Центральный банк

Вопрос 186      

 Цели инспектирования  кредитных организаций сформулированы  в ст. 56 Федерального закона "О  Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)", но, в конечном счете, обусловлены  целями Банка России, которые  закреплены в ст. 3 этого же  Федерального закона. О целях Банка России мы поговорили в предыдущей Лекции.       

 Непосредственные  цели инспектирования кредитных  организаций сформулированы в  части первой и второй ст. 56 Федерального закона "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)", в которых сказано: “Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.    

 Главными целями  банковского регулирования и  банковского надзора являются  поддержание стабильности банковской  системы Российской Федерации  и защита интересов вкладчиков  и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами".       

 Общая цель  инспектирования состоит в том,  чтобы Банк России получил  информацию о реальном положении  кредитной организации. Эта общая цель включает две конкретные. Во-первых, в процессе инспектирования следует выяснить состояние кредитной организации и ее перспективы; во-вторых, нужно собрать и проанализировать информацию, позволяющую выяснить ее влияние на другие кредитные организации. Каждая из целей делится на частные. В Законе эти цели определены: соблюдение законов и других нормативных актов, экономических нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности. Соответственно этим целям следует различать два общих объекта инспектирования: а) кредитная организация как таковая; б) системные связи кредитных организаций.    

 В каждом из  этих объектов, в соответствии  с частными целями, можно выделить  три предмета инспектирования  банковской деятельности: а) правовые  отношения; б) финансовые отношения; в) бухгалтерский учет и отчетность.    

 К сожалению,  на практике банковское инспектирование  ограничивается главным образом  изучением первого из названных  объектов - кредитной организацией  как таковой. Практически не  изучен второй объект - банковская система, т.е. связи между конкретными кредитными организациями.

Вопрос 193

Проверки могут  быть комплексными или тематическими, региональными и межрегиональными. Все эти вопросы, в том числе  и сроки проверки, регулируются Инструкцией Банка России № 108, которая в отличие от Инструкции Банка России № 105 регулирует только общие организационные вопросы инспектирования кредитных организаций. Так, в частности, в Инструкции Банка России № 108 сказано, что "проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок, исчисляемый с даты начала проверки до даты завершения проверки (включительно) в соответствии с пунктом 1.7 Инструкции Банка России № 105-И и устанавливаемый должностным лицом Банка России, обладающим правом поручать проведение проверки.       

 Комплексная проверка  кредитной организации проводится  в срок до 60 рабочих дней.      

 Тематическая  проверка кредитной организации  (ее филиала) проводится в срок  до 35 рабочих дней.      

 При необходимости  срок проведения комплексной или тематической проверки может быть продлен должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, не более чем на 25 рабочих дней.      

 В срок проведения  проверки не включается период, на который она может быть  приостановлена по основаниям, предусмотренным пунктом 1.10 Инструкции Банка России № 105-И".       

 Специфика проведения  проверок в связи с включением  кредитных организаций в систему  страхования вкладов отражена  в другом нормативном акте. Как  уже отмечалось, Банк России издал Указание от 13 января 2005 г. № 1542-У "Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".      

 В Инструкции  Банка России от 25 августа 2003 г.  №105-И "О порядке проведения  проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" (в ред. Указания Банка России РФ от 13.01.2005 № 1543-У) предусмотрено, что проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся уполномоченными представителями (служащими) Банка России.      

 Они проводятся  на основании документа, подтверждающего  полномочия уполномоченных представителей  Банка России на проведение  такой проверки. Причем в поручении  на проведение проверки определяется  персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу, с указанием руководителя рабочей группы и членов рабочей группы.      

 Поручение на  проведение проверки составляется  в двух экземплярах в соответствии  с приложением 1 к Инструкции Банка России № 105-И.      

 Иногда возникает  необходимость дополнить проверку, в том числе другими сотрудниками  Банка России. В этих случаях  оформляются Дополнения к поручению.  Они тоже составляются в двух  экземплярах по форме указанной  в Приложении 2 к Инструкции № 105.      

 В отношении  подписей на Поручении есть  перечень должностных лиц, которые  вправе их учинять. Все они  перечислены в Инструкции №  105-И. Причем в отношении проверок  назначенных Советом директоров  Банка России или проверок  зарубежных банков, повторных проверок круг должностных лиц, определенных Инструкцией №105-И, несколько уже. (См.: Пункт 1.6 Инструкции № 105-И).

Результаты  проверки оформляются  актом, требования к  которому предусмотрены  в пункте 7 Инструкции Банка России № 105-И. Этот акт потом будут просматривать, и давать по нему свои заключения различные руководители подразделений Банка России. акт проверки - это конфиденциальный документ.[ii] В пункте 7.3 Инструкции сказано, что акт проверки относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, и его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Так вот, что касается законодательства Российской Федерации, то это понятно. Но что касается нормативных актов Банка России, то здесь не все просто. Письмом Банка России от 29.05.2003 № 83-Т "О возможности предоставления актов проверок кредитных организаций" разъяснено следующее. "Банк России считает возможным предоставление кредитными организациями актов инспекционных проверок Банка России учредителям (участникам), совету директоров (наблюдательному совету) и аудиторским организациям, осуществляющим аудит кредитной организации, по усмотрению кредитных организаций с учетом законодательно установленных ограничений на предоставление сведений, составляющих банковскую тайну". Как мы видим, с актом проверки могут ознакомиться не только руководители исполнительного органа кредитной организации, но и что интересно, - члены ее совета директоров, и даже ее участники. Такое решение вопроса нам представляется необоснованным. Тем более что это могут быть участники, у которых разные доли участия в кредитной организации.      

 В акте, как  правило, содержится информация, которая составляет банковскую  тайну, а статья 26 Федерального  закона "О банках и банковской  деятельности", содержит исчерпывающий перечень субъектов, которые имеют право знакомиться со сведениями, составляющими банковскую тайну. Среди них не названы ни члены совета директоров, ни учредители, участники кредитной организации. Члены совета директоров кредитной организации, на наш взгляд, вправе ознакомится с актом проверки без ограничений, но только если они одновременно работают по трудовому контракту в кредитной организации. Что же касается учредителей/участников кредитной организации, то, на наш взгляд, у них такого права нет.      

 Вполне возможно, что ситуация, когда было бы  полезно ознакомить с актом  проверки не только руководителя  исполнительного органа кредитной  организации, но и ее членов  совета директоров, может возникать.  Но такие ситуации должны регулироваться  банковским законом. К примеру, это могли бы быть выдержки из акта проверки, а не весь акт.       

 Инструкция предусматривает  также и возможность составления  промежуточного акта при наличии  тех оснований, которые в ней  указаны. Она регулирует также  особенности отдельных видов проверок (Пункты 10-12). Например, - особенности проведения проверок зарубежных дочерних кредитных организаций, филиалов и представительств уполномоченных банков.

Акт проверки кредитной  организации

Акт проверки кредитной  организации содержит сведения об основных фактах ее банковской деятельности.

На основании  анализа и обобщения этих фактов рабочая группа Банка России формулирует  свои выводы о соблюдении или, наоборот, о нарушении кредитной организацией федеральных законов, финансовых нормативов и требований нормативных актов Банка России. В итоге делается основной вывод о финансовом положении в кредитной организации.

В соответствии с требованиями Инструкции № 34 по результатам  проверки каждой кредитной организации (филиала) составляется акт проверки, в котором отражаются все основные нарушения и недостатки, выявленные в ходе проверки.

Что касается нарушений, то основания для того, чтобы был  сделан вывод об их наличии или  отсутствии, содержатся и в законодательстве, и в нормативных актах Банка России.

Формулировка "недостатки в работе кредитной организации" встречается в различных документах Банка России, однако четких критериев  для их определения нет. Это как  бы вопрос оценки, которую дает рабочая  группа тем или иным аспектам деятельности проверяемой ею кредитной организации. Термин "недостатки" отсутствует в банковском законодательстве, поэтому за недостатки в работе кредитная организация не должна привлекаться к банковской ответственности.

Если проверка является комплексной (консолидированной), то в этом случае составляется акт проверки, в который включаются материалы, содержащиеся в акте проверки головной кредитной организации и актах проверки ее филиалов. Акты проверок филиалов представляются руководителю, назначившему проверку головной кредитной организации, в течение 10 дней со дня их подписания.

В соответствии с Инструкцией № 34 акты проверок подготавливаются в течение 30 дней после завершения проверки данной кредитной  организации (филиала), а общий акт  комплексной (консолидированной) проверки кредитной организации - в течение 30 дней после завершения проверки ее филиалов.

Акты  проверок подписываются всеми членами рабочей группы, а акт комплексной (консолидированной) проверки подписывается руководителем рабочей группы, проводившей проверку головной кредитной организации.

Акт проверки должен быть представлен для ознакомления руководителю кредитной организации (филиала), деятельность которой проверялась. Указанный руководитель обязан в  течение 5 дней ознакомиться с актом  проверки и поставить на нем свою подпись с пометкой "с актом ознакомлен". При наличии возражений руководитель кредитной организации (филиала) вправе приложить к акту проверки свои письменные замечания и перед своей подписью сделать оговорку "замечания прилагаются на ... л.".

Если руководитель данной кредитной организации (филиала) от ознакомления с актом или от подписи на акте отказался, то об этом руководитель рабочей группы должен перед своей подписью сделать следующую пометку: "руководитель кредитной организации (филиала) от ознакомления с актом (или от подписи на акте) отказался".

Акт проверки кредитной  организации (филиала), в том числе  акт комплексной проверки, является собственностью Банка России, и его  содержание не может быть разглашено без согласия Банка России, если иное не установлено федеральным законом. Руководитель рабочей группы обязан предупредить об этом руководителя кредитной организации (филиала) перед ознакомлением его с актом проверки, о чем в акте перед подписью последнего делается следующая пометка: "руководитель кредитной организации (филиала) предупрежден, что акт проверки не может быть разглашен третьим лицам без согласия Банка России"

Акт проверки составляется не менее чем в трех экземплярах. Первый экземпляр вручается руководителю проверяемой кредитной организации (филиала), о чем во втором и третьем экземплярах акта делается следующая отметка: "первый экземпляр настоящего акта вручен (указывается дата) руководителю кредитной организации (филиала)". Второй экземпляр передается руководителю, назначившему проверку для рассмотрения и принятия мер, а третий экземпляр остается для учета и контроля в структурном подразделении, которому было поручено провести данную проверку.