Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Октября 2010 в 16:18, Не определен
Контрольная работа
Д 50 К 62-2
Лимит, установленный банком для ООО ТК «РТЗ» составляет 40000руб.
При накоплении денег в кассе, кассир оформляет Объявление на взнос наличными и сдает деньги в банк, на что составляется проводка:
Д 51 К 50 на всю сумму сданную в банк.
Учет
кассовых операций в ООО ТК «РТЗ»
ведется машинным способом, т.е. все
первичные и отчетные документы
оформляют автоматизировано на ПК и
выводятся на печать. Для учета
применяются первичные и
При приеме наличных денег от покупателя ему выдается квитанция от Приходного кассового ордера и чек на всю сумму, выбитый на ленте ККМ.
Выдача заработной платы
Выдача средств в подотчет осуществляется на основании приказа директора по Расходному кассовому ордеру за подписью Директора и Главного бухгалтера.
Прочие
выдачи наличных средств (третьим лицам
за услуги, и прочие) осуществляются
по Расходному кассовому ордеру за
подписью Директора и Главного бухгалтера.
Рассмотрим подробнее учет кассовых операций на примере данных за январь месяц 2010 года.
Для рассмотрения возьмем перечень операций по кассе ООО ТК «РТЗ» за январь 2010. (Приложение 1)
За каждый день кассиром составляется отчет кассира и вкладной лист в кассовую книгу с приложением всех первичных документов на прием и выдачу наличных денег.
Для примера представлен отчет кассира за 22 января 2010 (Приложение 2) с первичными документами для совершения кассовых операций. Сюда вошли Приходный кассовый ордер (Приложение 4) Расходный кассовый ордер (Приложение 3), Платежная ведомость (Приложение 6), Авансовый отчет (Приложение 5).
Остаток на начало дня превышает установленный банком лимит, но, этот день попадает под дни выдачи заработной платы, в которые превышение лимита разрешено. Данный отчет передается вместе с первичными документами Главному бухгалтеру.
По итогам кассовых операций за январь 2010 составлен Журнал-Ордер№1 (Приложение 7)