Анализ кредитной политики коммерческого банка

Уставный капитал ВТБ 24 (ЗАО) составляет 74 394 400 589 рублей и разделен на 74 394 400 589 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Размер уставного капитала банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций.

Акционерами ВТБ 24 (ЗАО) являются Банк ВТБ (открытое акционерное общество) – доля в уставном капитале 99,8988%, миноритарные акционеры – общая доля в уставном капитале – 0,1012%.

Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций.

Банк ВТБ24  специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Клиентам предлагаются основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг:

• денежные вклады;
• кредиты наличными;
• автокредитование;
• ипотечное кредитование;
• рестуктуризация кредитов;
• кредитные и банковские карты;
• монеты из драгоценных металлов;
• обезличенные металлические счета;
• денежные переводы;
• индивидуальные сейфовые ячейки;
• расчетно-кассовое обслуживание;
• дистанционное обслуживание;
• наличная валюта, чеки и др.

Часть услуг доступна в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы – поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Позиции ВТБ24 в международных рейтингах согласно данным рейтингового агентства Moody’s Investors Service:

• Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте – Baa1 (умеренный кредитный риск), прогноз «Стабильный».
• Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте – P-2 (хорошая способность погашать свои краткосрочные обязательства), прогноз «Стабильный».
• Долгосрочный рейтинг депозитов в местной валюте – Baa1 (умеренный кредитный риск), прогноз «Стабильный».
• Краткосрочный рейтинг депозитов в местной валюте – P-2 (хорошая способность погашать свои краткосрочные обязательства), прогноз «Стабильный».
• Рейтинг финансовой устойчивости – D (ограниченная самостоятельная финансовая устойчивость, временами банк испытывает необходимость во внешней поддержке), прогноз «Стабильный».
• Рейтинг по национальной шкале – Aaa.ru (минимальный кредитный риск в пределах РФ), прогноз «Стабильный».

Единственным акционером «ВТБ 24» является ОАО Банк ВТБ (100 % акций).

Председатель совета директоров банка — Костин Андрей Леонидович

Президент-председатель правления банка — Задорнов Михаил Михайлович

Для оценки эффективности ведения финансово-хозяйственной деятельности Банка ВТБ24 были исследованы данные его бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах за период 2011-2013 гг. (Приложение 1, 2, 3).

Используя данные бухгалтерского баланса, можно проанализировать структуру ресурсов ЗАО Банка ВТБ24 в разрезе основных статей за 2011-2013гг. (Таблица 1).

Таблица 2 – Структура активов ЗАО Банк ВТБ24 за 2011-2013 гг.

Наименование статей	2011 г.		2012 г.		2013 г.		2013 г. к 2011 г+;-, тыс. руб.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1.Денежные средства	60396974	5,15	53109101	3,61	75391362	3,71	14994388
2.Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	37858702	3,23	43516995	2,96	60601489	2,99	22742787
2.1. Обязат. резервы	12831083	1,09	15415602	1,05	17389242	0,86	4558159
3.Средства в кредитных организациях	14227578	1,21	6468180	0,44	11230202	0,55	-2997376
4.Чистая ссудная задолженность	993854041	84,78	1265153935	85,95	1683322017	82,94	689467976
5.Чистые вложения в ценные  бумаги, имеющиеся в наличии для  продажи	743121	0,06	20819153	1,41	79532692	3,92	78789571
6.Основные средства, нематериальные  активы и материальные запасы	12372621	1,06	15845294	1,08	24250867	1,19	11878246
7.Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	741408	0,06	1464005	0,10	1576872	0,08	835464
8. Прочие активы	23001567	1,96	33903117	2,30	73971158	3,64	50969591
9.Валюта баланса	1172334882	100	1472036739	100	2029498877	100	857163995

 

Главной составляющей активов в ЗАО Банк ВТБ24 являются кредиты. Так, наибольший удельный вес в статьях актива в 2013 г. занимает чистая ссудная задолженность (82,94%). Данный показатель за рассматриваемый период  составил в 2011 г. – 993 854 041 тыс. руб., а в 2013 г. –1 683 322 017 тыс. руб., то есть прирост составил 689 467 976 тыс. руб.

Эффективная система управления кредитами предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Структура пассивов ЗАО Банк ВТБ24 в динамике за 2011 – 2013 гг., представлена в таблице 3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3 – Сравнительный анализ пассивов за 2011-2013 гг.

Наименование статей	2011 г.		2012 г.		2013 г.		2013 г.к 2011 г.,+;-тыс. руб.
	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %
1.Средства кредитных организаций	55659651	4,75	69496027	4,72	110300419	5,43	5460768
2.Средства клиентов, в т.ч.:	999313870	85,24	1189826285	80,83	1677433384	82,65	678119514
2.1.Вклады физ. лиц	823133105	70,21	982659358	66,76	1338778438	65,97	515645333
3.Выпущ. долговые обязат-ва	10380275	0,89	48058247	3,26	49610547	2,44	39230272
4.Прочие обязат-ва	7696386	0,66	13393144	0,91	19078789	0,94	11382403
5.Резервы на возможные потери	475393	0,04	797007	0,05	2055771	0,10	1580378
6.Всего обязательств	1073525575	91,57	1341151788	91,11	1890995642	93,18	817470067
7.Средства акционеров	50730197	4,33	50730197	3,45	74394401	3,67	23664204
8.Эмиссионный доход	22693020	1,94	22693020	1,54	13621614	0,67	-9071406
9.Переоценка ОС	7308	0,001	7304	0,001	806092	0,04	798784
10.Неиспользованная прибыль	13456168	1,15	37076119	2,52	20729863	1,02	7273695
11.Всего источников собств. ср-в	98809307	8,43	130884951	8,89	138503235	6,82	39693928
12.Валюта баланса	1172334882	100,00	1472036739	100,00	2029498877	100,00	857163995

 

Таким образом, данные таблицы 1 показывают, какую долю занимает капитал в пассиве баланса, то есть меньшая доля пассива, говорящая о том, что банк строит свою финансовую деятельность на привлеченных средствах. 

Пассивные и активные операции коммерческого банка тесно связаны между собой. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить свои дела. Поэтому необходима четкая координация активных и пассивных операций.

За 2013 год активы/пассивы Банка увеличились в 1,4 раза и достигли 2 029 498 877 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом – 1 472 036 739 тыс. руб. и в 1,7 раза по сравнению с 2011 годом – 1 172 334 882 тыс. руб. (Рисунок 1).

Необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, то есть пассивов. Качественный анализ структуры собственных средств коммерческого банка позволяет выделить источники их формирования.

 

Рисунок 4– Сравнительная характеристика данных бухгалтерского баланса за период 2012-2013 гг.

Проведем сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24 (ЗАО) за период с 2011 по 2013гг. (таблица 2.4).

 

 

 

Таблица 4 – Структура доходов и расходов ЗАО Банк ВТБ24 за 2011-2013 гг.

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.			Отклонение 2013 г./2011 г., (+,-), тыс. руб.
	2011 г.	2012 г.	2013 г.
1. Всего процентные  доходы, в т.ч.:	122519543	153412930	209959882	87440339
- от размещения средств в кредитных организациях	20810666	19476881	20165566	-645100
- от ссуд, предоставленных  клиентам	97901061	130880670	185260705	87359644
2. Всего процентные расходы, в  т. ч.:	50923763	61579072	87468907	36545144
- по привлеченным средствам кредитных  организаций	3067781	3786006	8085812	5018031
- по привлеченным средствам клиентов	45398541	55450680	76241478	30842937
- по выпущенным долговым обязательствам	2457441	2342386	3141617	684176
3. Чистые процентные доходы	71595780	91833858	122490975	50895195
4. Чистые доходы от операций  с ценными бумагами,	3828	-339	15572	11744
5. Чистые доходы от операций  с иностранной валютой	3015818	3330512	4628468	1612650
6. Чистые доходы от переоценки  иностранной валюты	-59060	-56074	-2437788	-2378728
7. Комиссионные доходы	14391129	20807038	26010781	11619652
8. Комиссионные расходы	3122586	5053705	7030457	3907871
9. Прибыль (убыток) до налогообложения	34785182	47357692	28791794	-5993388
10. Начисленные (уплаченные) налоги	8187864	10281573	8061931	-125933
11. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	13456168	37076119	20729863	7273695

 

Наибольший удельный вес среди непроцентных доходов занимают комиссионные доходы, которые за анализируемый период увеличились с 14 391 129 тыс. руб. до 26 010 781 тыс. руб., т.е. на 11 619 652 тыс. руб.

При проведении анализа совокупных расходов, как и доходов, необходимо исходить из деления их на процентные и непроцентные. Процентные расходы включают в свой состав затраты по привлечению средств банков в депозиты, средств клиентов в займы и депозиты, выпуск долговых ценных бумаг, арендной плате, а также другие аналогичные процентные расходы.

Прибыль за отчетный период, которая увеличилась на 7 273 695 тыс. руб. по сравнению с соответствующим показателем 2011 г.

 

 

 

          3 Анализ кредитной политики банка ВТБ 24(ЗАО) 

3.1 Анализ качества кредитного портфеля банка ВТБ 24(ЗАО)

 

Управление анализа и развития кредитной деятельности ВТБ было создано в начале 2006 года. Оно является структурным подразделением департамента контроля кредитных операций и рисков ВТБ, во многом уникального для банка. Департамент фактически объединяет в себе весь middle-office, являясь своеобразной платформой, обеспечивающей прохождение всех операций банка, связанных с кредитными рисками, а также контроль за их соответствием нормативной базе и принятой кредитной политике.

В структуре департамента управления анализа и развития кредитной деятельности – это своего рода аналитический координационный штаб, формирующий стратегию как самого департамента, так и банка, и всей группы ВТБ по ведению кредитных процедур и важнейшим вопросам организации кредитного процесса.

Кредитная политика ЗАО «ВТБ-24» строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:

• Формы предоставления кредитов. Основной вид кредитования –кредиты в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в Банке.
• Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику – рассчитывается в зависимости от величины капитала Банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.
• Целевое использование – выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.
• Установление процентных ставок – ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в Банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны Банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в Банке, стоимости привлекаемых ресурсов.
• Срок кредитования – обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные – не более 5 лет. Более длительные сроки (свыше 5 лет) могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с Банком по разным операциям.
• Источники погашения – выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).
• Кредитная информация – кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление Банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.
• Синдицированное кредитование – Банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования.
• Приоритетное право получения кредита – имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в Банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в Банке.
• Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений – клиенты, имеющие депозиты в Банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.