Банковский надзор

     В перспективе одновременно с внедрением международных стандартов бухгалтерского учета финансовой отчетности и модернизацией  системы налогообложения Банк России предусматривает дополнительно либерализовать подходы к порядку формирования всех видов резервов, имея в виду предоставление кредитным организациям более широких возможностей для вынесения суждения о величине принятого риска при формировании резервов с последующим контролем надзорного органа и внешних аудиторов.

     Будет усилена инспекционная деятельность Банка России, включая проведение более частых проверок кредитных организаций, испытывающих проблемы в деятельности, принявших повышенные риски либо не имеющих адекватной системы управления рисками и внутреннего контроля.

     Важнейшей предпосылкой повышения эффективности  регулирования и банковского  надзора является переход с 1 января 2004 года на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности. Переход на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности требует изменения нормативной базы, организации бухгалтерского и управленческого учета, разработки, апробации и внедрения новых программных комплексов, обучения и переподготовки бухгалтерских, управленческих, аудиторских кадров, а также специалистов банковского надзора. Решение данной задачи предполагает принятие Федерального закона “О бухгалтерском учете” в новой редакции и внесение определенных корректив в налоговое законодательство, которые должны создать возможности для практического внедрения учетных принципов, основанных на международных стандартах бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

     Банк  России примет меры по оптимизации  системы отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России. Указанные меры будут направлены в первую очередь на устранение дублирования и излишней детализации представляемой в Банк России информации, оптимизацию сроков представления отчетности. Банк России в рамках деятельности Межведомственного координационного комитета содействия развитию банковского дела в России приступил к разработке нормативной базы для внедрения международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности и их апробации на группе “пилотных” банков.

     Новым направлением раскрытия информации о банковском секторе станет введение в практику публикации макропруденциальных показателей, характеризующих основные параметры его деятельности. Раскрытие данной информации позволит кредитным организациям, инвесторам, надзорным органам и другим заинтересованным пользователям осуществлять регулярный мониторинг макроэкономических показателей деятельности российского банковского сектора.

     В условиях глобализации финансовых рынков усиливается значение эффективного обмена информацией о деятельности кредитных организаций и банковских групп с органами банковского надзора других стран. Необходимо внесение изменений в законодательство, определяющих возможности и условия обмена информацией о кредитных организациях с надзорными органами зарубежных стран в целях развития международного аспекта транспарентности информации о российском банковском секторе.

     Банк  России продолжит совершенствование  системы организации банковского  надзора на основе оптимального сочетания элементов централизации и децентрализации надзорных функций.

     В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций  практическими задачами Банка России являются, в частности:

• усиление контроля за соблюдением кредитными организациями требований Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”, связанных с обязательным уменьшением кредитными организациями уставного капитала в случае уменьшения величины собственных средств (капитала);
• обеспечение своевременного предъявления требований об осуществлении кредитными организациями мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций;

     — разработка методических рекомендаций по составлению кредитными организациями планов мер по финансовому оздоровлению, а также по оценке рыночной стоимости активов кредитных организаций;

     — усиление контроля за выполнением кредитными организациями мероприятий, предусмотренных планами мер по финансовому оздоровлению (планами мероприятий по реорганизации);

     — активизация применения механизма введения временных администраций по управлению кредитными организациями и усовершенствование нормативно-правовой базы их деятельности;

     — своевременное применение мер воздействия к кредитным организациям, допускающим нарушения действующего законодательства.

     Одной из важнейших задач на ближайшую  перспективу является совершенствование процедур ликвидации кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков.

     Требует безотлагательного решения проблема обеспечения процедур трансграничной несостоятельности банков. Данная проблема может быть решена посредством заключения межгосударственных соглашений, определяющих порядок ликвидации коммерческих и некоммерческих представительств российских банков за рубежом.

     Эффективность ликвидационных процедур неразрывно связана  с решением проблемы инициирования процедуры ликвидации кредитных организаций, у которых лицензии на осуществление банковских операций отозваны Банком России до вступления в силу Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”. Данная проблема потребует решения на законодательном уровне.

     В целях совершенствования контроля за ликвидацией кредитных организаций на основании статьи 48 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” Банком России будет введена статистическая отчетность, представляемая конкурсными управляющими в Банк России. При этом будет предусмотрено получение от конкурсных управляющих сведений о движении активов ликвидируемого банка, о результатах проделанной работы по рассмотрению требований кредиторов банка.

     В целях повышения эффективности  системы корпоративного управления в кредитных организациях и банковского надзора за их деятельностью Банк России обеспечит развитие обмена информацией с внешними аудиторами кредитных организаций в соответствии с подходами, содержащимися в международных рекомендациях.

Выводы  и предложения

     Как известно, банковская сфера является важнейшим звеном, через которое ЦБ РФ оказывает воздействие на реальную экономику. Поэтому основные параметры развития банковской системы имеют особое значение при проведении денежно-кредитной политики, главным образом с точки зрения последующей реакции реального сектора экономики на меры Банка России.

     Нормальное  функционирование банковской системы  любой страны невозможно без адекватной системы регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций и без нее не может восприниматься ее партнерами из мирового сообщества как полноценная.

     Под адекватной системой регулирования  и надзора понимают систему мер, с помощью которых государство  через Центральный банк и его  структурные подразделения занимается обеспечением стабильного и безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций.

     В современных условиях это регулирование  сводится прежде всего к надзору  за операциями банков в интересах  стабильности всей экономики и его  эффективность с каждым днем становится все более актуальной. Поэтому  банки должны действовать так, чтобы не обанкротиться, чтобы их клиенты не понесли потерь и не началась цепная реакция, которая может нанести урон темпам национальной экономики.

     Отсюда  можно выделить главную стратегическую цель банковского надзора – это  своевременное реагирование на нарушения и негативные тенденции в деятельности банков для нормализации, упрочнения их финансового положения, поддержания стабильности, надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом.

     О необходимости системы банковского  надзора и контроля свидетельствует и международный опыт, позволяющий в основном решать проблемы в финансовом секторе экономики, а именно:

     -защита  интересов вкладчиков и кредиторов;

     -защита  от системных рисков банковской  деятельности;

     -поддержание  и гарантирование стабильности банковского сектора;

     -обеспечение  доверия вкладчиков и населения  к финансово-кредитной системе в целом.

     В Российской Федерации функция надзора  за деятельностью кредитные организации законодательно закреплена за ЦБ РФ, который с помощью территориальных учреждений (его обособленных структурных подразделений) реализует ее, используя экономические и административные методы регулирования. В последние годы Банк России совершенствует и усиливает надзор за кредитными организациями, приближает его требования к международным стандартам.

     Для эффективного банковского надзора  в современной России необходимо совершенствование банковского надзора в России, основными направлениями которого  должны стать:

     -совершенствование  методологии надзора;

     -приближение  к международным стандартам бухгалтерской и финансовой отчетности;

     -разработка  требований по формированию резервов  дополнительно под любые потенциальные потери банков;

     -разработка  методики оценки показателей,  свидетельствующих о наличии  системных рисков;

     -оценка  организационных рисков, связанных с качеством управления кредитной организации;

     -своевременности  применения к банкам мер воздействия. 
 
 

Список  использованной литературы

1. Федеральный Закон от 10.06.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».
2. Федеральный закон от 2.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
3. Инструкцию Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» с изменениями и дополнениями.
4. Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» с изменениями и дополнениями.
5. Алексашенко С., Астапович А., Клепач А. Российские банки после кризиса // Вопросы экономики. – 2008. - №4.-с.2-4
6. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. М.: Моск. независимый ин-т права, 2005.-248 с.
7. Додинов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник / Под ред. д.ю.н. О.Н. Горбуновой. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 277 с.
8. Ершов М. Банковская система и развитие российской экономики / М.Ершов // Мировая экономика и международные отношения. – 2009. - №3.-с.18-19
9. Зайцев С.К. «Банковский надзор: зарубежный опыт и проблемы его применения в России» / С.К.Зайцев // Вестник Банка России.-2009.-№1.-С.20-24
10. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005.-340 с.
11. Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации: сб. статей / под ред. П.Д. Баренбойма. М.: Юстицинформ, 2005. -280 с.
12. Макеев С.Р. Банковский надзор – Мне сверху видно все? / С.Р.Макеев// БДМ. Банки и деловой мир. 2008. № 135.- с.14-15
13. Маневич В.Е. О стратегии развития банковского сектора России / В.Е. Маневич// Бизнес и банки. – 2008. - №10.- с.17-19
14. Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. – М.: ИНФРА-М, 2005.- 342 с.
15. Обзор банковского сектора Российской Федерации // Интернет-версия. – 2008. - №10.-с. 8-10
16. Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонов; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. – М.: КНОРУС, 2006.-284 с.
17. Самураев В.Г. «Надзорная функция Банка России» / В.Г. Самураев// Вестник Банка России.-2009.-№2.-С.10-12
18. Симановский А.Ю. Надзорная и контрольная функции Банка России: краткий экскурс / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2008. № 5.-с.32-33
19. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор: Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. – 2008. - №2.- с.44
20. Улюкаев А.В. Денежно-кредитная политика Банка России: актуальные аспекты. / А.В. Улюкаев// Деньги и кредит. – 2007. - № 5.- с.12-14
21. Фёдоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах / Б.Г. Фёдоров// Деньги кредит. – 2007. - №4.-с.16-18
22. Шенаев В.Н., Наумченко О.В. Центральный банк в процессе экономического регулирования. – М.: Консалтбанкир, 2006.-420 с
23. Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке / А.В. Шульгин // Финансы и кредит. – 2007. - № 2.- с.28-29
24. Ягодов В.А. «Надзор в банковской сфере» / В.А. Ягодов // Вестник Банка России.-2009.-№1.-С.16-18
25. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации: http://www.cbr.ru