Анализ эффективности управления банковскими ресурсами

   При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определить способы их достижения, т.е. разработать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсами. Новые цели ставят задачу выработки новой стратегии, а тактика определяет методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации. Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и обеспечения рентабельности.

   Банковские  ресурсы, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Любой абсолютный или относительный показатель работы банка, любая сфера его коммерческих усилий, любой сегмент рынка, на котором он присутствует, так или иначе, имеют выход на эти две категории. Либо они обеспечивают их оптимальный размер, либо сами находятся под их воздействием.

   Но  во взаимосвязи данных категорий  существуют определенные противоречия. Банковские ресурсы отражают уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми он располагает для проведения коммерческой деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем средств, которым располагает банк в конкретный промежуток времени.

   Ликвидность и рентабельность - качественные характеристики, показывающие надежность банка для клиентов и партнеров по бизнесу, а также эффективность (прибыльность) деятельности банка как коммерческого предприятия, т.е. целесообразность работы банка с позиции его акционеров.

   Стратегические  задачи обеспечения банка ресурсами  реализуются путем следующих тактических решений:

   1. Расчет и соблюдение размера  собственных средств, необходимого  и достаточного для обеспечения  надежности банка (достижения стратегической цели ликвидности), а также для расширения активных операций банка (достижения стратегической цели прибыльности или рентабельности).

   2. Изыскание ресурсов для выполнения  банком своих обязательств перед клиентами (достижения стратегической цели ликвидности) и для развития активных операций (достижения стратегической цели прибыльности).

   3. Привлечение срочных депозитов  для обеспечения ликвидности  баланса и депозитов до востребования  с целью получения банком прибыли за счет использования "дешевых" ресурсов.

   Стратегия коммерческого банка по формированию ресурсов должна быть связана с необходимостью тщательного изучения клиентской базы, поскольку одна из стратегий банка состоит в том, что банк первоначально стремится удовлетворить потребности более выгодного клиента в силу ограниченности своих ресурсов и безграничной потребности в них своего клиента.

   При моделировании процесса формирования ресурсной базы большое значение приобретает базирование модели на соответствующей концептуальной основе, главным принципом которой является оптимизация структуры пассивов банка. Она может быть достигнута, прежде всего, при установлении соответствия пассивов банка структуре активов. Важным показателем эффективного использования ресурсов банка является коэффициент размещения платных средств, показывающий, какая доля платных привлеченных ресурсов направлена в доходные (платные) операции. Если коэффициент выше 1,0, это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Однако, рассматривая данный коэффициент, необходимо иметь в виду, что в статье "Платные привлеченные ресурсы" учитываются депозиты до востребования, которые в основном являются бесплатным ресурсом для банка (либо начисляемые проценты на остатки по текущим и расчетным счетам невелики), поэтому допустимое значение для данного коэффициента может меняться в зависимости от объема средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке. Таким образом, если не рассматривать в качестве платных ресурсов остатки на счетах клиентов до востребования, можно сделать вывод о необходимости размещения платных привлеченных ресурсов банка в доходные активы.

     Функции управления пассивами и активами тесно связаны между собой и оказывают практически одинаковое влияние на уровень рентабельности банка. Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивает весь спектр отношений в области управления активными операциями. При этом структура источников финансирования деятельности банка должна быть адекватна структуре его активов, т.е. определенные виды обязательств по размерам и срокам привлечения должны соответствовать определенным видам активов (также по объемам и срокам). Данный вопрос является весьма важным, так как это соответствие влияет на финансовую устойчивость банка.

   Необходимо  поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую определенное соотношение собственного и заемного капитала, что позволяет увеличить прибыль банка и повысить его финансовую устойчивость. Привлечение заемных средств, с точки зрения финансовых результатов деятельности банка, выгодно и рационально только в том случае, если цена этих средств, выраженная процентной ставкой, меньше текущего значения нормы прибыли. Нарушение этого важного правила обычно приводит к увеличению затрат на покрытие долгов за счет собственных средств, ухудшает финансовые результаты деятельности банка со всеми вытекающими отсюда последствиями, вплоть до банкротства.

   Важным  принципом выступает соблюдение банком достаточности ресурсов: привлекаемых средств должно быть не меньше, но и  не больше количества, необходимого для прибыльной и устойчивой деятельности банка.

   Поэтому банки должны разрабатывать программы регулирования и размещения ресурсов, определять сферы наиболее прибыльных вложений средств на определенный период, проводить анализ выполнения этих программ. При оценке операций применять комплексный подход, учитывающий весь круг вопросов, имеющих отношение к конкретной сделке и в то же время отражающих состояние банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение.

       Банковские  ресурсы имеют важнейшее значение и являются основополагающим фактором успешной его деятельности, так как формирование ресурсов и предоставление кредитов находятся в тесной взаимосвязи.

      Надежность  и устойчивость функционирования банка  зависит от системы управления банковским делом и персоналом.

      Ресурсы коммерческих банков формируются в  результате проведения банками пассивных  операции и отражаются в пассиве  баланса банка.

      К банковским ресурсам относятся: собственные  средства банка, привлеченные и заемные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

      Привлеченные средства банка можно разделить на две категории:

      1. Депозиты, включающие средства на  расчетных (текущих) и других  счетах, а также депозитные сертификаты.

      2. Заемные средства в виде кредитов  у Национального банка, у других  банков и специальных кредитных учреждений, а также в виде выпуска долговых обязательств (векселей).

      Активные  операции коммерческих банков составляет существенную и определяющую часть  операций банков.

      Источниками проведения банками активных операций являются ресурсы, образуемые в свой счет за счет пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и др.

     Значительная  роль в управлении банковскими ресурсами  принадлежит коммерческим банкам, но поскольку изменение размеров и  структуры банковских ресурсов оказывает  воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы коммерческих банков.

     Одной из задач, решаемых в процессе управления ресурсами коммерческого банка, является их эффективное размещение, которое возмещало бы затраты  по их привлечению и обеспечивало банку прибыль. Это достигается благодаря тесной взаимоувязке пассивных операций с активами. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие размеров и характера, имеющихся в его распоряжении ресурсов направлениям и срокам кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

     Кроме того, структура пассива баланса  банка в большой степени определяет и структуру актива его баланса, то есть те направления, по которым  идет использование этих средств.

     Проведенный анализ эффективности управления банковскими ресурсами на примере АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» ОАО позволил сделать следущие выводы, что по итогам финансового деятельности  за 1-ое полугодие 2010 года на 01.07.10 активы Чувашкредитпромбанка составили 3,1 млрд. рублей. Кредитный портфель Банка с начала года вырос на 14% и достиг 2,9 млрд. рублей. В 1-ом полугодии 2010 года Банк продолжал участвовать в реализации республиканских программ, направленных на развитие реального сектора экономики Чувашской Республики, в том числе Программы государственной поддержки малого предпринимательства. Удельный вес кредитов Банка, выданных в январе-июне 2010 года реальному сектору экономики, составил 86,6 процента. Субъектам малого и среднего предпринимательства предоставлено 788 450 тыс. руб., что на 17,4 процента больше, чем за аналогичный период прошлого года. Всего с предприятиями малого и среднего бизнеса заключено более 200 кредитных договоров. Объем привлеченных средств населения с начала года увеличился на 21% и составил 1,2 млрд. рублей.

     Главными  приоритетами АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК»  ОАО на 2009-2011 годы являются дальнейшее укрепление финансового положения  Банка, четкое выполнение задач, утвержденных среднесрочной стратегией развития, безусловное сохранение лидирующих позиций среди самостоятельных банков Чувашской Республики.

   Таким образом, для улучшения показателей  использования своей ресурсной  базы банки должны разрабатывать программы регулирования и размещения ресурсов, определять сферы наиболее прибыльных вложений средств на определенный период, проводить анализ выполнения этих программ. При оценке операций применять комплексный подход, учитывающий весь круг вопросов, имеющих отношение к конкретной сделке и в то же время отражающих состояние банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы.

1. О банках  и банковской деятельности: Федер.  Закон Рос. Федерации от 2 декабря  1990 г., №395-1 // Собр. законодательства  Рос. Федерации. – 1996. – №6.  
2. Абалкина А.А. Повышение эффективности функционирования иностранных институтов развития // Бизнес и банки. – 2007. - №33. – С.1-3.  
3. Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкина А.В. Основы банковской деятельности: Учебник – М.: Инфра-М, 2008. – 720 с.  
4. Балабанов А.И. Банковское дело: Учебник. – СПБ.: Питер, 2007. – 448 с.  
5. Балабанов И.Т., Белоглазов Г.Н., Беляева Т.П. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. – М.: Юрайт-Издат, 2004. – 544 с.  
6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. – М.: Логос, 2009. – 368 с.  
7. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Савинская Н.А. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика. – 2006. – 592 с.  
8. Валиева И.С., Комардина О.Н. Самиев П.А. Финансовая устойчивость российских банков // Аудитор. – 2008. - №3. – С.38-45.  
9. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков: Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.  
10. Гаджиев Н.Г., Магомедова Х.Х. Анализ эффективности развития банковской системы региона // Финансы и кредит. – 2006. - №30. – С.9-11.  
11. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебник. – М.: Экзамен, 2008. – 224 с.  
12. Гиляровская Л.Г., Паневина С.Н.Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: Учебное пособие. – СПБ.: Питер, 2007. – 240 с.  
13. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебник пособие. – М.: Альма Матер, 2005. – 432 с.  
14. Головань С.В. Факторы, влияющие на эффективность российских банков // Прикладная эконометрика. – 2006. - №2. – С.3-8.  
15. Грязнова А.Г., Федотова М.А. Оценка бизнеса: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 736 с.  
16. Донских А.М. Повышение эффективности банковской системы России // Банковское дело. – 2007. - №7. С.60-62.  
17. Дьяконов Б.Л. Повышение эффективности деятельности коммерческого банка через использование процессного подхода и стандартизации // Деньги и кредит. – 2005. - №10. – С.39-42.  
18. Ермосов В.В. Повышение экономической эффективности деятельности коммерческого банка за счет инноваций в управленческом учете // Управленческий учет. - 2007. - №6. – С.3-11.  
19. Ершов М.В., Зубов В.М. Эффективность банковской системы: актуальные аспекты // Деньги и кредит. – 2005. - №10- С.3-10  
20. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2006. – 400 с.  
21. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2006. – 575 с.  
22. Колесникова В.И, Кровилецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 464 с.  
23. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Юристъ, 2002. – 764 с.  
24. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело: Учебник. – М.: КноРус, 2007. – 768 с.  
25. Лаврушин О.И., Ямпольский М.М, Савинский Ю.П. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: КноРус, 2008. – 320 с.  
26. Лепехин Г.Д., Моисеев С.Р. Эффективность российского банковского сектора // Банковское дело. – 2007. - №6. – С.22-27.  
27. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 399 с.  
28. Миллер Л.В., Дэвид Д. Современные деньги и банковское дело. – М.: Инфра-М, 2008. – 856 с.  
29. Моисеев С.Р. Насколько эффективно работают отечественные банки? // Менеджмент в России и за рубежом. – 2007. - №4. – С.46-53.  
30. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2008 – 288 с.  
31. Островская О.М. Банковское дело: Толковый словарь. – М.: Гелиос АРВ, 2001. – 400 с.  
32. Павлюк Д.В. Модель эффективности деятельности российских банков // Прикладная эконометрика. – 2006. - №3. – С.3-8.  
33. Романовский М.В., Врублевский О.В. Финансы , денежное обращение и кредит: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2007. – 543.  
34. Семенов С.К. Рейтинговая методика оценки эффективности банков // Банковские технологии. – 2006. - №2. – С.59-62.  
35. Семенов С.К. Эффективность и оптимизация банковской деятельности: рейтинговые методики на базе экономических нормативов // Финансы и кредит. – 2005. - №30. - С.41-44.  
36. Семибратова О.И. Банковское дело: Учебник. – М.: Академия, 2004. – 224 с.  
37. Симонян А., Аветисян А. Модели для повышения эффективности работы банка // Бухгалтерия и банки. – 2007. - №10. – С.35-37.  
38. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. – М.: Форум:ИНФРА-М, 2007. – 256 с.  
39. Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости эффективности финансовой деятельности банка // Финансы и кредит. – 2001. – №16. – С.3-9.  
40. Сухов М.И. Капитализация кредитных организаций и эффективность банковской деятельности // Деньги и кредит. – 2006. - №7. – С.3-5.  
41. Тавасиев А.М. Основы банковского дела: Учебное пособие. – М.: Маркет ДС, 2006. – 568 с.  
42. Тавасиев А.М. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.:МИЭМП, 2005. – 345 с.  
43. Тихомиров В. Мировой экономический кризис 2008, что будет? // Профиль. – 2008. - № 40. – С. 8-9.  
44. Толчин К.В. Об оценке эффективности деятельности банков // Деньги и кредит. – 2007. - №9. – С.58-62.  
45. Тульчинский С.Э. Причины операционной неэффективности коммерческих банков // Банковское дело. – 2008. - №1. – С.76-79.  
46. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 608 с.  
47. Фетисов Г.Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. – 2002. - № 10. – С. 32-48.  
48. Финансово-кредитный словарь / Под ред. Грязновой А.Г. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 1168 с.  
49. Финансовый рынок России и мировой финансовый кризис // Финансы и кредит. – 2008. – № 40 (328). – С.  
50. Черкасов В.Е. Современные возможности анализа деятельности коммерческого банка // Бизнес и банки. – 2004. – №3. – С.15-22.  
51. Чернышев А.А. Проблема оценки финансовой эффективности и конкурентоспособности филиалов кредитных организаций // Экономический анализ: теория и практика. – 2007. - №5. – С.15-22.  
52. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 256 с.  
53. Щербакова Г.Н. Основные направления экономического анализа в коммерческом банке // Банковское дело. – 2007. - №5. – С.44-48.  
54. Материалы АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК» ОАО.