Банковские риски

     8. Кредитный риск -  вероятность  потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему. Кредитный риск - весьма емкое понятие, объединяющее в себе все вышерассмотренные риски (стратегический риск, риск инноваций, операционный и технологический риски, риск несбалансированной ликвидности и риск формирования ресурсной базы, процентный риск, валютный риск, рыночный риск). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения    заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств   определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора  методики оценки,  своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

     Очень важной составной частью выработки  стратегии риска является разработка мероприятий по снижению или предупреждению выявленного риска. В следующей главе будут рассмотрены наиболее распространенные мероприятия, направленные на снижение отдельных видов риска⁴. 

 

      2. Методологические  основы оценки  уровня банковских  рисков 

     2.1 Методы управления банковскими рисками 

     Неэффективное управление рисками находит отражение  в их повышенной концентрации в расчете  на одного заемщика, недальновидной ссудной  политике, недостаточном контроле над  деятельностью ключевых сотрудников  и так далее. Однако, следует учитывать, что указанные явления встречаются в любых странах, в том числе и в высокоразвитых.

     Эффективность системы управления рисками зависит  от множества показателей, к ним  относятся и ошибки в принятии решений, недостаточность информации. Именно контроль является неотъемлемой частью системы управления рисками, который заключается в оценке проделанной работы и принятии необходимых мер по устранению отступлений от допустимых параметров рисков⁵.

     Деятельность  по управлению рисками называется политикой риска. Под ней понимается совокупность различных мероприятий, имеющих цель снизить опасность ошибочного принятия решения. Знать о возможном наступлении риска необходимо, но не достаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска, и каковы его последствия.

     Эффективная система управления рисками требует  наличия адекватной и всеобъемлющей  информации о деятельности банка  и его состоянии, а также поступающей  извне рыночной информации о событиях и условиях, имеющих отношение к принятию решений. Информация должна быть надежной, своевременной, доступной и правильно оформленной⁶.

     К основным методам можно отнести: метод экспертных оценок, статистический и аналитический. Некоторые специалисты  считают, что оптимальное управление работой банка в области оценки рисков возможно только после внедрения в процесс функционирования методов современной математической статистики и прогнозирования характеристик случайных процессов на основе ЭВМ и разработанных математико-статистических моделей функционирования конкретного банка. Но применение этих методов возможно только при наличии достаточно больших выборок, полученных при неизменных или маломеняющихся условиях. Образно говоря, статистические методы хороши в том случае, если прошлое похоже на будущее. Деятельность конкретного банка далеко не всегда удовлетворяет этим условиям, так как меняется бизнес банка и его внешняя среда. Важную роль в принятии решений должны играть экспертные оценки, основанные на всей доступной информации, опыте и интуиции эксперта.

     Аналитические методы используются как инструмент упреждающего управления рисками и  позволяют разработать прогнозы и стратегии еще до начала реализации проекта. Главная задача аналитических  методов управления риском состоит  в определении рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К числу задач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковых ситуаций.

     К общим методам регулирования  банковских рисков относят: избежание риска, удержание (ограничение) риска, самострахование, а именно создание резервов, диверсификация (снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности банка прибылями в другой), лимитирование (установление предельных значений показателей при принятии тактических решений), хеджирование, страхование (в основном кредитных рисков).

     Новые подходы к ограничению банковских рисков открывают такие инновации, как: секьюритизация активов – эмиссия  и последующая продажа ценных бумаг, обеспеченных банковскими активами; сегментация и продажа кредитов – дробление процедуры кредитования на четыре этапа (открытие кредита, финансирование, продажа, обслуживание).

     Для защиты банка от потерь используется чрезвычайно широкий спектр доступных банку финансовых инструментов и ресурсов. Источники финансирования риска принято делить на внутренние, позволяющие покрыть потери банка в пределах «болевого порога», и внешние источники для финансирования потерь выше этого уровня. Ключевым внутренним источником является создание резервов. Внешние источники в основном подразумевают страхование, однако, в распоряжении банка есть и другие инструменты – кредитные линии, дополнительные заимствования и тому подобное.

     Использование различных средств управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь.

     Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям, таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности банков представляет собой управление банковскими рисками.

     Укрепление  российской банковской системы невозможно без комплексного сочетания управления банковскими рисками на уровне всех банков, которое дополняется развивающейся системой надзора Банка России и мерами по стабилизации финансовых рынков, правовых условий деятельности банков, а также работы расчетной системы.

     Для каждого банка необходимо выстраивать  индивидуальную систему с учетом размера банка, состава существующих информационных систем, уровня технологий риск-менеджмента и других факторов⁷. 

     2.2 Методы оценки  уровня банковских  рисков в Мурманском филиале «ОАО балтийский Банк» 
 

     Для определения кредитоспособности Заемщика проводится колличественный  (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

     Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера  и условий предоставления кредита.

     1.Оценка финансового состояния Заемщика

       Оценка финансового состояния  Заемщика производится с учетом тенденций в изменении  финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

     С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру  статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

     При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть  пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

     Для  оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты  ликвидности.

     Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной  деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

     Коэффициент абсолютной ликвидности  К1 (мгновенной ликвидности) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяются как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей:

                           Денежные средства +Краткосрочные  фин.вложения

К1=  ---------------------------------------------------------------------------------------------

Итого по раз. «Краткосрочные пассивы»-(Доходы буд.периодов+фонды  потребления + Резервы  предстоящих расходов и платежей) 

           Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае  понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России.

     Промежуточный коэффициент покрытия К2 (критической ликвидности) характеризует способность предприятия оперативно высвободить их хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

                            Ден.средства + краткосрочные фин.вложения  и расчеты

К2=   -------------------------------------------------------------------------

      краткосрочные обязательства

      Для расчетов  этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной  даты)». Указанные  статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

      Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела 2 баланса):

      Итого по разделу «Оборотные активы»

К3=  ---------------------------------------------------------------------------------------------

Итого по разделу «Краткосрочные пассивы»- («Доходы  будущих периодов»+«Фондыпотребления»+ «Резервы предстоящих расходов и  платежей»)

     Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на  сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету «Доходы будущих периодов».

     Коэффициент соотношения собственных  и заемных средств  К4.

     Является  одной из характеристик  финансовой  устойчивости   предприятия  и  определяется:

        Итого по разделу «Капитал  и резервы»- Итого по разделу  «Убытки» 

К4=   --------------------------------------------------------------------------------------------

Итого по разделу «Долгосрочные пассивы»+    Итого по разделу   «Краткосрочные   пассивы» - («Доходы  будущих  периодов»  +  «Фонды потребления»  +   «Резервы предстоящих расходов и платежей» 

     2.Показатели оборачиваемости и рентабельности.