежей, вознаграждений и разницы по ссудам, депозитным, валютным и прочим операциям. Все банковские операции группируются по основным видам, и производится сравнение доходов и расходов банка за определенный период по каждой группе взаимосвязанных операций и отдельно по проведенным видам операций. По окончании месяца выводится сальдо по каждому виду операций и по всем операциям в целом.

Позиция доходности обычно исходит из фактически полученных доходов и произведенных расходов за истекший период. Полученные результаты используются для анализа доходности банка, и принимаются необходимые решения по целесообразности осуществления тех или иных операций в будущем, а также рассматриваются возможности внесения изменений в политику банка в отношении отдельных видов операций.

 Политика  банка должна заключатся в  том, чтобы стремиться достичь  равновесия (оптимального соотношения)  между риском и доходом банка.  Равновесие в ближайшей перспективе  (или так называемое краткосрочное равновесие) представляет собой соотношение между ликвидностью и прибыльностью. Чем выше ликвидность банка, тем ниже прибыльность и, наоборот, чем ниже ликвидность, тем выше ожидаемая прибыль и обязательно риск. Равновесие в отдаленной перспективе (или долгосрочное равновесие) предполагает, что чем выше ликвидность, тем прочнее финансовое состояние банка, его капитальная база, и наоборот, чем ниже ликвидность, тем менее устойчив банк с точки зрения капитальной платежеспособности.

Анализ  ликвидности и управление ею в коммерческом банке проводится одновременно с анализом доходности его деятельности.

           Доходность и ликвидность банков  не достигаются автоматически.  Очевидным решением проблемы  привлечения дешевых и размещения  дорогих ресурсов является проведение такой политики банка, которая может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне риска. Руководство банка- акционеры (пайщики) – заинтересованы в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т.п. Однако подобные действия серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит. Неспособность же банка удовлетворить обоснованные и законные потребности клиентов приведет к немедленной потере банком выгодных контрактов, ослаблению его конкурентных позиций и в конечном счете к возможному краху банка как жизнеспособного субъекта рыночных отношений. Поэтому подобные операции коммерческих банков могут поставить под сомнение платежеспособность, ликвидность и устойчивость банковской системы в целом.

           Таким образом, в результате проведенного анализа прибыльности и рентабельности ООО «Росбанка» можно сделать вывод, о том, что этот банк имеет устойчивый рост прибыльности банковской деятельности, что характеризуется повышением всех абсолютных показателей доходности, но, тем не менее, относительные показатели рентабельности активов, собственного капитала, акционерного капитала, операционной деятельности и т.д. снижаются в 2009 году

Следовательно, ООО «Росбанк» можно признать доходным, а тенденции роста его доходности – положительными.  

 

Глава 3. Рекомендации, направленные на увеличение доходов и прибыли коммерческого банка ООО «Росбанк» 
 

Важным  фактором роста рентабельности в  нынешних условиях является работа банков по снижению себестоимости банковских услуг, а, следовательно, - росту дохода. Дело в том, что развитие банковской деятельности за счет экономии ресурсов намного дешевле, чем разработка новых видов банковских продуктов.

Снижение  себестоимости должно стать главным  условием роста доходности и рентабельности банковской деятельности.

Поиск резервов для повышения эффективности  использования всех видов имеющихся ресурсов - одна из важнейших задач любого банка. Выявлять и практически использовать эти резервы можно только с помощью тщательного финансового экономического анализа. Существуют резервы увеличения чистого дохода и рентабельности. К ним относятся: увеличение объема банковских услуг, снижение их удельной себестоимости и повышение качества.

Росбанк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно средним и крупным российским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в России, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестиционных проектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги. В соответствии с политикой Росбанка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в России.

Кроме собственно банковских услуг, Росбанк оказывает и прочие финансовые услуги, предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами.

Стратегия Росбанка включает в себя удерживание позиций лидирующего банка и провайдера финансовых услуг, увеличивая при этом доходность через управляемый рост и увеличенную операционную эффективность. Для осуществления этой стратегии Росбанк намерен сосредоточиться на следующем:

1. Расширение банковских услуг. Росбанк также будет фокусироваться на расширении спектра своих услуг. Росбанк намерен расширить свою корпоративную клиентскую базу и улучшить качество своего ссудного портфеля. С целью диверсификации своего портфеля, Росбанк будет стремиться увеличивать кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

Также в качестве расширенных банковских услуг может выступить система интернет-банкинг, т.е. система предоставления банковских услуг не в банковском офисе, при непосредственном контакте клиента и банковского служащего, а на дому, на работе, в библиотеке, вообщем, где это удобно клиенту. Иными словами, для клиентов это ещё один канал доступа к своему банку и к своему счёту в этом банке. Но в отличие от традиционного канала доступа (банковское отделение) здесь нет очередей и вечно загруженных кассиров, работают такие системы без выходных и 24 часа в сутки, клиенты не привязаны к месту и, например, могут спокойно продолжать платить коммунальные услуги, отдыхая при этом за рубежом.

По мере становления и демократизации сети Интернет для всё большего числа  пользователей стало актуальным управлять своими финансами при помощи Интернета, в результате чего появился и стал распространяться интернет-банкинг.

В настоящее  время услуги интернет-банкинга предлагают почти все коммерческие банки  России.

Система HomeBank Росбанка – это система интернет-банкинга. Через систему HomeBank Росбанка на начало 2009 года было совершено 15 тыс операций на сумму 28 млн. руб.

Из удобств  данной системы можно отметить бесплатный доступ к системе HomeBank через VPDN-сеть Росбанка.

2. Улучшение информационных систем управления и операционной эффективности. Банк работал над улучшением операционной эффективности путем организационной реструктуризации и инвестиций в человеческие ресурсы и информационные технологии. Банк намерен продолжить введение более передовых информационных систем.

3. Улучшение базы фондирования.

Банк  намерен увеличить свою базу фондирования от рынков капитала, включая выпуски  суборидинированного и основного  долга, программу секьюритизации активов, сотрудничество с многосторонними  финансовыми организациями и  иностранными экпортно-кредитными агентствами и путем увеличения своей рыночной доли по размеру депозитов от компаний и, в частности, от розничных клиентов.