Антикризисная финансовая политика ВТБ 24 (ПАО) в условиях кризиса на рынке

 

За 2014 год получено чистой прибыли на 44,1% меньше, чем за 2013 год. При этом наблюдается увеличение привлеченных средств на 40,5% по сравнению с 2013 годом. Объяснение данного противоречия можно найти в таблице 2.2

 

Таблица 2.2 – Результаты финансово-хозяйственной деятельности ВТБ 24 (тыс. руб.)

Наименование статьи	01.01.2014	01.01.2015	Изменение
			Абс.	%
Процентные доходы, всего,   в том числе:	153 412 930	209 959 882	53 537 952	36,9
От размещения средств в кредитных организациях	19 476 881	20 165 566	688 685	3,5
От ссуд, предоставленных клиентам   (некредитным организациям)	130 880 670	185 260 705	54 380 035	41,5
От вложений в ценные бумаги	3 055 379	4 533 611	1 478 232	48,4
Процентные расходы, всего,   в том числе:	61 579 072	87 468 907	25 889 835	42,0
По привлеченным средствам кредитных организаций	3 786 006	8 085 812	4 299 806	113,6
По привлеченным средствам клиентов  (некредитных организаций)	55 450 680	76 241 478	20 790 798	37,5
По выпущенным долговым обязательствам	2 342 386	3 141 617	799 231	34,1
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	91 833 858	122 490 975	30 657 117	33,4
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего,   в том числе:	-6 631 592	-28 796 289	-22 164 697	334,2
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	85 202 266	93 694 686	8 492 420	10,0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-95 035	73 054	168 089	-
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-339	15 572	15 911	-
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	3 330 512	4 628 468	1 297 956	39,0
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-56 074	-2 437 788	-2 381 714	-4247,4
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	296 447	705 247	408 800	137,9
Комиссионные доходы	20 807 038	26 010 781	5 203 743	25,0
Комиссионные расходы	5 053 705	7 030 457	1 976 752	39,1
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-194 849	-653 753	-458 904	235,5
Изменение резерва по прочим потерям	-865 114	-907 758	-42 644	4,9
Прочие операционные доходы	25 683 059	23 059 969	-2 623 090	-10,2
Чистые доходы (расходы)	129 054 206	137 158 021	8 103 815	6,3
Операционные расходы	81 696 514	108 366 227	26 669 713	-32,6
Прибыль до налогообложения	47 357 692	28 791 794	-18 565 898	-39,2
Начисленные (уплаченные) налоги	10 281 573	8 061 931	-2 219 642	-21,6
Прибыль (убыток) за отчетный период	37 076 119	20 729 863	-16 346 256	-44,1

 

Как видно из таблицы 2.2, причиной снижения прибыли в 2014 году относительно 2013 года стал рост расходов на увеличение резерва на возможные потери в 4,3 раза. Также незначительно повлиял ускоренный рост операционных расходов по сравнению с операционными доходам (39,1% по сравнению с 25% по доходам).

Также анализ источников доходов позволяет сделать вывод, что в структуре прибыли преобладают устойчивые источники – это комиссионные и процентные доходы, что оказывает положительное влияние на стабильность будущих доходов.

Значительное увеличение резервов на возможные потери связано с ухудшением качества выданных кредитов. Так, на 01.01.2014 года доля просроченной задолженности составляла 4,1% от суммы выданных кредитов, а на 01.01.2015г. эта доля составляла уже 5,3%. При этом, по правилам начисления резервов, резервы начисляются на всю сумму кредита, где была допущена хотя бы одна просрочка по платежу. [17]

Стоит отметить, что наиболее безопасными займами на банковском рынке считаются кредиты, выданные государству, либо другому банку. [18] Данные кредиты в структуре просроченных займов в банке ВТБ 24 отсутствуют. Основную долю просроченных кредитов составляют займы физическим лицам (90,2%). Оставшуюся часть составляют кредиты, выданные юридическим лицам (9,8%).

Данное расхождение объясняется различными подходами к оценке заемщиков. Как правило, при выдаче кредитов юридическим лицам, проводится полный финансовый анализ организации с выездом на место ведения бизнеса. У физических лиц, анализ проводится только по анкетным данным и данным бюро кредитных историй. Из-за этого довольно распространено мошенничество при взятии кредита. Также кредиты юридическим лицам, в большинстве случаев обеспечены залогом.

Важнейшим показателем стабильности банка является выполнение им обязательных нормативов Центрального Банка России [14]. Показатели нормативов на 01.01.2015г. представлены  в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 – Показатели обязательных нормативов Банка ВТБ 24 на 01.01.2015

Норматив	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
H1	Достаточности капитала	Min 10% (K>5 млн. евро)	10,93%
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	47,41%
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	75,20%
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	94,18%
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	13,9
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	63,2
H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0
H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,4
H12	Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	2,3

 

Как видно из таблицы 2.3, все показатели ликвидности находятся на достаточном уровне. Только показатель Н1 находится на близком к минимальному уровне. Это обусловлено стремлением руководства Банка оптимизировать использование собственного капитала, чтобы излишне не использовать капитал акционеров. Также в таблице 2.4 можно увидеть, что основные нормативы (Н1-Н4) выполняются на протяжении последних 8 лет.

 

Таблица 2.4 – Динамика показателей обязательных нормативов ликвидности Банка ВТБ 24[16]

Отчетная дата	Н1	Н2	Н3	Н4
01.01.2015	11,00%	47,41%	75,20%	94,18%
01.01.2014	11.19%	40.73%	61.60%	108.28%
01.01.2013	11,18%	38,05%	54,98%	109,49%
01.01.2012	11,23%	37,42%	65,62%	89,89%
01.01.2011	14,45%	35,92%	77,39%	96,00%
01.01.2010	10,90%	47,19%	99,85%	95,25%
01.01.2009	10,94%	31,74%	59,77%	114,86%
01.01.2009	15,07%	44,22%	83,24%	114,04%

 

 

 

 

В целом можно воспользоваться обзорами банковского сектора от ЦБ РФ. Там будут все качественные и количественные изменения на рынке, основные проблемы и возможные решения. Проанализировать количество отзывов лицензий, санаций и докапитализации банков. Лучше всего всё показать в динамике. Отразить показатели концентрации банковского сектора, структуру пассивов и активов банковского сектора, объёмы кредитования и т.д.