Арнайы киімдер өндірісі цехын ашу

 

7. Жобаны іске асыру

7.1 Іске асыру жоспары

Осы жобаның іске асуы (іске қосу) 2016 жылғы қаңтардан бастап 2017 жылғы сәуірге дейінгі кезеңді алатын болады деп болжануда.

 

7-кесте - Жобаны іске асырудың күнтізбелік жоспары

Іс-шаралар\Ай	2 016
	1	2	3	4
Маркетингтік зерттеу жүргізу және ТЭН әзірлеу
Қаржыландыру  мәселесін шешу
Кредит алу
Орын-жайды таңдау
Құрамды іздестіру
Жабдықты жеткізу құрастыру
Жарнаманы орналастыру
Жұмыстың басталуы

 

 

7.2 Жобаны іске асыру шығындары

Инвестициялық шығындар бағасы төмендегі кестеде  келтірілген.

 

8-кесте - 2016  жылға арналған  инвестициялық шығындар

Атауы	Сомасы, мың теңге	2 012
		март
Жабдық	530	530
Жиыны	530	530

 

 

Жабдықтарды жеткізу шығыстары оның құнына қосылған.

 

 

 

8. Пайдалану шығыстары

Пайдалану шығыстары ауыспалы шығыстардан тұрады

 

9-кесте - 1 айдағы ауыспалы шығыстар, ҚҚС-сыз

	Өлш. бір.	баға, тг.	Медициналық халат		Жұмыс. ашық комбинезоны
			Шығыс нормасы	1 кг сомасы	Шығыс нормасы	1 кг сомасы
Материал (м/м), ені 150 см.	м	600	2,0	1 200		0
Қалың материа, ені 140 см.	м	700		0	2,2	1 540
Түйме	шт.	8	6,0	48		0
Молниялар	шт.	75		0	1	75
Қысқыш	шт.	15		0	2	30
Баспа түйме	шт.	2		0	4	8
Жиыны				1 248		1 653

 

 

Ауыспалы шығыстар  өнім дайындауға арналған бұл мен фурнитурадан тұрады. Материалдың бағасы Алматы қаласының орталық базарындағы бағаға  жасалған талдаудың нәтижесінде  көрсетілген.

 

9. Жалпы және әкімшілік шығыстар

Жобада  құны айына 60 мың теңге тұратын орын-жайды жалдау көзделген. Осы бағаға электр энергиясы мен телефон байланысын қоспағанда барлық коммуналдық төлемдер қосылған.

 

10-кесте - Кәсіпорынның бір айдағы жалпы және әкімшілік шығыстары, мың тг

Шығындар		2016	2017-2022
ЕТҚ		465	465
Өндірістік орын-жайды жалдау	60 м2	60	60
Электр энергиясы		5	5
Шығыс шығыстары		7	7
Байланыс қызметтері		2,0	2
НБ қызмет көрсету және жөндеу		6	6
Банк қызметтері		1,5	2
Жарнама шығыстары		5	5
Өзге де көлденең шығыстар		4	4
Жиыны		556	556

 

 

Орын-жайды  жалдау Алматы қаласының базарларындағы орташа жалдау ставкасы ескеріле отырып есептелді және 1 шаршы метріне 1 000 теңге деңгейінде қабылданды. Электр энергиясының шығыстары  жабдық қуатының  0,4 кВт,  жабдықтың  бір күндегі  орташа жұмыс уақыты 6 сағат, жарық шығыстары, 22 жұмыс күні мен                        құнының 1 кВт - 11,02 тг екені ескеріле келе  есептелді.

 

11-кесте - Еңбекақы төлеу шығыстарының есебі, мың тг

№	Лауазымы	Саны	Жалақы	Есептеуге	Еңбекақы төлеу  қоры
	Әкімшілік-басқару  құрамы
1	Директор	1	50	50	50
2	Бухгалтер	0,5	40	20	20
	Жиыны	2	90	70	70
	Өндірістік құрам
1	Тігінші	5	55	275	275
2	Пішуші	1	50	50	50
	Жиыны	6	105	325	325
	Қызмет көрсетуші құрам
1	Сатушы	1	50	50	50
	Жиыны	1	50	50	50
	Қосалқы құрам
1	Еден жуушы	1	20	20	20
	Жиыны	1	20	20	20
	Құрам бойынша барлығы	10	265	465	465

 

 

Еңбекақы төлеу шығыстарының сомасы  айына 465 мың теңгені құрайды. Әлеуметтік аударымдар айына 20,9 мың теңгені (міндетті зейнетақы жарналарын (бұдан әрі – МЗЖ)  есептемегенде еңбекақы төлеу қорының (бұдан әрі - ЕТҚ) 5% есебінен) құрайды. Бұл сома  Қазақстан Республикасы Салық кодексінің (бұдан әрі – ҚР СК) 437-бабына сәйкес әлеуметтік салық сомасын азайтады. Салықты жеңілдетілген декларация негізінде  есептеу  салық салу объектісіне (кіріс) 3% (ҚР СК 437-бабы) ставканы қолдану  арқылы жүргізіледі,  соның ½ жеке табыс салығы (бұдан әрі – ЖТС), ½ - әлеуметтік салық құрайды.

Бұдан басқа әлеуметтік салықтың есептелген сомасы  егер жұмысшының орташа айлық жалақысы  Республикалық бюджет туралы заңда  (ҚР СК 436-бабы) тиісті қаржы жылына белгіленген  еңбек жалақысының  2-еселік ең аз мөлшерінен кем болмаса  әрбір жұмысшы үшін салық сомасы 1,5 %  сомаға азайту жағына қарай түзетіледі.

 

10. Қаржыландыру қажеттілігі

Жоба бойынша жалпы инвестициялық шығыстар мыналарды қамтиды:

 

12-кесте - Жобаның инвестициялары, мың теңге

Шығыстар, мың теңге	2 016
Негізгі капиталға инвестициялар	530
Айналым капиталы	1 061
Барлығы	1 591

 

 

Жобаны қаржыландыруды жоба бастамашысының өз қаражаты есебінен сияқты қарыз капиталы есебінен де  жүзеге асыру жоспарлануда.

 

13-кесте - 2016 жылға арналған  қаржыландыру бағдарламасы, мың теңге

Қаржыландыру көзі	Сомасы	Кезең	Үлесі
Өз қаражаты	1 061	03.2012	67%
Қарыз қаражаты	530	03.2012	33%
Барлығы	1 591		100%

 

 

Кредиттеудің мынадай шарттары қабылданды:

 

14-кесте - Кредиттеу шарттары

Кредит валютасы	теңге
Пайыздық ставкасы, жылдық	7%
Өтеу мерзімі, жыл	6,0
Пайыздарды және негізгі борышты төлеу	ай сайын
Пайыздарды өтеудің жеңілдікті кезеңі, ай	3
Негізгі борышты өтеудің  жеңілдікті кезеңі	3
Өтеу түрі	тең үлестермен

 

15-кесте - Кредит бойынша төлемдер, мың тг

Кезең	Всего	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
Игеру	530	530
Капиталдандыру %	9	9
Есептеу %	119	27	31	25	18	12	5	0
НБ өтеу	539	47	94	94	94	94	94	23
Өтелді,%	110	18	31	25	18	12	5	0
НБ қалдығы	0	492	399	305	211	117	23	0

 

 

Кредит басында жіберілген қабылданған олқылықтарға сәйкес толық көлемінде                                2018 жылы  өтеледі.

 

11. Жобаның тиімділігі

11.1 Cash-flow проекциясы

Cash-flow проекциясы (Ақша қаражаты  қозғалысының есебі. 1-қосымша) нақты  ақша ағынын, яғни қолма-қол ақша  ағыны (нақты ақша ағынын) мен  төлемдерді (нақты ақшаның кетуін) көрсетіп отыр. Есеп 3 бөліктен тұрады:

• операциялық қызмет  —  қызметтің негізгі түрі,  сондай-ақ компанияның ақша қаражатының түсуі мен жұмсалуын құрайтын  нақты қызмет;
• инвестициялық қызмет —  айналымнан тыс активтерді (негізгі қаражат, материалдық емес активтер)  және басқа да инвестицияларды  құрумен және сатумен байланысты  қызмет түрі;
• қаржы қызметі — компанияның капиталы мен қарыз қаражатының  мөлшері мен құрамының өзгеруіне алып келетін қызмет түрі. Әдетте, мұндай қызмет операциялық және инвестициялық қызметті қаржыландыру үшін қажетті  кредиттер мен қарыздарды тарту мен қайтаруға байланысты  болады.

Ақша ағынына жасалған талдау жобаның жылдар бойынша оң серпінін көрсетіп отыр.

 

11.2 Пайда мен залалдардың есептері

Жоспарланған пайда мен залалдардың есебі 2-қосымшада айқарма түрінде көрсетілген.

 

16-кесте - Өнімділік көрсеткіштері, мың тг

Жылдық  пайда (5 жыл), мың теңге	3 414
Активтердің рентабельділігі	33%

 

 

11.3 Баланс проекциясы

2016 жылғы  баланстық есептің  коэффициенттері  төмендегі кестеде  берілген:

 

17-кесте - Баланстық есеп коэффициенттері

Активтер құрылымындағы негізгі қаражаттың үлесі, 5 жылына	0,03
Міндеттемелерді өз капиталымен жабу коэффициенті, жобаның                                   5 жылына	87,6

 

 

11.4 Қаржы индикаторлары

16% дисконттау ставкасы кезінде 5 жылға арналған  инвестицияланған  капиталдың таза дисконтталған  кірісі  4 579   мың теңгені  құрады.

 

 

18-кесте - Жобаның қаржылық көрсеткіштері

Ішкі кірістілік нормасы (IRR)	119%
Ағымдағы таза құны (NPV), мың теңге	4 579
Жобаның өзін-өзі ақтауы (жай), жыл	1,9
Жобаның өзін-өзі ақтауы (дисконтталған), жыл	2,0

 

 

19-кесте - Жобаның залалсыздығын талдау, мың тг.

Кезең	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022
Қызметтерді сатудан түсетін кіріс	7 722	13 959	16 038	16 929	17 820	17 820	17 820
Баланстық пайда	-444	1 611	2 866	3 407	3 948	3 955	3 959
Қызметтердің толық өзіндік құны	8 166	12 348	13 172	13 522	13 872	13 865	13 861
Тұрақты шығындар	5 079	6 767	6 761	6 754	6 748	6 741	6 737
Ауыспалы шығындар	3 087	5 580	6 412	6 768	7 124	7 124	7 124
Шекті кіріс сомасы	4 635	8 379	9 626	10 161	10 696	10 696	10 696
Пайдадағы шекті түсімнің үлесі	0,600	0,600	0,600	0,600	0,600	0,600	0,600
Залалсыздық шегі	8 462	11 274	11 264	11 253	11 242	11 231	11 225
Кәсіпорынның қаржылық тұрақтылық қоры (%)	-10%	19%	30%	34%	37%	37%	37%
Залалсыздық	110%	81%	70%	66%	63%	63%	63%