Cовременные механизмы кредитования и перспективы их развития

Выделяют следующие основные принципы кредитования:

1) срочности, согласно которому  кредит должен быть возвращен  в определенный срок;

2) дифференцированности, который предусматривает дифференциацию процентной ставки за кредит, сроков и размера кредита, вида и размера обеспечения с учетом конкретных условий;

3) обеспеченности, который  обусловливает необходимость гарантий  возвращения долга в виде юридически  оформленных обязательств:

залогового обязательства;

договора гарантии;

договора поручительства;

договора страхования и т. д.;

4) платности и возвратности, в соответствии с которым заемщик, получая кредит как продукт  банка, обязан не только возвратить  долг, но и компенсировать ему  произведенные расходы в соответствии  с ценой, сложившейся на рынке  и вытекающей из стратегии  кредитного учреждения.

Вспомогательные принципы кредитования:

комплексности, согласно которому кредитная сделка должна учитывать состояние внешней среды; экономические и политические условия; финансовые возможности как кредитора, так и заемщика;

экономичности, который характеризует достижение наибольшей эффективности кредитных операций при наименьших кредитных вложениях;

целенаправленности, который означает, что банк дает деньги клиенту на осуществление конкретного проекта, обеспечивающего банку возвращение долга и уплату ссудного процента.

Признаки классификации

В зависимости от ссуженной стоимости:

- Товарная 

- Денежная 

- Товарно-денежная (смешанная)

Участники кредитной сделки, цели кредита:

- Банковский кредит 

- Государственный кредит 

- Ипотечный кредит 

- Лизинговый кредит 

- Коммерческий кредит 

- Потребительский кредит 

- Факторинговый кредит

Назначение кредита:

- Производительная 

- Потребительская 

Способы предоставления:

- Прямая 

- Косвенная 

Сфера функционирования:

- Национальный кредит 

- Международный кредит

Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей.

Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование.

Особенности банковского кредита:

предприятие не закрепляется за банком, а само выбирает тот, чьи условия совпадают с его интересами;

предприятию предоставляется право открывать несколько ссудных счетов в нескольких банках, что создает основу для планирования рационального кредитного портфеля предприятия.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов.

Отличительной особенностью данного кредита считается то, что государство может быть как кредитором, так и заемщиком. Классическая форма государственного кредита представлена кредитными отношениями, при которых государство выступает заемщиком.

Государственный кредит отличается от банковского или коммерческого тем, что аккумулируемые посредством него дополнительные финансовые ресурсы не участвуют в кругообороте производительного капитала, производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов.

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты.

Преимущества коммерческого кредита:

облегчает реализацию товара;

способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, что в конечном итоге приводит к уменьшению потребности предприятия в кредитных ресурсах и в денежных средствах;

считается, как правило, более дешевым по сравнению с банковским.

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.

Механизм потребительского кредита заключается в том, что банки сразу выдают магазинам наличные деньги за проданные товары, а покупатель постепенно погашает ссуду в банке.

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества.

Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

Международный – кредитные отношения, при которых осуществляется движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Сфера функционирования такого кредита – международный уровень, участниками которого могут быть отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.).

Международный кредит стимулирует:

ускорение развития производительных сил;

расширение процесса производства;

внешнеэкономическую деятельность.

 

2. Классификация банковских кредитов

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Как предлагают Едронова В.Н., Хасянова С.Ю., по основным группам заёмщиков различают: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам .

Таблица 1 - Виды и формы кредитов.

Критерий (признак)	Вид кредита
Роль банка (кредитор или заемщик)	активный пассивный
Срок	краткосрочные среднесрочные долгосрочные
Источники привлечения	внутренние (в пределах страны) внешние (международный)
Цель.	на увеличение капитала (производственных фондов) на временное пополнение средств на потребительские цели населения и др.
Статус кредитора	официальные неофициальные (включая кредитование клиентов и частных лиц) смешанные международных организаций
Наличие и характер обеспечения	необеспеченный обеспеченный частично обеспеченный
Степень риска	безрисковый с найменьшим риском с повышенным риском с предельным риском                 (существуют разные градации)
Валюта привлечения	валюта страны-кредитора валюта страны-заемщика валюта третьей страны мультивалютный
9. Форма привлечения	двусторонние многосторонние: синдицированные консорциальные «зеркальные»
10. Техника предоставления	одной суммой открытая кредитная линия контокоррентные овердрафтные
11. Направленность вложения	на текущие нужды (формирование оборотных активов) инвестиционные
12.Экономическое назначение	связанные платежные (под оплату платежных документов,приобретение ценных бумаг,авансовые платежи, под конкретную коммерческую сделку и т.д.) под формирование запасов товарно-материальных ценностей под финансирование производственных затрат расчетные (учет векселей) под финансирование инвестиционных за- трат (увеличение фондов) потребительские (физическим лицам) промежуточные (под лизинг и т.д.) несвязанные (без указания объекта кре- дитования в кредитном соглашении)
13. Степень концентрации объекта кредитова-ния	под единичную потребность (частный объект: оплата конкретного контраката и т.д.) под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, материалов и т.д.) под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без её расшифровки)
14. Вид процентной ставки	с фиксированной с плавающей со смешанной с рыночной с повышенной с льготной
15. Форма погашения	погашаемые одной суммой погашаемые через равные промежутки времени и равными долями погашаемые неравномерными долями и др. по договоренности субъектов
16.Другие критерии

 

По назначению (направлению) различают кредит:

• Потребительский;

• Промышленный;

• Торговый;

• Сельскохозяйственный;

• Инвестиционный;

• Бюджетный;

• Межбанковский.

Е.Ф.Жуков дополнительно применяет такой критерий, как зависимость от сферы функционирования - банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.

Временной признак классификации банковских кредитов является классическим и выделен у всех авторов – исследователей теории кредитования (Абрамова М. А., О.И. Лаврушин).

По срокам пользования кредиты бывают:

• До востребования;

• Срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

• Краткосрочные (от 1 года);

• Среднесрочные (от 1 до 3 лет);

• Долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По обеспечению:

• необеспечённые (бланковые) кредиты

• обеспечённые, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. в своих трудах разделяют ссуды по размерам [9] :

• Мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);

• Средние (величиной от 1% до 5% собственных средств банка);

• Крупные (величиной более 5% от собственных средств банка).

По способу погашения различают ссуды:

• погашаемые единовременно (на определённую дату, обычно в конце срока договора),

• погашаемые в рассрочку (частями, долями – равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).

Таким образом, кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств. К функциям кредита как экономической категории относятся: перераспределительная функция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорение научно - технического процесса. Классификация кредитов довольно обширна, как и все их многообразие на рынке банковских услуг.

По степени риска банковские ссуды разделяются на:

• стандартные кредиты

• и кредиты с повышенным риском.

В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике Украины закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков.

В рыночной экономике в условиях экономической неопределенности любой позиции свойственный определенный риск неуплаты процентов или невозвращения в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том числе и за счет тех ссуд, которым присущий повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерная большая доходность в сравнении с малорискованными.

Для ссуд под наблюдением степень риска равняется 5%. Работа с этими ссудами не создает проблемы для финансовой деятельности коммерческих банков. Суб-стандартные ссуды — это ссуды с повышенным риском (степень риска — 25%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения.

Сомнительными являются кредиты, возвращение которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерная степень риска в 50%. К этим ссудам относят пролонгированные и просроченные кредиты. Пролонгация означает продолжение срока погашения ссуды после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными являются ссуды, не возвращенные банковые в установленный срок. В случае просрочки срока возвращения ссуды банк может в соответствии с действующим законодательством использовать свое залоговое право, то есть направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение заема.

Потери - являются ссуды, которые не могут быть возвращены и сохранение которых на балансе банка как актив не имеет смысла (степень риска — 100%). Безнадежные ссуды списываются в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят к категории проблемных кредитов.

По методам предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

— в разовом порядке;

— в соответствии с открытой кредитной линией;

— гарантийные (с предварительно обусловленной датой предоставления, за потребностью).

В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам разнообразные схемы кредитования (предоставление ссуд).

В мировой банковской практике самыми распространенными схемами предоставления ссуд является кредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит, контокоррентный счет, овердрафт.