Анализ финансового состояния предприятия

достижения устойчивости финансового состояния. 

Республика Бурятия имеет богатый природно-ландшафтный и историко-культурный потенциал, на основе которого можно развивать многие виды туризма: историко-культурный, историко-археологический, спортивный, лечебно-оздоровительный, сельский туризм, экологический туризм.

Природно-ландшафтный потенциал обладает разнообразием ландшафтов и их контрастностью.

Историко-культурный потенциал характеризуется:

- информационно-познавательной значимостью

 - анимацией и развлекательностью.

 Республике мало объектов туристического бизнеса и почти все они летнего пребывания и поэтому есть необходимость создания нового круглогодичного туристического комплекса, который обеспечит организацию новых видов туризма, привлечет туристов с невысокими финансовыми возможностями.

Для управления проектом развития будет создана рабочая группа под руководством Генерального директора предприятия. Генеральный директор своим приказом формирует рабочую группу, в состав которой будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и банковские специалисты по проектному финансированию.

Общая потребность в инвестициях, в соответствии с настоящим планом, определена в 1448,318 млн.руб, которые предоставляются в виде инвестиционного кредита сроком на 5 лет по ставке 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга в конце срока.

На начальном этапе основным направлением туристско-экскурсионной программы на комплексе будет являться историко-культурный и экологический виды туризма.

Туристско-экскурсионная деятельность включает в себя:

• экскурсии по городу и за его пределами;
• выезд и размешение туристов на турбазах р.Бурятии;
• научно-познавательную и развлекательную программу.

Программа включает в себя: проживание и питание В ГК «Солнечный остров»  радиальные экскурсии и культурно-досуговую программу.

План реализации проекта развития производства включает следующие основные этапы:

• Закуп оборудования
• Строительство 
• Организация службы маркетинга.
• Организация финансовой деятельности;
• Создание экскурсионной программы;
• Реклама.

Окончательный выбор поставщиков и подрядчиков для участия в реализации данного проекта будет произведен на конкурсной основе.

Анализ рынка. Макросреда состоит из пяти факторов: демографический, экономический, природный, политический.

Демографический фактор. Самая главная демографическая тенденция, отмечаемая сегодня в России – это старение населения. Данная тенденция связана с падением рождаемости, с одной стороны и увеличением средней продолжительности жизни - с другой.

В России обозначились следующие возрастные группы, представляющие интерес с точки зрения туризма:

Молодые люди. Возрастная группа, включающая людей от 20 до 34 лет. Наиболее активная часть населения, динамично внедряющаяся в бизнес. Характеризуется широкой дифференциацией интересов и стремлений, высокой восприимчивостью к новизне.

Ранний средний возраст. Группа людей в возрасте от 35 до 49 лет достаточно состоятельна, существенная доля ее представителей имеет свой бизнес, ее вкусы и предпочтения уже определены. Отличается высокой активностью и стабильностью. Через 10-15 лет эта крупа может стать с точки зрения туризма, так как высвободится время для поездок в свое удовольствие, но будет предъявлять свои специфические требования.

Поздний средний возраст. Группа людей от 50 до 59 лет. Группа сильно поляризована. Существуют как активные ее представители, так и пассивные, состоятельные и нуждающиеся. Характеризуется очень низкой восприимчивостью к новизне.

Пенсионеры. Представляют группу людей от 60 лет. Подавляющее большинство - нуждающиеся люди. Крайне консервативны.

На обследуемой мной территории большое количество людей, которые могут воспользоваться услугами данного комплекса. Это молодые люди и люди раннего среднего возраста.

Стратегия проникновения на рынок: расширяем сбыт продукта на рынках при помощи интенсификации товаропродвижения, наступательного продвижения и самых конкурентоспособных цен. Это увеличит сбыт, привлечет тех, кто раньше не пользовался данным турпродуктом и увеличит спрос уже привлеченных потребителей.

Стратегия диверсификации: создаем благоприятный образ продукта через интенсивную рекламу, представляем новую модель, понижаем цену и продаем через разные агентства.

Политический фактор.

Маркетинговые решения во многом диктуются особенностями политической среды, включающей законодательные и правительственные учреждения, а также различные политические группы, оказывающие влияние на деятельность компаний. Государственное регулирование индустрии туризма осуществляется тремя целями:

Во-первых, оно призвано защищать фирмы друг от друга. В России вопросы недобросовестной конкуренции рассматриваются в Антимонопольном комитете.

Во-вторых, государственный контроль преследует цель защитить потребителей от нечестного бизнеса. В связи с этим в закон "Об основах туристической деятельности в РФ" были внесены изменения, а именно лицензирование туристической деятельности заменено финансовыми гарантиями.

В-третьих, государственный контроль преследует цель защитить интересы общества от издержек коммерческой деятельности предприятий.

В последнее время возросла роль общественных организаций, значительно влияющих на деятельность предприятий гостеприимства. Они представляют широкий спектр интересов – защиту окружающей среды, общества потребителей, общества производителей. Общества постоянно проводят различные мероприятия, семинары, встречи, чем умело пользуются в своих интересах руководители предприятий индустрии гостеприимства. 

Важным фактором является политическая обстановка. Республика Бурятия характеризуется стабильной политической обстановкой и отсутствием военных конфликтов, что является привлекательным для туристов

План реализации. В сезон планируется реализовать 300 путевок.

Гарантированным обязательством безопасности туристов будет страхование.

Административный план. В штат сотрудников комплекса будет входить 2 экскурсовода, инструктор, администратор.

План приема туристов. Прием, регистрация и размещение гостей будет вестись круглосуточно администратором. Основной поток туристов рассчитан на июнь-сентябрь.

Финансовый план.

Таблица 3.2.16. Расчет стартовых расходов.

№	наименование	количество	Сумма, тыс.р.
1. 2. 3.	Автомобиль ГАЗель (пассажирская) Автобус Туристические наборы посуды	1шт 2шт 10шт	240 240 7960
	итого:		208200р.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.2.17.Расчет месячных расходов

№	наименование	Сумма, тыс.руб.	примечание
1. 2.         3. 4.	реклама заработная плата в т. ч. инструктор 2 экскурсовода администратор заработная плата налоги от з/п в т. ч. НДФЛ(13%) ФСС(0,2%) ПФ(14%)	14 17   4 7 6 12376 4624   2210 34 2380	ежемесячно к начислению           к выплате
	итого:	31тыс. р.

 

ФЗП к начислению = 4000+3500+3500+6000=17000р.

ФЗП к выплате = 2912+2548+4368=12376р.

Мз = 208200р.

Мес. рас. = 31тыс. р.

Нр = оптимальный вариант -

С. затрат = 477,490р.

Таблица 3.2.18. Расчет накладных расходов.

№	наименование	оптимал. тыс.руб.	писсим. тыс.руб.	оптимист. тыс.руб.
1. 2. 3.	проживание питание амортиз. машины	120 40 16290	60 25	180 60 19435

 

Примечание: Питание и проживание производится на основе договора с заказчиком из расчета 400р. с чел/сутки – проживание и 100р. с чел. /сутки – питание. По условию договора 25% от проживания идет организатору ТЭП. Таблица. 3.2.19. Расчет валовой прибыли.

В стоимости путевки берем среднерыночную цену 5000р.

вариант	кол-во в мес.	кол-во в сезон	сто-сть путевки	прибыль в месяц	прибыль в год
оптимальный	70	200	5000р.	350тыс. р.	1млн. р.
оптимистичный	100	300	5000р.	500тыс. р.	1.5млн. р.
пессимистичный	50	100	5000р.	250тыс. р.	500тыс. р.

 

Для расчета валовой прибыли берем оптимистичный вариант.

Вп = 1млн. – 477,490 = 522,510р.

Налог = 522,510*15%= 78376р.

Чп = 522,510 - 78376 = 444,134р.

По договору, инвестор 30% получает в сезон от чистой прибыли.

444,134: 3 = 148,047р. * 30% = 44,414р.

Р – 310,894/208, 200*100% = 1,49

Со – 1,7.

 Таблица 3.2.20. - Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Восход» до и после реализации проекта

Показатели	до		после		Отклонение
					Абс.+; -		%
1	2		3		5		6
1. Выручка (нетто) от продажи тов., работ, услуг (за минусом налога  на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей), руб. В том числе: - СМР	64000069     58870119		572301340     174070110		+508301280     +115200000		+794,2     +195,7
2. Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, руб. В том числе: - СМР	58173602   54003739		365702720   91571739		+307529120   +37568000		+528,6   +69,6
3. Прибыль от реализации продукции, руб. В том числе: - СМР	5826467   4866380		206598620   82498380		+200772160   +77632000		+3445,9   +1595,3
4. Среднесписочная численность, чел.	89		169		+80		+89,9
5. Фонд начисленной заработной платы, руб.	5182250		12512760		+7330510		+141,5
6. Средняя заработная плата на  одного работника, руб.	4852,3		6170		+1317,7		+27,2
7. Основные средства, руб.	16422917		77988217		+61565300		+374,9
8. Выпуск товаров, работ, услуг (без внутреннего оборота) в фактических ценах  (без НДС и акцизов), руб. В том числе: - СМР	58345000     57126300		424047720     148698030		+365702720     +91571730		+626,7     +160,3
9. Затраты на один рубль выручки  от всей реализации, руб. В том числе: - СМР	0,90     0,91		0,63            0,53		-0,27     -0,38		-30,0     -41,8
10. Фондоотдача, руб.		7,02		6,6		-0,42	-5,9
11. Рентабельность продукции, % В том числе: - СМР		10,02   9,1		56,49   90,09		+46,5   +80,9	+463,7   +890
12. Производительность, руб.		655561		2943468		+2287907	+349