Наиболее распостраненным  методом оформления лимита кредитования одного заемщика является его введение пропорционально размеру собственных средств банка-кредитора. В США лимит предоставления коммерческим банкам кредитов одному заемщику определен на уровне не свыше 10% собственных средств банка (25% - если заемщиком является государственное ведомство), в ФРГ - до 75%, причем этот показатель был снижен по сравнению с ранее действовавшим лимитом на уровне 100%. Аналогичные ограничения существуют в Голландии, Франции, Швейцарии и других странах.

     Законодательное  закрепление лимитов  одного заемщика  преследует в основном две цели:

1. не допустить чрезмерной  концентрации кредитных  рисков, обусловленное  сосредоточением  кредитных операций  банка на ограниченном  числе заемщиков,  что может поставить его в затруднительное положение в случае резкого ухудшения их финансового положения. Наиболее отчетливо это проявляется в законодательстве ФРГ, где наряду с кредитованием одного заемщика существует система так называемых гросскредитов (кредитов в особо крупных размерах), причем общая сумма таких кредитов соответственно ограничивается и по ним должна предоставляться самостоятельная отчетность;

2. поскольку крупные  торгово-промышленные  группировки или  фирмы не могут  полностью обеспечиваться  кредитными ресурсами только одного коммерческого банка, посредством указанного регулирования достигается распределение риска между рядом коммерческих банков, что снижает вероятность серьезных потрясений для банковской системы в целом, если один из заемщиков окажется в затруднительном финансовом положении или обанкротится.

     Следует отметить, что наличие подобного  законодательства  наряду с тем,  что побуждает  заемщиков становиться  одновременно клиентами нескольких банков, что приводит к образованию банковских пулов (консорциумов) для кредитования особо крупных операций, что характерно, например, для Франции. Ограничение кредитования одного заемщика не является единственным законодательным положением, постоянно воздействующим на активные операции коммерческих банков. Другим, не менее важным положением является законодательное регулирование ликвидности или норм покрытия средне- и долгосрочных активных операций коммерческих банков.

 

II. Регулирование  активных операций  уставами банков.

 

_В

  уставах банков  дается широкая трактовка операций, в том числе активных, которые они могут осуществлять в пределах своего юридического статуса. Наиболее распостраненным явлением стало определение в уставе целей деятельности банка с выделением ее важнейших направлений. Вместе с тем уставы содержат формулировку, позволяющую банкам совершать наряду с оговоренными и другие операции в той мере, в которой они необходимы для нормального проведения банком своей деятельности. Не являются исключением из этого правила и уставы бывших советских банков за границей (Эйробанка, Моснарбанка и др.). В целом можно сказать, что уставные ограничения активных операций встречаются, как правило, лишь у специализированных банковских учреждений (например, сберегательных, инвестиционных).

     Так, у инвестиционных банков основной формой активных операций является (в соответствии с их правовым статусом)участие в капитале существующих и вновь образуемых предприятий или фирм, а также предоставление практически всех основных видов кредитов. В основном их деятельность сводится к публичному и частному размещению выпусков (эмиссий) ценных бумаг и выдаче гарантий по выпускаемым в обращение акциям и облигациям частных компаний и корпораций, а также к предоставлению долгосрочных кредитов (сроком до 8 лет и более). Эти кредитно-финансовые учреждения находятся вне сферы эффективного контроля со стороны правительственного контроля своей страны (например, в США). Что касается сберегательных банков, то они организуют свою деятельность преимущественно на основе законодательства и регулирования местных органов власти. Главными видами их активных операций являются сделки с государственными и частными ценными бумагами и предоставление ипотечного кредита (другими словами, кредитование операций с недвижимостью).

 

III. Виды и формы активных операций коммерческих банков.

1. Кредитные операции.

1) Виды и  формы кредитов.

 

_И

сточником кредита служат временно свободные ресурсы  в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

     При этом под  СРОЧНОСТЬЮ подразумеваются  заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под ВОЗВРАТНОСТЬЮ - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. ПЛАТНОСТЬ означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

     Кроме указанных  обязательных принципов,  кредиты могут  быть классифицированы  по следующим дополнительным  основным видам  и формам:

   источники привлечения  - внешние и внутренние  кредиты;

  назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;

  цели использования  - целевые и нецелевые;

  сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и  инвестиционные;

  обеспеченность - обеспеченные  и бланковые;

  форма организации  - синдицированные,  консорциальные, двусторонние и клубные;

  валюта привлечения  - в валюте страны-кредитора,  в валюте страны-заемщика, в валюте третьей  страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;

  вид процентной  ставки - плавающая,  фиксированная и  смешанная;

  форма предоставления - путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;

  форма погашения  - одной суммой, равными  долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

  число использования  - разовые и возобновляемые;

  техника предоставления - одной суммой, открытая  кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.;

  вид кредитора  - официальные, неофициальные,  смешанные и кредиты  международных организаций;

  юридическая подчиненность - по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны. 

Классификация кредитов.

     Рассмотрим теперь  классификацию кредитов  по формам более  подробно.

     Как уже отмечалось, по источникам  привлечения все кредиты подразделяются на внешние и внутренние. Под ВНЕШНИМИ ЗАЙМАМИ понимают кредиты, привлеченные от финансовых учреждений - нерезидентов. Обычно указанные займы связаны с обслуживанием внешнеэкономических связей клиентуры кредитного учреждения, необходимостью реинвестирования кредитов, предоставленных соответствующим банком другим экономическим структурам в иностранной валюте (в целях предотвращения создания открытой валютной позиции). ВНУТРЕННИЕ ЗАЙМЫ обычно служат для поддержания ликвидности и доходности кредитного учреждения в национальной валюте, а также финансового обеспечения его деловой активности.

     Любое кредитное  учреждение осуществляет  свою деятельность  в соответствии  с разработанным  руководством банка  планом. В этой  связи привлекаемые банком средства имеют конкретное НАЗНАЧЕНИЕ.

     СВЯЗАННЫЕ КРЕДИТЫ  предоставляются  банками с целью  поддержания финансово-экономической  деятельности своих  клиентов. При этом связанные кредиты могут быть нескольких видов (под платежи наличными, под авансовые платежи, постфинансирование, межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии).

     КРЕДИТ ПОД ПЛАТЕЖИ  НАЛИЧНЫМИ используется  в случае, если клиент банка-кредитора, являющийся поставщиком товара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. При этом банк-кредитор выплачивает клиенту полную сумму контракта, без каких-либо вычетов, с одновременным оформлением требований на банк, обслуживающий покупателя. Выгода фирмы-экспортера заключается в единовременном получении полной суммы платежа, что невозможно при оформлении вексельного кредита или кредита по открытому счету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держатель счета последней оставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассиву статью средств на текущих счетах клиентов. Банк фирмы-покупателя, имея в своем балансе обязательства перед банком-кредитором, отражает по активному контр-счету требования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будут являться все средства, поступающие на счет покупателя. Покупатель, со своей стороны, получает товар с реальной отсрочкой платежа на финансовых условиях более привлекательных, чем по фирменному или клиентскому кредиту.

     КРЕДИТ ПОД АВАНСОВЫЕ  ПЛАТЕЖИ привлекается в случае заключения покупателем контрактов на значительные суммы, причем часть контракта подлежит префинансированию. Примером таких кредитов могут являться займы, осуществленные бывшим СССР под финансирование закупок труб большого диаметра из Японии. Поскольку суммы сделок достигали нескольких миллиардов долларов, для рефинансирования авансовых платежей в размере 15% от общей суммы сделки СССР привлек кредиты от японских банков, обслуживающих соответствующие фирмы-поставщики. Поскольку привлечение таких средств не связано с потребностями самого кредитного учреждения, банк-заемщик оформляет контр-требование на непосредственного потребителя товара.

     ПОСТФИНАНСИРОВАНИЕ  является кредитом  под рефинансирование ранее совершенных платежей и оформляется кредитным соглашением специальной формы. Одной из наиболее отличительных черт указанного соглашения является норма о предварительном платеже банком-заемщиком по выставленным покупателем счетам с детально оговоренными реквизитами (полное наименование товара, фирмы-покупателя, фирмы-продавца, дата отгрузки товара, условия поставки и страхования и др.). По получении соответствующей документации банк-кредитор проверяет полученные от банка-заемщика документы и сверяет с информацией, поступившей от поставщика. При отсутствии каких-либо возражений банк-кредитор банк-кредитор предоставляет необходимое конгруэнтное рефинансирование банку-заемщику. По привлекательности постфинансирование в целом сопоставимо с кредитами под авансовые платежи.

     МЕЖБАНКОВСКИЙ КРЕДИТ ПОД КОНКРЕТНУЮ КОММЕРЧЕСКУЮ СДЕЛКУ - наиболее часто встречаемая разновидность банковского кредита. При этом в межбанковском соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Указанная форма кредита подразумевает платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременным выставлением кредитного требования на банк-заемщик.

     КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ  открывается банком-кредитором  в пользу банка-заемщика  в пределах согласованного  между сторонами  лимита. В рамках  указанного лимита  банк-заемщик может привлечь от банка-кредитора средства для финансирования закупок товаров, оговоренных в специальном соглашении. Этот вид кредитов является одним из самых распространенных в межбанковской практике.

     НЕСВЯЗАННЫЕ КРЕДИТЫ  привлекаются заемщиком  с правом самостоятельного нецелевого использования полученных средств.

     ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ КРЕДИТЫ  используются в  непосредственно банковском бизнесе чрезвычайно редко, так как предназначены для обслуживания таких специфических видов деятельности, как лизинг, инжиринг и т.д. Поскольку любая сделка, включая предоставление услуг, сдачу в аренду оборудования и т.д., имеет обязательную денежную оценку, она фактически сопровождается предоставлением банковского кредита, опосредующего деятельность продавца до момента получения ресурсов. На первый взгляд промежуточные формы кредитов не столь привлекательны для банка-заемщика, как связанный кредит. Это объясняется тем, что банк-заемщик не получает дополнительного обеспечения в виде перешедшего в собственность покупателя товара или поступившей от реализации данного товара на счет фирмы-получателя выручки. Однако, выгода банка-заемщика заключается в уменьшении рисков неплатежа со стороны клиента при одновременном увеличении эффективности его деятельности.

     Нередко назначение кредитов смешивают с их ЦЕЛЕВЫМ ХАРАКТЕРОМ. Целевые кредиты включают в себя связанные и промежуточные кредиты, а также ряд финансовых кредитов, привлеченных без указания объекта кредита.

     Как уже отмечалось  выше, одним из  принципов кредитования является срочность операций. ПО СРОКАМ кредиты условно делятся на кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные.

     КРАТКОСРОЧНЫЕ межбанковские  кредиты представляют  собой депозиты  сроком до одного  года. При этом  в отдельную группу  выделяют сделки на срок до 90 дней включительно. Это однодневные кредиты (“overnight” со сроком использования с сегодня до завтра; кредиты “tommorow-next” - с завтра на послезавтра; “spot-next” - с послезавтра на один день), недельные (“spot-week” -с послезавтра на неделю), а также двух- и трехнедельные, одно-, двух- и трехмесячные кредиты.