Банковские операции

         В последние десятилетия  увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение.

         Получил также распространение  комплекс услуг, известный в банковской практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

         В современных условиях сфера факторинговых операций значительно  расширилась, включив в себя ведение  бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции  и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д. Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

 

4. Анализ деятельности коммерческого банка «Джиммани»

     2.1 Анализ доходов 

     Все данные в таблицах указаны в тыс. руб.

 

     Рассматривая  статьи доходов с точки зрения их удельного веса в общей сумме  доходов, можно определить, что и  в 2008г., и в 2009г. больше всего доходов получено от пункта 3 «Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками» (46,73% и 39,54% соответственно).

     Итак:

     3.1 Доходы, полученные от операций  с иностранной валютой, чеками. Удельный вес возрос с 6,78% в  2008 году до 8,66% в 2009 году.

     3.2 Доходы от переоценки счетов  в иностранной валюте. Удельный вес уменьшился с 39,95% в 2008 году до 30,88 % в 2009 году.

     Другие  статьи пункта 3 несущественны.

     Также значительный вес в общей массе  доходов имеют другие доходы (29,47% в 2008 году и 35,46% в 2009 году) 
 

      

 

     В статье «Другие доходы» основной удельный вес занимает восстановление сумм со счетов фондов и резервов на возможные потери по ссудам – 22,7%.

     Сумма процентов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка) изменила свой удельный вес незначительно: с 18,22% в 2008г. до 18,12% в 2009г., то есть всего на 0,1 %

     Доходы, полученные от операций с ценными  бумагами возросли с 5,31% в 2008 году до 6,84% в 2009 году. Ни в 2008 году, ни в 2009 году не было получено дивидендов, полученных кроме акций. Штрафы, пени, неустойки также занимают незначительный удельный вес: 0,26% в 2008 году, а в 2009 году они снизились до 0,04 %. 

     2.2 Анализ расходов 

     В структуре расходов наименьший удельный вес занимают проценты, уплаченные за привлеченные кредиты: 0,007 % в 2008 году и 0,0001 % в 2009 году. Наибольший удельный вес занимают расходы по операциям с иностранной валютой, чеками: 45,37% в 2008 году, 37,31 % в 2009 году (удельный вес снизился на 8,06%)

         Основными здесь  являются расходы от переоценки счетов в иностранной валюте (снижение на 8,01 % в 2009 году).

     Большой удельный вес занимают также другие расходы. В2009 году их удельный вес увеличился на 1,79%. 

     Проценты, уплаченные юр.лицам по привлеченным средствам увеличились в 2009 году на 0,27%. Проценты, уплаченные физ.лицам по депозитам снизились на 0,42%

     Как видно из таблицы, основными по удельному  весу являются проценты, уплаченные гражданам.

     Расходы по операциям с ценными бумагами увеличились на 2,59%.

     Расходы на содержание аппарата в 2009 году увеличились на 3,96%.

     Штрафы, пени, неустойки занимают незначительный удельный вес, который в 2009 году снизился на 0,066%. Это говорит об отсутствии серьезных нарушений в деятельности банка, а так как эта статья проявляет тенденцию к снижению, это является благоприятным фактором. 
 
 

     2.3 Структура пассивов 

 

     Рассмотрим  структуру собственных средств  банка:

     

     Удельный  вес собственных средств банка  в 2008 году и в 2009 году – 9,03% и 7,5%. Удельный вес собственных средств банка снизился за год на 1,53%.Это свидетельствует о недостаточности капитала, так как для нормальной деятельности он должен составлять около 15 %.

     Из  данных диаграмм следует, что основную часть собственных средств банка  занимает уставной капитал организаций. Их удельный вес уменьшился на 2%, но абсолютное значение осталось тем же – 137267 тыс.руб, из чего следует, что в течении года банк не выпускал банковские акции, и не производились добровольные денежные и материальных взносы акционерами и учредителями банка, благодаря чему уставной капитал мог бы увеличиться.

     Удельный  вес добавочного капитала также  не изменился по абсолютному значению, следовательно, отсутствует тенденция  увеличения стоимости имущества  по переоценке.

     В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течении года абсолютное значение этого показателя также не изменилось, что является неблагоприятным показателем.

     Прибыль в 2008 году составила 12102 тыс.руб, а в 2009 году увеличилась на 5906 тыс.руб и составила 18008 тыс.руб.

     В 2008 году наибольший удельный вес занимают счета коммерческих организаций – 33,15 % и счета финансовых организаций – 15,55%. В 2009 году положение значительно поменялось: счета коммерческих организаций стали составлять 19,69%, то есть вклады уменьшились на 13,46%. Наибольший удельный вес теперь стали занимать счета финансовых организаций – 24,7%, то есть вклады финансовых организаций увеличились на 9,22%.

     Депозиты на срок от 1 года до 3 лет уменьшились на 2,52 %, на срок свыше 3 лет увеличились на 1,25 %. Более, чем в 3 раза снизились выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет: в 2008 году они составляли 3,28%, а в 2009 году – 0,11%, а выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше3 лет возросли с 0,27% до 1,36%. Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физ.лицам практически не изменились(0,96% и 0,69%), то же касается и резервов на возможные потери по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам (2,27% и 1,8%), амортизации основных средств(0,6% и 0,58%).Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 181 дня до 1 года возросли с 2,5% до 3,4%.