Депозитные операции в кредитных организациях

     Нау-счета - депозитные счета, на которые можно  выписывать расчетные тратты. Основной принцип заключается в сочетании  ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным лицам и бесприбыльным организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.

     Срочные вклады — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Разумеется, это и позволяет банкам начислять по срочным договорам повышенные проценты. Сумма срочного вклада остается неизменной в течение всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. Ее нельзя увеличить или уменьшить иначе, как досрочно расторгнув договор. Но при этом вкладчику начисляются проценты по пониженной ставке либо не начисляются вовсе. Срочные вклады нельзя использовать для текущих платежей. По истечении срока вклад может быть изъят вкладчиком в любой момент.

     Особое  положение в зарубежной практике занимают сберегательные вклады. Основное их отличие от депозитов состоит в невозможности совершения платежей с таких счетов. Сберегательные вклады изначально делаются с целью накопления или сохранения денежных сбережений. В отечественной банковской практике при отсутствии такого понятия, как переуступка права требования по депозиту другому лицу (за исключением депозитных сертификатов, рассмотренных ниже), под сберегательными вкладами понимаются прежде всего операции с населением. Исторически сложившуюся на данный вид деятельности монополию со стороны Сбербанка удалось преодолеть с возникновением новых коммерческих банков, взявших на вооружение опыт Сберегательного банка и существенно разнообразивших условия обслуживания клиентуры.

     Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов  для различных слоев населения  в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

     Усиливающаяся в банковской среде конкуренция  заставляет кредитные организации  прибегать в процессе борьбы за вкладчика  и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных  с обслуживанием счета конкретного  клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких, как  оформление пластиковых карт, продажа  дорожных чеков, конвертация по льготному  курсу, ускоренные переводы денежных средств  клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса  банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

     Разновидностью  срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

     Сертификаты могут выпускаться как в разовом  порядке, так и сериями. Сертификаты  могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

     Денежные  расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов — как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

     Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной  валюте не допускается. Владельцами  сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

     Денежные  обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с инструкцией Банка России «О порядке открытия уполномоченными банкамиI банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации проведения операций по этим счетам» от 12 октября 2000 г. № 93-И. Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срокам обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитном организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

     Если  срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная  организация несет обязательство  оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

     Кредитная организация не может в одностороннем  порядке изменить (уменьшить или  увеличить) обусловленную в сертификате  ставку процентов, установленную при  выдаче сертификата. Банк начисляет  проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

     Сравнение основных депозитных ресурсов приводится в Таблице 1.

       Таблица 1 - "Сравнение депозитных ресурсов"

2. Организация депозитных операций кредитных организаций

1. Открытие  вкладов

     Депозитные  счета открываются на основании  заключенного депозитного договора между собственником счета и  учреждением банка на определенный в договоре срок. Средства на депозитные счета перечисляются с текущего счета хозяйственных субъектов  и после окончания срока хранения возвращаются на этот же текущий счет. Открытие одного депозитного счета  на двух или нескольких лиц не допускается. Для физических лиц банки открывают вкладные счета (сберегательные вклады).

     Вкладчиками коммерческих банков могут быть:

• физические лица - резиденты (граждане России);
• физические лица - нерезиденты (иностранные граждане и лица без гражданства);
• юридические лица - резиденты (предприятия, зарегистрированные на территории РФ);
• юридические лица - нерезиденты (иностранные предприятия).

     Вкладные  счета открываются с выдачей  вкладчику вкладного документа. Таким документом может быть сберегательная книжка (именная или на предъявителя), сберегательный сертификат, другой выданный банком документ, удостоверяющий заключение с банком договора сберегательного вклада.

       Определим документы необходимые для открытия депозита для юридических лиц – резидентов:

1. свидетельство о государственной регистрации юридического лица (копия, заверенная юридическим лицом);
2. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (копия, заверенная юридическим лицом);
3. письмо по выгодоприобретателям, анкету- клиента (выгодоприобретателя), копии документов, необходимых для идентификации выгодоприобретателя;
4. депозитный договор (договор банковского вклада);
5. заявление клиента на открытие депозитного счета;
6. анкета клиента;
7. копию карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенную сотрудниками банка, в котором организацией открыт расчетный счет;
8. устав организации (копия, заверенная юридическим лицом);
9. паспорта лиц, указанных в карточке с образцами подписей (копии, заверенные сотрудником банка);
10. приказ о назначении на соответствующую должность лиц, подписывающих документы (копия, заверенная юридическим лицом);
11. доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации доверенного лица (копия паспорта, миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (если имеется), Анкета доверенного лица).
12. информационное письмо из ГОСКОМСТАТА (копия, заверенная юридическим лицом).
13. свидетельство о регистрации Индивидуального Предпринимателя, для предпринимателей (ЕГРП) или приказ о назначениии.

       Определим документы необходимые для открытия депозита для юридических лиц - нерезидентов:

1. документы, подтверждающие правовой статус юридического лица - нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано юридическое лицо (легализованные, переведенные на русский язык, копии, заверенные юридическим лицом);
2. документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица - нерезидента (копия, заверенная юридическим лицом);
3. письмо по выгодоприобретателям, анкету- клиента (выгодоприобретателя), копии документов, необходимых для идентификации выгодоприобретателя;
4. депозитный договор (договор банковского вклада);
5. заявление клиента на открытие депозитного счета;
6. анкета клиента;
7. копию Карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенную сотрудниками банка, в котором организацией открыт расчетный счет;
8. устав организации (копия, заверенная юридическим лицом);
9. паспорта лиц, указанных в карточке с образцами подписей (копия, заверенная сотрудником банка);
10. приказ о назначении на соответствующую должность лиц, подписывающих документы (копия, заверенная юридическим лицом);
11. доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации доверенного лица (копия паспорта, миграционной карты, документ, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (если имеется), Анкета доверенного лица.
12. Информационное письмо из ГОСКОМСТАТА (копия, заверенная юридическим лицом).
13. Свидетельство о регистрации Индивидуального Предпринимателя, для предпринимателей (ЕГРП) или приказ о назначении.

       Определим документы необходимые для открытия депозита для физических лиц – нерезидентов:

1. документ, удостоверяющий личность (копия, заверенная сотрудником банка);
2. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (копия, заверенная сотрудником банка);
3. миграционная карта, и документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ (копия, заверенная сотрудником банка);
4. письмо по выгодоприобретателям, анкету- клиента (выгодоприобретателя), копии документов, необходимых для идентификации выгодоприобретателя;
5. депозитный договор (договор банковского вклада);
6. заявление клиента о расторжении договора (в случае необходимости);
7. анкета клиента;
8. карточка с образцами подписей и оттиска печати;
9. доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации доверенного лица (копия паспорта, миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (если имеется), доверенного лица);
10. заявление на перевод денежных средств (в случае безналичного зачисления средств);
11. завещание (по желанию клиента);
12. cвидетельство о регистрации Индивидуального Предпринимателя, для предпринимателей (ЕГРП) или приказ о назначениии.