В основе метода общего фонда средств  лежит принцип объединение всех ресурсов. Средства в банк поступают  из различных источников, включая  вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный  капитал банка. Затем эти средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими. В этой модели неважно, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

      Этот  метод требует от менеджеров равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Средства размещают в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.

      Особое  внимание банкиры уделяют первичным  активам, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это главный источник ликвидности банка.

      К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платежные  документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других банках, средства на резервном счете Национального банка.  

      Вторичные резервы включают высоколиквидные  доходные активы, которые с минимальной  задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.

      После определения размеров первичных  и вторичных резервов банк может  предоставлять клиентам ссуды. Ссуды - это самая главная часть банковских активов, а доходы по ссудам - самая  крупная составляющая банковской прибыли.

      В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций - приносит банку доход и быть дополнением резерва второй очереди  по мере приближения срока погашения  долгосрочных ценных бумаг.

      Метод распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку  ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. С  помощью этого метода разграничиваются источники средств в соответствии с нормативами обязательных резервов и скоростью их обращения. Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов, чем срочные вклады, и скорость их оборота также выше, чем у других вкладов. По этой модели в банке как бы существуют центры или «банки внутри банка» - банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк.

      Функция контроля за рисками  относится и к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функций контроля за риском в банке является итогом использования различных систем управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности конкретных подразделений банка. В конкретном итоге она зависит от степени проработанности организационной структуры, правильности подбора  персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными операциями непосредственно на рабочих местах [14, с.315].

      Для точного учета риска большинство  операций следует рассмотреть с  разных позиций. Каждое структурное подразделение банка обладает одной из частей информации, нужной для всестороннего анализа риска при осуществлении той или иной операции. То же справедливо и в отношении специалистов, способных оценивать риск.

      Контроль  за риском входит в обязанности как менеджеров, так и акционеров (прежде всего учредителей банка). Если первые ответственны за определенный контроль, то стратегический контроль за деятельностью банка и самого его оперативного руководства может быть реализован только собственниками. Если учредители банка не создают действенных механизмов контроля на уровне совета директоров и при этом не участвуют в каждодневном руководстве банка, существует мало шансов, что их средства, инвестированные в банк, дадут ожидаемую отдачу. Другим необходимым условием надежности кредитной организации является заинтересованность в системе ее высшего руководства и его деловые качества.

      Очевидно, что в первую очередь банковскому  руководству высшего звена следует  правильно расставить кадры на местах и правильно организовать ресурсное обеспечение деятельности подчиненного им учреждения. Недостаточное кадровое, материально- техническое и финансовое обеспечение конкретных операций  подразделений банка приводит к появлению неоправданного риска.

      Если банк не обладает развитой компьютерной системой и высококлассными специалистами в данной области, а соответствующее программное обеспечение  устарело, не следует ожидать положительных результатов от нового вида деятельности.

      Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключевую роль для контроля за рисками. Задача – минимум сводится к четкому определению и разграничению должностных полномочий, обеспечению двойного контроля, ротации кадров, а также выделению на эти цели необходимого рабочего времени [15, с. 485].

      В заключении необходимо отметить, что  все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество  вариаций, используемых в зависимости  от конкретной ситуации.

      Самой низкой степенью риска обладает вариант  с залогом депозитного вклада находящегося в самом банке. При правильном оформлении документов залога риск практически отсутствует. Другими словами – это самый предпочтительный вариант. 

            Следующий по степени  риска – это залог (заклад) движимого  и недвижимого имущества. Этот вариант достаточно надежная гарантия возврата кредита, но этот вариант требует от кредитного специалиста или залогового инспектора более глубокого анализа перспектив развития своего региона. Наиболее часто кредиты выдаются на срок от полугода до года. Цена имущества может как вырасти, так и наоборот упасть за этот срок. И в случае не возврата кредита цена залога может не обеспечить полностью всех затрат по выданному кредиту.

      3.2 Управление кредитными рисками 

        Следующий способ уменьшения риска  - это гарантия юридического лица. При стабильной работе предприятия этот вариант достаточно надежен. Однако для полной уверенности в стабильности предприятия необходимо проведение полной аудиторской проверке, либо анализа проведенного работниками банка. Стоимость услуг аудита оплачивается предприятием. Соответственно многие руководители отказываются от предоставления гарантии своим работникам. Кроме этого не каждый руководитель соглашается на ревизию работниками аудита или даже работниками банка, из-за конфиденциальности многих документов и проводимых сделок.

      Следующее условие – это ограничение максимально возможной суммы кредита. Расчет максимально возможного кредита проводиться в два этапа:

      Сначала производиться расчет платежеспособности клиента на основе справок о доходе (заработной плате)

      При этом соблюдается еще такое условие. Сумма планируемых  ежемесячных взносов по возможному кредиту и сумма уже имеющихся удержаний по справке о заработной плате (подоходный налог, пенсионные удержания и др.) в общей сумме не должны превышать 50% от суммы начисленной заработной платы. Это условие должно соблюдаться как у заемщика, так и у гаранта если таковой имеется.     

      Это условие в целом гарантирует, что сумма кредита не будет  превышать той суммы, которую  заемщик может погашать без ущерба для общесемейного дохода.

      Другое  условие кредитования – это целевое  использование выданных сумм. Достигается  это тем, что сумма кредита  не выдается наличными средствами, а перечисляется безналичным  расчетом в какую-либо организацию  согласно заявления клиента. Например:

      а) в учреждения Министерства здравоохранения  в случае если цель кредита на лечение;

      б) в учреждения Министерства науки  и образования – если цель получения  кредита на получение образования;

      в) в различные санатории, туристические  агентства – если цель получения кредита на отдых или лечение;

      г) в магазины, в учреждения торговли, на предприятия за какой-либо товар  – если цель получения кредита  на покупку товаров народного  пользования;

      При безналичном кредитовании легче  произвести мониторинг целевого использования кредита, что также уменьшает банковский риск не возврата кредита.   

      Следующие несколько условий можно охарактеризовать так. Это внимательный, правильный подход к проверке личных документов клиента подавшего заявление на получение кредита:  

      а) кредит выдается только по удостоверению  личности. Временные удостоверения, вид на жительство для нерезидентов, удостоверение личности с просроченным сроком действия, удостоверения личности на  другие фамилии (в связи с замужеством и т.п.), удостоверения личности с местом жительства в другой области, военные билеты и служебные удостоверения для военнослужащих, заграничные паспорта, паспорта других государств – по этим документам кредиты не оформляются;

      б) кредит оформляются только по предъявлению подлинника справки о регистрации налогоплательщика (РНН). В справке должна быть печать, дата, и соответствующая фамилия, имя отчество;

      в)  Справка КСК, администрации поселка или другого органа  о составе семьи и действительном месте жительства заявителя. Справка адресного стола Отдела миграционной полиции не подходит, так как такая справка отражает место прописки что может не соответствовать месту жительства;  

      Изучив  практический опыт выдачи кредитов на потребительские цели в ОАО Банк «Петрокоммерц» и условия кредитования можно сделать вывод, что нельзя полностью исключить риск не возврата выданных кредитов. Здесь большое значение в уменьшении степени риска имеет квалификация работников службы кредитования. А также возможно в некотором изменении самих правил и условий выдачи кредита населению.

      3.3. Рекомендации по управлению активами банка

      При этом в управлении активами банку  следует акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. В управлении кредитным портфелем необходимо:

• контролировать  размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения.

• проанализировать размещения кредитов по срокам их погашения, которое осуществляется путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

• анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения  и предстоящей выдачи кредитов в  ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них [5, с.68].

      Такой анализ можно делать ежедневно, а  также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка.

• тщательнее  изучать кредитоспособность заемщиков;

• ограничить  размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;