Анализ кредитной политики коммерческого банка

Получение кредита в ЗАО «ВТБ-24»  возможно после осуществления ряда процедур, заключающихся в анализе достигнутых потенциальным заемщиком финансовых показателей и бизнес-плана компании (в ряде случаев - технико-экономического обоснования получения кредита), анализе достаточности залогового обеспечения[4].

Кредит может быть выдан на следующие цели: приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и т.д.) для расширения производства; на пополнение оборотных средств; оплату услуг; приобретение сырья и материалов для производства; приобретение товаров для перепродажи, то есть на коммерческие цели; иные цели.

Основная цель кредитной политики ЗАО «ВТБ-24» - формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков.

Процедура предоставления кредитов физическим лицам – трудоспособному населению - при краткосрочном, равно как и при долгосрочном кредитовании включает в себя следующие этапы:

• Беседа с клиентом.
• Анализ платежеспособности клиента и его поручителей на основании предоставленных документов.
• Анализ качества предлагаемого обеспечения обязательств по кредиту.
• Составление заключений о возможности выдачи кредита службами отделения - кредитной, юридической, службы безопасности.
• Рассмотрение заявки на выдачу кредита на заседании кредитно-инвестиционного комитета отделения.
• Оформление кредитного договора, договора залога, договоров поручительства и другой необходимой для получения кредита документации.
• Контроль над целевым использованием кредита.
• Контроль за своевременным поступлением средств кредита и причитающихся процентов.
• Проведение мероприятий по возврату просроченной задолженности.

Далее проведем анализ качества кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО).

 

 

3.1 Анализ качества кредитного портфеля банка ЗАО «ВТБ 24»

 

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества суд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам[5].

Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов:

• выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
• определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;
• оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев (отнесение ее к соответствующей группе);
• определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;
• оценка качества кредитного портфеля в целом;
• анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

Кредитование является основным видом ВТБ 24(ЗАО).

Таблица 5   ̶ Структура кредитов по видам ссудозаёмщиков  за 2011-2013гг.

Показатели	2011 г. тыс. руб.	2012 г. тыс. руб.	2013 г. тыс. руб.	Удельный вес 2011, %	Удельный вес 2012, %	Удельный вес 2013, %
Ссудная задолженность	260951716	455798210	564821327	100	100	100
В том числе:
Кредиты юридическим лицам	99221185	182319284	225928530	38,02	40,00	40,00
Кредиты предоставленные физическим лицам – индивидуальным предпринимателям	19620429	29406336	36440086	7,52	6,45	6,45
Кредиты предоставленные физическим лицам	137343008	227899105	282410663	52,63	50,00	50,00
Просроченные кредиты	4767094	16173485	20042048	1,83	3,64	3,64

 

Анализ структуры кредитного портфеля по состоянию на 2013 год показывает, он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в том числе коммерческое кредитование 40,00% и кредиты физическим лицам – индивидуальным предпринимателям 6,45%; на 50% - физическим лицам. Таким образом, за анализируемый период наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье коммерческое кредитование, изменение в относительном выражении составило 2,98%.  

 

Рассмотрим структуру кредитного портфеля за 2011 -2013гг.

 

           

 

 

Рисунок 5–Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2011 г.

 

          Рисунок 6–Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2013 г. 

 

Сопоставляя два рисунка можно сделать следующие выводы. Кредиты юридическим лицам увеличились на 2%, а кредиты физическим лица и кредиты индивидуальным предпринимателям уменьшились. Данные обстоятельства можно обосновать таким фактором как экономический кризис, который повлиял на обеспеченность кредитов.  
          В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики ВТБ24 (ЗАО) за анализируемый период. Однако отделению необходимо уделить особое внимание на рост просроченной задолженности заемщиков в общем ссудном портфеле, что говорит о необходимости повышения эффективности системы мониторинга и управления кредитным риском. 

Ниже представлено распределение заемщиков малого и среднего бизнеса по отраслям экономики

Таблица6 ̶  Распределение заемщиков малого и среднего бизнеса по отраслям

Отрасли	2011г. тыс. руб.	2012г. млн. руб.	2013г. млн. руб.	2013 к 2011гг.+-;
Торговля и коммерция	33 932	62 395	82 479	143,07
Транспорт	4 029	8 519	11 422	183,49
Пищевая промышленность и с/х	2 226	3 776	4 449	99,86
Обрабатывающая промышленность	2 295	3 339	4 238	84,66
Телекоммуникации и масс медиа	985	1 816	2 441	147,81
Прочие	1 081	1 562	2 157	99,53
Химическая промышленность	1 030	1 481	2 064	100,38
Энергетика	223	169	376	68,60
Кредиты и авансы заемщика малого и среднего бизнеса	68 720	124 026	168 235	144,81

 

ЗАО «Банк ВТБ 24» осуществляет выдачу кредитов в зависимости от видов деятельности по двум основным направлениям: транспорт и торговля и коммерция. За 2011год  объем займов в транспортной отрасли составил 4 029 млн. руб., а в 2013г  ̶  11 422 млн. руб., тенденция изменения составила 183,49%, что говорит о существенном влиянии на кредитный портфель банка. ЗАО «Банк ВТБ 24» производит выдачу кредитов в малых объемах в в отрасли энергетики и  обрабатывающей отрасли, их изменение составило соответственно 68,60% и 84,66%.

Рассмотрим кредиты по видам, выдаваемые физическим лицам банка ЗАО «ВТБ 24». 

Таблица 7  ̶  Структура кредитов по видам  ЗАО «ВТБ 24»за 2011-2013гг.

Виды кредитования	2011г. млн. руб.	2012г. млн. руб.	2013г. млн. руб.	2013 к 2011г.+;-
Потребительские кредиты	288 420	386 566	614 005	112,89
Ипотека	247 900	333 262	486 636	96,30
Кредиты на покупку автомобиля	70 100	95 800	125 363	78,83
Кредитные карты	37 964	55 335	76 829	102,37
Итого	644 384	870 963	1 302 833	102,18

 

Кредитование населения определяет структуру кредитного портфеля, его основная часть  сформирована за счет кредитов, предоставленных клиентам – физическим лицам. Потребительские кредиты за анализируемый период  занимают первое место в кредитном портфеле населения. Отклонение потребительских кредитов  составляет 112,89%. Это свидетельствует о том, что за 3 года число кредитов,  на приобретение предметов потребления сильно возросло, что существенно влияет на кредитный портфель банка. Не менее значимую роль в кредитном портфеле играет ипотека, и изменение за 3 года составили 96,30%

Наименьший прирост (78,83%)принадлежит кредитам на покупку автомобиля. 

      Таблица8 -  Динамика потребительского кредита по срокам  КБ «ВТБ24» 

Срок кредитования	2011г. млн. руб.	2012г. млн. руб.	2013г. млн. руб.	Прирост 2013 к 2011 гг.
менее 30 дней	7686	11723	22506	14820
От 31 до 60 дней	2118	4174	6710	4592
От 61 до 90 дней	1597	2931	5208	3611
Более 90 дней	22846	29112	52799	29953
Итого	34247	47940	87 223

 

Необходимо отметить, что наибольший прирост потребительских  кредитов пришелся на кредиты  со сроком более 90дней, а именно сумма выданных за 2013 год  составила 52799 млн. руб., что больше на  29953 млн. руб. 2011г. Популярность вида кредита более 90 дней можно объяснить тем, что зачастую клиенты, приобретая кредит, стараются обезопасить себя от больших сумм ежемесячных платежей, путем увеличения срока кредита.

Наименьший прирост обошелся на кредиты со сроком от 61 до 90 дней 

Далее проведем оценку качества управления кредитным  портфелем 

Таблица 9 ̶  Оценка качества кредитного портфеля банка

Показатели	2011г.	2012г.	2013г.	Нормативное значение%
Коэффициент риска кредитного портфеля (Р)	0,87	0,91	0,96	не менее 1
Коэффициент проблемности кредита	7,9	6,7	3,8	Чем меньше, тем лучше
Коэффициент покрытия убытков (КПС)	1,6	1,2	1,1	более 1

 

       Коэффициент риска кредитного портфеля рассчитывается как:

             

                                   ,                                                      (3)

  где:       

̶   совокупность кредитных вложений банка;

       ̶  прогнозируемые потери банка

       Коэффициент проблемности кредита рассчитывается как:

 
 ,                                       (4)

где:

 ̶  величина просроченной  ссудной задолженности; 
           КВ – совокупность кредитных вложений банка 
           Коэффициент покрытия убытков рассчитывается как:

 

                             КПС=                                                        (5)

             где: 

РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам 
             КВпр – величина просроченной ссудной задолженности 
 Необходимо заметить, что значение коэффициента риска увеличивается и стремится к 1, что характеризует высокое качество кредитного портфеля. Значение коэффициента проблемности кредита уменьшается, то есть стремиться к нулю, что характеризует повышением качества кредитного портфеля. Коэффициент покрытия убытков по ссудам позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам. По всем выше перечисленным коэффициентам наблюдается тенденция повышения уровня кредитного портфеля по кредитованию физических лиц. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Мероприятия по совершенствованию банка ЗАО «ВТБ 24»