Анализ кредитной политики коммерческого банка

Известно, что в сфере кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков:

• кредитным риском;
• риском ликвидности;
• процентным риском.

Особенно велико значение процентного риска: сама суть финансового посредничества банков предполагает игру на величине процентных ставок. Риск этого вида наиболее высок в периоды с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. Поэтому его прогноз чрезвычайно важен на этапе становления рыночных отношений, который часто характеризуется высокими и нестабильными темпами инфляции и колеблющимися ставками процента. В условиях относительно стабильной экономики наиболее опасным является кредитный риск — именно он является главным виновником краха кредитных учреждений в странах с развитым рынком.

Различные виды риска являются взаимосвязанными: высокий процентный риск (неожиданное изменение ставок) и обусловленная им финансовая нестабильность хозяйственных агентов может по цепочке спровоцировать высокий кредитный риск (большую вероятность невозврата кредитов) и риск ликвидности (отсутствие у банка необходимых средств для выполнения обязательств).

Рассмотрим наиболее значимые механизмы управления активами и пассивами банка — собственно инструментарий формирования кредитной политики [19].

Одним из важнейших механизмов является управление гэпом. Он основывается на понятии спрэд (от англ. spread — размах, разрыв). Спрэд — это разность между кредитной и депозитной ставками, количеством ссужаемых и привлеченных средств, величина которого определяет доход банка. Гэп - более узкое понятие, принятое в банковской практике и относящееся лишь к определенному виду активов и пассивов. Согласно определению, гэп - это разность между величиной активов и пассивов, чувствительных к изменению ставки процента и предназначенных переоценке или погашению к рассматриваемому фиксированному сроку.

Деление на чувствительные к изменению ставки процента активы и пассивы достаточно условно. Обычно к чувствительным активам относятся: выданные кредиты (в рублях и инвалюте), государственные ценные бумаги различных видов, доходы будущих периодов и т.д. К нечувствительным активам — средства, находящиеся в кассовых расчетах, здания, сооружения, хозяйственный инвентарь и т.д. Чувствительные пассивы представляют собой средства, полученные в результате расчетов с другими банками (привлечение кредита в инвалюте и рублях); вклады и остатки на счетах физических и юридических лиц. Нечувствительные пассивы — это главным образом различные фонды банковской фирмы (уставной, резервный, развития и т.п.).

Соотношение этих видов активов и пассивов играет существенную роль в формировании банковского дохода при изменении ставки процента.

Рассчитаем уравнение расчета гэпа Гt*:

          

                                                                                  (1)

 

 где:

 t*  ̶  момент переоценки активов и пассивов;

  ̶  ставка процента;

  ̶  активы, чувствительные к изменению ставки процента;

  ̶  пассивы, чувствительные к изменению ставки процента

Будем считать, что в соответствии с изменением ставки процента переоценка активов и пассивов осуществляется дискретно в моменты времени t = t, t+1, t+2,... t+n. Считая далее гэп Гt* управляющим параметром (Гt есть Гt* при t* = t) банковской деятельности, рассмотрим его связь с процентным доходом.

В теории банковского дела формулируются следующие основные принципы управления гэпом:

Изменение процентного дохода DDnt   находится:

      

                                                                                             (2)

где:

           изменение процентного дохода

          ̶  изменения ставки процента

             ̶  уравнение  гэпа

Уравнение (2) получено в предположении постоянства величин А rt и П rt, и неизменного спрэда между кредитной и депозитной ставками и может характеризовать изменение процентного дохода при разнонаправленном изменении процентной ставки.

В случае негативного гэпа (Гt < 0) при возрастании процентной ставки доход убывает, при ее снижении — возрастает. Наоборот, при позитивном гэпе (Гt > 0), при возрастании ставки процентный доход увеличивается, а при ее снижении — падает (таблица 1.5).

Таблица 1.5 - Влияние гэпа на изменение дохода при различной динамике процентной ставки

Гэп	Изменение ставки, Drnt	DDnt	Изменение дохода
Негативный	­	<0	¯
Негативный	¯	>0	­
Позитивный	­	>0	¯
Позитивный	¯	<0	­
Нулевой	­	=0	=0
Нулевой	¯	=0	=0

 

При нулевом гэпе изменение ставки процента не влияет на получаемый доход (в этом случае он определяется запланированным спрэдом и величиной пассивов и активов), т.е. осуществляется так называемое микрохеджирование от процентного риска. При ненулевом гэпе возникают потери (альтернативные убытки), которые уменьшают собственный капитал банка. При использовании в банковской практике данного финансового инструмента важно установление не только негативной или позитивной позиции гэпа, но и его абсолютной величины.

Другим механизмом кредитной политики является механизм управления ставкой процента.

Важную роль при установлении уровня ставки процента играет учет в ней различных рисков (невозврата кредита, процентного и т.д.). В условиях нестабильной экономики и инфляции важнейшим риском является инфляционный, который подразделяется на риск ожидаемой инфляции и риск неожиданной инфляции (собственно процентный риск), при этом недооценка величины инфляции в кредитной ставке процента, так же как и переоценка ее в депозитной ставке, неблагоприятна для банка.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Для анализа банковской деятельности существует целый арсенал экономико-математических методов.

Таким образом, кредитная политика банка является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

 

2 Организационно-экономическая характеристика ЗАО Банк «ВТБ24»

 

Банк «ВТБ 24» образован на базе ЗАО КБ «ГУТА-Банк», не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне «ВТБ») при активном участии Банка России.

Официальной датой рождения ВТБ24 принято считать 1 августа 2005 года, когда ЗАО КБ «ГУТА-Банк» был переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги». Во внутреннем обиходе этот банк сразу получил негласное название ВТБ РУ. 14 ноября 2006 года в результате ребрендинга всей группы ВТБ он был переименован в Банк ВТБ 24 (Закрытое акционерное общество)

ОАО Банк ВТБ и его дочерние банки (группа ВТБ) являются ведущей российской финансовой группой, предоставляющей широкий спектр банковских услуг в России, СНГ, странах Западной Европы, Северной Америки, Азии и Африки.

В России Группа осуществляет банковские операции через ОАО Банк ВТБ и дочерние банки, крупнейшими из которых являются ВТБ24 и Банк Москвы.

Банк ВТБ24 – один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. ВТБ 24 является специализированным розничным банком, фокусирующимся на обслуживании и кредитовании населения и малого бизнеса в рамках группы ВТБ. Сеть банка формируют 1023 офиса в 72 регионах страны. Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 15.10.2012 г.

Юридический адрес банка: РФ, 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35.

 

К числу основных операций Банка, формирующих финансовый результат, относятся:

• кредитование клиентов Банка – физических лиц, включая потребительское и ипотечное кредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям;
• кредитование клиентов Банка – юридических лиц, включая предприятия малого и среднего бизнеса;
• операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на ММВБ, МФБ и РТС, купля-продажа акций и векселей на внебиржевом рынке по заявкам клиентов;
• операции на международном валютном рынке (ForEx);
• расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, денежные переводы;
• имущественное и личное страхование.

Рассмотрим  организационную  структуру Банка ВТБ 24 (ЗАО)

 

 

 

              Рисунок 3   ̶  Организационная структура банка ВТБ 24

 

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров, принимающее важнейшие решения.

Общее собрание акционеров:

• принимает решение об основании, реорганизации банка;
• утверждает акты, документы деловой политики банка;
• принимает устав банка;
• рассматривает и утверждает отчет о работе банка;
• рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и - принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;
• принимает решения в части формирования фондов банка;
• избирает членов исполнительных и контрольных органов банка, также Президента банка.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью банка, в функции которого входит планирование, включающее выбор цели стратегии. Совет директоров Банка определяет приоритетные направления деятельности банка, утверждает годовые планы расходов и доходов, рассматривает результаты деятельности банка, а также утверждает внутренние документы банка и т.п.

Для эффективного управления деятельностью банка совет директоров избирает коллегиальный исполнительный орган — Правление Банка.

Правление Банка состоит из Председателя  Правления, его заместителей и других членов Правления.

Правление вырабатывает финансово-хозяйственную политику банка, осуществляет исполнительно-распорядительные функции, в том числе координирует работу структурных подразделений и филиалов банка, принимает решения по важнейшим вопросам деятельности банка.

При Правлении банка создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

Кредитный комитет разрабатывает, кредитую политику банка, структуру  привлекаемых средств и их размещение, создание   заключений  по предоставлению наиболее крупных ссуд, ссуд, превышающих установленные лимиты, по уровню процентных ставок на отдельные виды кредитов.

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров Банка. Она  проверяет соблюдение законодательных и других актов, регулирующих деятельность банка; постановку банковского контроля; кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение операционного года (сплошной проверкой или выборочно); состояние кассы и имущества.

Служба внутреннего контроля является самостоятельным структурным подразделением Банка и действует на основании Устава Банка и Положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров Банка.

Она создается для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка для обеспечения эффективного функционирования Банка.

Главный бухгалтер осуществляет руководство учетно-операционным отделом и отделом внутри банковских операций. Главный бухгалтер отвечает та формирование учетной политики, ведения бухгалтерского учета, своевременное и достоверное представление бухгалтерской отчетности, организует внутри банковский контроль.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка – Президентом – Председателем Правления (по состоянию на 01.06.2014 г. – Михаил Михайлович Задорнов) и коллегиальным исполнительным органом Банка – Правлением.