I – годовая процентная ставка;

     j – количество календарных дней  в периоде, по итогам которого  банк производит капитализацию начисленных процентов;

     K – количество дней в календарном  году (365 или 366);

     P – первоначальная сумма привлеченных  в депозит денежных средств;

     n — количество операций по капитализации  начисленных процентов в течение  общего срока привлечения денежных  средств;

     S — сумма денежных средств,  причитающихся к возврату вкладчику  по окончании срока депозита. Она состоит из суммы вклада (депозита) с процентами.

     Расчет  только сложных процентов приводится в формуле(5) представленной ниже :

     

,где                                                       (5) 

     I – годовая процентная ставка;

     j – количество календарных дней  в периоде, по итогам которого  банк производит капитализацию начисленных процентов;

     K – количество дней в календарном  году (365 или 366);

     P – первоначальная сумма привлеченных  в депозит денежных средств;

     n — количество операций по капитализации  начисленных процентов в течение  общего срока привлечения денежных  средств;

     Sp – сумма процентов (доходов).

3. Анализ  депозитных операций

       Для анализа депозитных операций коммерческого  банка используется коэффициент  эффективности использования депозитных средств или коэффициент эффективности депозитных операций.

       Коэффициент эффективности депозитных операций показывает какая сумма депозитных средств приходится на 1 рубль кредитных  вложений коммерческого банка.

       Коэффициент эффективности использования депозитных средств (К_эф.д.о) должен быть в пределах от 0,7 до 1,3,(0,7≤ К_эф.д.о≤1,3). Когда К_эф.д.о равен 1, значит что банк все привлеченные (депозитные) средства выдал в виде кредитов и не затронул собственных средств. Если К_эф.д.о больше 1 это значит, что у банка есть запас депозитных средств и он может разместить эти средства путем предоставления дополнительных кредитов, но К_эф.д.о не должен быть и больше 1,3 потому что это показывает, что у банка много неосвоенных привлеченных средств, а это упущенная выгода для банка. А когда наоборот К_эф.д.о меньше 1 это свидетельствует что коммерческий банк выдает кредиты привлекая все депозитные средства и часть собственных средств, тем самым повышая риск текущей ликвидности банка.

       Поэтому, самое  доходное и в тоже время  эффективное положение К_эф.д.о приближено к 1(±0,05).

       Коэффициент эффективности депозитных операций рассчитывается по следующей формуле (6)

 где                                                                     (6)

ДС –  депозитные средства;

КВ –  кредитные вложения.

       Для сравнительного анализа использовались данные на 1 июля 2009 года следующих кредитных  учреждений:

• ЗАО «Банк Русский Стандарт»;
• ОАО «КредитУралБанк (КУБ)»;
• ОАО «Сбербанк России».

Эти данные представлены в Таблице 2.

       Таблица 2 – «Данные для анализа депозитных операций»

Банк  Русский Стандарт

1. Расчет скорректированного коэффициента

 

2. Расчет  изменения К_эф.д.о под влиянием изменения ДС

 

3. Расчет  изменения К_эф.д.о под влиянием изменения КВ

 

       К_эф.д.о на 1 июля 2009 года по сравнению с соответствующей датой прошлого года «Банка Русский Стандарт» вырос на 0,3473, что положительно сказалось на использовании депозитных средств банка.

       Под влиянием роста кредитных вложений К_эф.д.о увеличился на 0,0589, а при росте привлечения депозитных средств К_эф.д.о увеличился на 0,2884.

КредитУралБанк

1. Расчет скорректированного коэффициента

 

2. Расчет  изменения К_эф.д.о под влиянием изменения ДС

 

3. Расчет  изменения К_эф.д.о под влиянием изменения КВ

 

       К_эф.д.о «КредитУралБанка» снизился на 0,038, но это слишком малое изменение, чтобы принести отрицательный либо положительный эффект изменения использования депозитных средств. Но в целом это положительно, так как КУБ проявляет свою устойчивость и стабильность.

       Уменьшение  депозитных средств привело к  снижению К_эф.д.о на 0,2664, а снижение кредитных вложений в свою очередь увеличило К_эф.д.о на 0,2284.

Сбербанк  России

1. Расчет скорректированного коэффициента

 

2. Расчет  изменения К_эф.д.о под влиянием изменения ДС

 

3. Расчет  изменения К_эф.д.о под влиянием изменения КВ

 

       У Сбербанка К_эф.д.о снизился на гораздо более ощутимое значение чем у КУБа – на 0,1081, это значит что для выдачи кредитов Сбербанк использовал большую долю чем КУБ, тем самым увеличивая риск текущей ликвидности.

       Увеличение  привлечения депозитных средств увеличило К_эф.д.о на 0,3403 , а увеличение кредитных вложений снизило К_эф.д.о на 0,4484.

       Сравнительный анализ показал, что наиболее эффективно использует депозитные средства «КредитУралБанк», так как и в прошлом и  в отчетном периоде он обеспечивал  наибольшую доходность депозитных средств  с наименьшими рисками.

       А «Сбербанк» и «Банк Русский Стандарт»  соответственно, по сравнению с КУБом, либо нагружали себя рисками, либо оставляли «неработающие» депозитные средства, что при нестабильности рынка банковских услуг могло привести к убыткам банка по этому виду деятельности.

Заключение

     Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Следует  учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них не последнее место занимают привлечение и размещение временно свободных средств во вклады.

     Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета  могут быть самыми разнообразными и  в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

     Структура их в банке подвижна и зависит  от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.

     Единственным  по настоящему устойчивым источником роста кредитных ресурсов банка  являются организованные сбережения населения. Среднемесячный темп прироста частных вкладов вот уже два года стабильно держится на уровне 3,6-3,7 %. Фундаментом быстрого роста вкладов населения является тенденция к увеличению его реальных доходов, которая носит устойчивый характер.

     Для устойчивого развития банковской системы  необходимо защитить банки от риска  досрочного изъятия вкладов и  создать эффективную систему  гарантирования вкладов.

     Укрепление  депозитной базы очень важно для  банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

       Сравнительный анализ показал, что наиболее эффективно использует депозитные средства «КредитУралБанк», так как и в прошлом и  в отчетном периоде он обеспечивал  наибольшую доходность депозитных средств  с наименьшими рисками.

       А «Сбербанк» и «Банк Русский Стандарт»  соответственно, по сравнению с КУБом, либо нагружали себя рисками, либо оставляли «неработающие» депозитные средства, что при нестабильности рынка банковских услуг могло привести к убыткам банка по этому виду деятельности.

Список  используемой литературы

1. Банковское  дело: Учебник – 2-е  изд. перераб. и доп./ Под ред.  О.И. Лаврушина. – М., Финансы и статистика, 2007.- 672 с.
2. Банковское дело: Учебник –./ Под ред.  д-ра экон. наук, проф. Г.Г.Коробовой. – М., Экономистъ, 2003.- 751 с.
3. Белов А.А. Учет денежных, валютных и расчетных операций: Учебно-методическое пособие/А.А.Белов, А.Н.Белов.- М.:КНОРУС, 2005.- 352 с.
4. Бурлак Г.Н. и др. Техника валютных операций. Практикум: Учеб.пособие для вузов/ Г.Н.Бурлак, О.И.Кузнецова, Н.В.Сергеева; ВЗФЭИ. –М.:ЗАО «Финстатинформ», 2002.-192 с.
5. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И.Лаврушина.- 2-е и изд., перераб. и доп. – М.: Финанасы и статистика, 2003.-464 с.
6. Банковское дело: Конспект лекций/Г.М. Тарасова – Ростов н/Д.: Феникс, 2006. -192с.
7. Деньги, кредит, банки: Учебн. пособие/В.П. Воронин, С.П. Федосеева. – М.: Юрайт-Издат, 2002. -269с.

Приложение

       Приложение 1

ДЕПОЗИТНЫЙ  ДОГОВОР N __________ 
 

     г.___________                            "____"____________ 20___г. 
 

_____________________________________________________________________________

                        ( полное наименование банка )